OLAZ Begroting 2027

BEGROTING 2027 vastgesteld door Dagelijks Bestuur dd. 13-04-2026

INHOUDSOPGAVE

Pagina 1 BELEIDSBEGROTING

2

1.1 Programmaplan a) Beleidstoelichting b) Gemeentelijk aandeel c) Overheadkosten (taakveld 0.4)

3-6 8 9

1.2 Paragrafen a) Weerstandsvermogen en risicobeheersing b) Financiering c) Bedrijfsvoering d) Verbonden partijen

10 10 10 11

2 FINANCIELE BEGROTING

12

2.1 Financiële begroting 2027 + meerjarenbegroting 2028-2030

13

2.2 Overzicht van baten en lasten + toelichting

14-27

2.3 Financiële positie + toelichting a) Geprognosticeerde begin- en eindbalans (artikel 20 BBV) b) Financiële ratio's

28 29

BIJLAGEN Bijlage 1 : AOS Zierikzee

30

Bijlage 2A : Tonnages en inwoneraantallen per gemeente Bijlage 2B : Bijdrage per gemeente

31 32

Pagina 1

Beleidsbegroting 2027

Pagina 2

BELEIDSTOELICHTING OLAZ OLAZ is een gemeenschappelijke regeling (hierna: GR) in de vorm van een openbaar lichaam, waarin alle 13 Zeeuwse gemeente deelnemen. Het doel van het openbaar lichaam is de gezamenlijke belangen van de deelnemers te behartigen op het gebied van de afvalstoffenverwerking. De Zeeuwse gemeenten hebben hun taken op het gebied van de afvalverwerking overgedragen aan OLAZ met uitzondering van de inzameling van de uit de huishoudens afkomstige afvalstoffen. De gemeenten zijn individueel verantwoordelijk voor de inzameling van het huishoudelijk afval. OLAZ is verantwoordelijk voor de verwerking van afvalstoffen, zoals het beheer en de exploitatie van milieustraten en de op- en overslag van afvalstoffen. Onderdeel van deze taken betreft het in de markt zetten van de ingezamelde afvalstoffen en het sluiten van contracten met verwerkers van de ingezamelde afvalstoffen, met als doel deze zoveel mogelijk te verwerken tot grondstoffen. Voor de afvalstoffen waar OLAZ een verwerkingscontract voor heeft gesloten, geldt dat de Zeeuwse gemeenten een aanleverplicht hebben bij de betreffende verwerkers. De aanleverplicht aan OLAZ is bepaald in de gemeenschappelijke regeling. OLAZ brengt de verwerkingskosten van de geleverde tonnage per gemeente in rekening.

De kosten voor de milieustraten, inclusief het daar ingezamelde totale tonnage, wordt verrekend op basis van inwoneraantallen. OLAZ is ook het platform voor de Zeeuwse gemeenten waarin overleg en afstemming plaatsvindt van het door de gemeenten te voeren beleid op het gebied van het afvalbeheer. ZRD Sinds 1 januari 2016 is OLAZ volledig eigenaar van de Zeeuwse Reinigingsdienst BV (ZRD). In opdracht van en voor rekening van OLAZ exploiteert de ZRD de milieustraten in Zeeland en de op- en overslag van afvalstoffen. Het op de milieustraten geldende acceptatiebeleid wordt door OLAZ bepaald. Hiernaast zamelt de ZRD het huishoudelijk afval in bij 7 Zeeuwse gemeenten (Hulst, Kapelle, Noord-Beveland, Reimerswaal, Sluis, Tholen en Veere). De overige gemeenten voeren dit uit met hun gemeentelijke inzameldienst. Huidig beleid en ontwikkelingen VZG-richtlijn: De VZG heeft richtlijnen uitgebracht voor de begroting 2027 en de meerjarenramingen 20282030 van de gemeenschappelijke regelingen en heeft besloten om de richtlijn indexering en Zeeuwse richtlijn bezuiniging te combineren tot één nieuwe Zeeuwse richtlijn. De Zeeuwse richtlijn voor 2027 is vastgesteld op + 3,3%. De reserverichtlijn normeren op maximaal 5% van de jaaromzet.

Verwerkingscontracten: Huishoudelijk restafval en verpakkingsafval (PMD): Het contract voor de verwerking van huishoudelijk restafval (inclusief nascheiding PMD) loopt t/m 31-12-2027. De gemeenten Borsele, Noord-Beveland en Terneuzen hanteren nascheiding van het PMD uit het brandbaar restafval. De overige 10 gemeenten hanteren bronscheiding en maakten voor de verwerking van brongescheiden PMD-afval tot 2026 gebruik van het vereenvoudigd regiemodel van Nedvang (Sinds 2024: Verpact). In 2025 hebben Verpact, de VNG en de Koninklijke Nederlandse vereniging voor afval- en reinigingsdiensten (NVRD) de nieuwe samenwerkingsovereenkomst Verpakkingen 2025 - 2030 ondertekend. Gemeenten hebben vervolgens allen een deelnemersovereenkomst met Verpact afgesloten waarin nieuwe afspraken zijn vastgelegd waarin oa. Een relatie wordt gelegd tussen de inzamelmethode van het PMD en de hoogte van de vergoeding, alsook de mate van de recyclebare waarde van het ingezamelde PMD-afval.

Pagina 3

BELEIDSTOELICHTING Vanaf 2025 worden er voorbereidingen getroffen voor een nieuw verwerkingscontract van huishoudelijk restafval. GFT, flessenglas en OPK: OLAZ heeft een 10-jarige overeenkomst afgesloten met Indaver Compost voor de verwerking van het GFT-afval t/m 31-12-2032 met een mogelijkheid tot verlenging met 2 x 1 jaar. Het huidige contract voor de verwerking van flessenglas met Maltha Glasrecycling eindigt per 31-12-2026 maar ook hier is een verlenging van het contract met 2 x 1 jaar mogelijk. OLAZ heeft een meerjarige overeenkomst afgesloten met Kempenaars Recycling voor de verwerking van het oud papier en karton. De huidige overeenkomst eindigt op 31-3-2027. Milieustraten: Steeds meer afvalstromen moeten op de milieustraten gescheiden worden ingezameld. Daarnaast wordt de inzameling aan strengere voorwaarden verbonden om afkeur te voorkomen en recycling beter mogelijk te maken. Deze ontwikkelingen zorgen voor steeds hogere kosten voor de milieustraten. Het Algemeen Bestuur van OLAZ heeft hierop geanticipeerd door te besluiten op de invoering van toegangscontrole op de milieustraten per 1 november 2025 en voert haalbaarheidsonderzoeken uit tot het realiseren van circulaire ambachtscentra in de regio’s. In 2024 is het eerste haalbaarheidsonderzoek opgeleverd. Het gaat hierbij om de Oosterschelderegio, met als uitgangspunt een circulair ambachtscentrum in Goes.

De uitkomsten van dit onderzoek sluiten aan bij de eerder geraamde kosten, waardoor nu gewerkt wordt aan een concrete uitwerking ten behoeve van realisatie in 2028. De haalbaarheidsonderzoeken voor de regio Walcheren en Zeeuws-Vlaanderen worden opgestart in 2025/2026. Voor wat betreft het vereenvoudigen van de kleinere milieustraten (regionalisering milieustraten) is besloten om de data van de toegangscontrole af te wachten zodat gerichte planvorming kan plaatsvinden. Ten behoeve van mogelijke investeringen van voornoemde toekomstige ontwikkelingen is vanaf 2024 structureel een bedrag van € 874.000,- in de OLAZ begroting opgenomen. In de begroting 2027 is deze stelpost met € 300.000,- verhoogd. Overslagactiviteiten Koegors en Sloe: Het Afvaloverslagstation (AOS) Koegorspolder in Terneuzen is vanaf 1-1-2023 eigendom van ZRD. Verder zijn er overeenkomsten met Indaver over de huur van de op- en overslag van het brandbaar afval voor het AOS Sloe (Nieuwdorp) en de huur van de overslaglocatie Goes voor oud papier en PMD. Deze overeenkomsten lopen t/m 31-12-2025. Inmiddels is in de gemeente Middelburg een nieuwe locatie aangekocht waarop in de toekomst bovengenoemde overslagactiviteiten kunnen plaatsvinden. Ter overbrugging zijn afspraken met Indaver gemaakt voor het verlengen van het gebruik van de bestaande overslaglocaties.

Naar verwachting wordt het AOS in 2027 in gebruik genomen. VANG Ondanks dat de gemeenten de afgelopen periode aan de slag zijn gegaan met het aanpassen van hun afvalstoffen/ grondstoffenbeleid door invoering van Diftar op het restafval, het laag frequent inzamelen van restafval (4-wekelijks) en de deelname aan de pilot Nascheiding, is de eerderdoor het algemeen bestuur OLAZ vastgestelde doelstelling van 100 kg per inwoner per jaar tot op heden door geen van de Zeeuwse gemeenten gehaald. Het algemeen bestuur heeft in december 2025 een nieuwe Zeeuwse doelstelling vastgesteld waarin de gemeenten worden geacht de nodige inzet te plegen om de hoeveelheid huishoudelijk restafval te verminderen en het afvalpercentage te verbeteren met het stellen van tussendoelen: In 2030 gemiddeld maximaal

Pagina 4

BELEIDSTOELICHTING 100 kg restafval per inwoner, afbouwend naar 2050 afvalloos. Dat betekent dat iedereen de grondstoffen in het huisvuil scheidt en nog maar gemiddeld 30 kilo restafval per inwoner wordt aangeboden. Gemeenten moeten aanvullende maatregelen treffen om op termijn de doelstellingen meer te benaderen. Verwacht wordt dat de invoering van de toegangscontrole op de milieustraten en het ontwikkelen van circulaire ambachtscentra zal bijdragen tot het meer benaderen van de VANG doelstelling. Per 2026 wordt door de verwerkers een CO2-heffing doorberekend in de kostprijs voor het verbranden van restafval. Deze CO2- heffing komt boven op de bestaande verbrandingsbelasting op het restafval. In 2026 was deze CO2-heffing gemiddeld €6,- per ton brandbaar afval. In de begroting 2027 wordt rekening gehouden met €12,50. Duurzaamheidsbeleid voor OLAZ en ZRD In het Zeeuws-brede duurzaamheidsplan “Zeeland circulair” welke in 2024 afzonderlijk aan alle gemeenten is voorgelegd, zijn de eerste duurzaamheidsdoelstellingen voor het OLAZ vastgelegd. Deze doelstellingen hebben betrekking op de inzet voor vermindering van de hoeveelheid afval en maatregelen tot hergebruik, reparatie, demontage en upcycling. De inzet van communicatie, educatie en het realiseren van 3 circulaire ambachtscentra betreffen maatregelen om deze doelen te bereiken.

Daarnaast zet de ZRD zich als uitvoeringsorganisatie van het OLAZ in om waar kan zo duurzaam mogelijk te werken. Communicatie/educatie Communicatie is een belangrijk middel om de doelstellingen te kunnen behalen. OLAZ richt zich op het gebied van voorlichting hoofdzakelijk op het verduidelijken van het verwerkingsproces van de ingezamelde afvalstromen. Communicatie vindt plaats via www.olazzeeland.nl en door Zeeuwsbrede campagnes. Standaardisatie Door de inzameling in de verschillende gemeenten in uitrusting te standaardiseren wordt afstemming en uitwisseling gemakkelijker en kunnen inkoopkosten beperkt worden. Het OLAZ kan en wil hierin, waar mogelijk, een belangrijke rol vervullen. Mogelijkheden liggen in het afsluiten van raamcontracten voor levering van inzamelmiddelen (rolcontainers, chips in rolcontainers, ondergrondse containers, toegangscontrolesystemen ondergrondse containers, pers containers enz.). Ook uniformiteit als het gaat ook om de wijze waarop gegevens door inzamelauto’s worden gelezen en verwerkt is belangrijke kans in samenwerking. De komende jaren zal steeds meer de aandacht worden gevestigd op standaardisatie.

Pagina 5

Richtlijnen Vereniging van Zeeuwse Gemeenten (VZG) De VZG heeft in de ledenbrief dd. 16-12-2025 de richtlijnen uitgebracht voor de begroting 2027 en de meerjarenramingen 2028 - 2030 van de Gemeenschappelijke Regelingen en heeft besloten om : - de Zeeuwse richtlijn voor de begroting 2027 en de meerjarenraming 2028-2030 vast te stellen op 3,3 %. - de reserverichtlijn te normeren op maximaal 5% van de jaaromzet.

Niet-beïnvloedbare activiteiten Verschil t.o.v. vorige begroting Beïnvloedbare activiteiten: - Milieustraten - Overige Totaal beïnvloedbare activiteiten Verschil t.o.v. vorige begroting Totaal gemeentelijk aandeel

2026 €

2027 €

BEGROTING 2028 €

2029 €

2030 €

19.258.177

20.572.640 6,83%

21.252.367 3,30%

21.954.522 3,30%

22.679.835 3,30%

4.650.000 472.000

4.780.000 454.500

4.937.733 468.680

5.100.678 483.320

5.269.005 498.450

5.122.000

5.234.500 2,20%

5.406.413 3,28%

5.583.998 3,28%

5.767.455 3,29%

24.380.177

25.807.140

26.658.780

27.538.520

28.447.290

Toetsing aan VZG-richtlijnen VZG - Zeeuwse richtlijn Het verschil van de begroting 2027 t.o.v. de vorige begroting dient v.w.b. de toetsing aan de richtlijnen van de VZG te worden beoordeeld op de beïnvloedbare activiteiten. Het afvalaanbod van de gemeenten en de daarbij behorende verwerkingskosten worden in beginsel beschouwd als niet door OLAZ beinvloedbare activiteiten. Dit geldt ook voor de kapitaallasten van de milieustraten, de financiële baten en lasten en de vennootschapsbelasting. Als door OLAZ beinvloedbare kosten resteren dan de personeelskosten van de milieustraten, de aan de milieustraten toegerekende overheadkosten, als mede de kosten van voorlichting/communicatie, de kosten van afvalbeleid/consultancy en de kosten van instandhouding van de GR (= overhead OLAZ). De kosten van de beinvloedbare activiteiten in de begroting 2027 zijn met € 112.500 gestegen t.o.v. de vorige begroting. De kosten van de beïnvloedbare activiteiten stijgen in de begroting 2027 met 2,20 % t.o.v. de vorige begroting en vallen daarmee binnen de begrotingsrichtlijn van de VZG. VZG - Reserverichtlijn De VZG-richtlijn geeft aan dat het eigen vermogen maximaal 5% van de jaaromzet mag zijn. Voor OLAZ komt dat neer op een eigen vermogen (exclusief bestemmingsreserve) van maximaal € 1.133.900 per 31-12-2025 (op basis van jaarrekening 2025).

Het eigen vermogen van OLAZ per 31-12-2025 bedraagt € 884.519 en dit valt ruim binnen de VZG-norm.

Pagina 6

Financiële verordening In december 2025 heeft het Algemeen Bestuur de financiële verordening opnieuw vastgesteld. Hierin zijn onder meer bepalingen opgenomen in verband met het "Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV)". Programmabegroting Er wordt in de financiële verordening één programma gedefinieerd : Afvalverwijdering. Daarnaast maken de taakvelden overhead, rente en vennootschapsbelasting, als mede de post onvoorzien onderdeel uit van de begroting van OLAZ. Producten Volgens de financiële verordening wordt "bij iedere begroting een overzicht gegeven van de toedeling van de producten uit de productraming aan het programma Afvalverwijdering". De onderhavige begroting 2027 voldoet wat inrichting betreft aan deze criteria indien de kostenplaatsen worden gezien als de "producten" en de totale begroting van baten en lasten als het programma "Afvalverwijdering".

Pagina 7

Gemeentelijk aandeel 2027 De bijdragen door gemeenten worden op basis van artikel 25 van de gemeenschappelijke regeling in rekening gebracht : Artikel 25 Betalingen door gemeenten Het nadelig saldo van de exploitatierekening van het openbaar lichaam wordt per activiteit over de gemeenten omgeslagen : A) in verhouding tot de werkelijke hoeveelheid (tonnen of stuks) van de door elke gemeente aangeboden afvalstroom in het jaar waarop de rekening betrekking heeft of B) in verhouding tot het aantal inwoners van de gemeenten.

GEMEENTELIJK AANDEEL 2027 Begroting 2027 Bijdrage per ton

Grondslag Verwerking brandbaar afval Verwerking GFT Verwerking oud papier en karton Verwerking flessenglas Verwerking PMD Afval

62.600 ton € 50.700 ton € 16.800 ton € 7.920 ton € 6.790 ton €

Grondslag Milieustraten Zeeland Voorlichting en communicatie Afvalbeleid/consultancy Taakveld overhead / rente / VPB

155,00 75,00 -27,00 -8,60 4,00

Bijdrage per inwoner

€ 12.369.500 € € 67.500 € € 228.500 € € 180.692 €

Pagina 8

Begroting 2026 incl. wijziging

31,35 0,17 0,58 0,46

Bijdrage per ton

Grondslag 64.000 ton € 50.550 ton € 17.300 ton € 8.240 ton € 6.320 ton €

Grondslag

146,00 75,00 -45,00 -12,00 7,00

Bijdrage per inwoner

€ 11.567.000 € € 67.500 € € 250.000 € € 193.567 €

29,54 0,17 0,64 0,49

1.1.c Overzicht Taakveld 0.4 Overhead

Jaarrekening 2025

Begroting 2026 incl. wijziging

Begroting 2027

Financiën, toezicht en controle Bestuurszaken en ondersteuning

33.086 91.938

27.500 102.000

31.500 102.000

Totaal

125.024

129.500

133.500

Pagina 9

1.2 Paragrafen Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing De risico's voor het OLAZ op het gebied van verwerking van het afval zijn sinds 2003 beperkt tot de verplichtingen die aangegaan zijn in de verwerkingscontracten. Dit betekent dat het weerstandsvermogen voor OLAZ beperkt van omvang kan zijn. Kengetallen In overeenstemming met het gewijzigde BBV volgen hieronder een aantal kengetallen m.b.t. de financiële positie. Rekening 2025 Begroting 2026 Begroting 2027 Netto schuldquote, gecorrigeerd Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

-7,14% 4,48% 4,17%

-7,12% 4,60% 0,00%

-6,69% 4,99% 0,00%

Verder vormt de ontwikkeling van de afvalstoffenbelasting, als mede een eventuele CO2-heffing een financieel risico voor de deelnemende gemeenten. Risicobeheersing In februari / maart 2026 is er een oorlog uitgebroken in het Midden-Oosten. Als gevolg van deze van deze oorlog zijn de brandstofprijzen aanzienlijk gestegen. Dit heeft gevolgen voor de kostprijs van de verwerking van de verschillende afvalstromen. De duur en de omvang van de gestegen brandstofprijzen en de uiteindelijke invloed op de verwerkingstarieven zijn (nog) niet te overzien.

Paragraaf Financiering OLAZ is sinds 1-2-2016 enig aandeelhouder van de Zeeuwse Reinigingsdienst B.V. (ZRD). Door OLAZ zijn ter financiering van de overname en de verdere investeringen van de ZRD een aantal leningen bij de BNG Bank afgesloten. Op deze leningen is geen vervroegde aflossing toegestaan. De rente is vast gedurende de looptijd. Langlopende lening met afloopdatum 30-6-2027 : hoofdsom € 1.000.000 rente 1,04 %. Langlopende lening met afloopdatum 1-10-2029 : hoofdsom € 2.500.000 rente 2,535 %. Langlopende lening met afloopdatum 30-6-2042 : hoofdsom € 3.000.000 rente 1,89 %. Langlopende lening met afloopdatum 18-3-2052 : hoofdsom € 1.500.000 rente 1,10 %. Langlopende lening met afloopdatum 1-7-2052 : hoofdsom € 2.200.000 rente 1,10 %. Langlopende lening met afloopdatum 20-12-2064 : hoofdsom € 5.400.000 rente 2,88 %. Leningen ZRD Door OLAZ is een bedrag van in totaal € 13.470.000 uitgeleend aan de Zeeuwse Reinigingsdienst B.V. onder dezelfde condities.

Pagina 10

Paragraaf Bedrijfsvoering Het Algemeen Bestuur van het OLAZ, waarin alle deelnemende gemeenten zijn vertegenwoordigd, heeft een Dagelijks Bestuur benoemd ter uitvoering van de besluiten van het Algemeen Bestuur. Tevens is er een Begeleidingscommissie ingesteld, bestaande uit ambtenaren uit de deelnemende gemeenten, met als taak het Dagelijks Bestuur te adviseren c.q. te ondersteunen. Paragraaf Verbonden partijen De Zeeuwse Reinigingsdienst B.V. statutair gevestigd te Terneuzen moet worden beschouwd als een verbonden partij als bedoeld in artikel 15 BBV. a) Informatie m.b.t. het openbaar belang De doelstelling van de Zeeuwse Reinigingsdienst (ZRD) volgens artikel 3 van de statuten is als volgt : "De vennootschap heeft ten doel het verrichten van alle handelingen op het gebied van het voorzien in behoeften van algemeen belang, met in het bijzonder de inzameling van huishoudelijke afvalstoffen en voorts het verrichten van al hetgeen met het bovenstaande in de ruimste zin verband houdt of daaraan bevorderlijk kan zijn." De inzameling van huishoudelijke afvalstoffen is door een aantal van de Zeeuwse gemeenten inbesteed bij de ZRD. Verder worden de milieustraten in alle Zeeuwse gemeenten geëxploiteerd door de ZRD. b) Informatie m.b.t. het belang in de verbonden partij OLAZ is sinds 1-2-2016 100% aandeelhouder van de Zeeuwse Reinigingsdienst B.V.

Verder heeft OLAZ de volgende langlopende leningen uitstaan bij de ZRD (totaal € 13.470.000) Langlopende lening met afloopdatum 1-10-2029 : hoofdsom € 2.500.000 rente 2,535 %. Deze lening is met 1 jaar verlengd tot 1-10-2030. Langlopende lening met afloopdatum 30-6-2042 : hoofdsom € 2.970.000 rente 1,89 %. Langlopende lening met afloopdatum 18-3-2052 : hoofdsom € 1.500.000 rente 1,10 %. Langlopende lening met afloopdatum 1-7-2052 : hoofdsom € 1.100.000 rente 1,10 %. Langlopende lening met afloopdatum 20-12-2064 : hoofdsom € 5.400.000 rente 2,88 %. c) Omvang van het eigen vermogen De ZRD heeft een eigen vermogen per 31-12-2025 van € 3.271.171. Het eigen vermogen per 31-12-2024 bedraagt € 3.232.877 d) Informatie m.b.t. het financiële resultaat De netto winst na belasting van de Zeeuwse Reinigingsdienst B.V. over 2025 bedraagt € 38.294. e) Risico's voor de financiële positie van de gemeenten In algemene zin is het risico dat de ZRD financiële verliezen kan lijden. Dit risico wordt beperkt door het aanwezige eigen vermogen, als mede door de Governance-afspraken tussen OLAZ en ZRD.

Pagina 11

Financiële Begroting 2027

Pagina 12

2.1 Financiële begroting (artikel 17 BBV) Overzicht van baten en lasten 2027 en meerjarenbegroting 2028-2030

Begroting 2027 €

Begroting 2028 €

Begroting 2029 €

Begroting 2030 €

Verwerking brandbaar afval (incl. grof) Verwerking GFT Verwerking oud papier Verwerking flessenglas Plastic en drankenkartons Milieustraten Zeeland Voorlichting en communicatie Afvalbeleid & consultancy

11.020.500 3.802.500 -540.000 -71.380 28.000 12.319.500 67.500 228.500

11.384.180 3.927.980 -557.820 -73.740 28.920 12.726.040 69.730 236.040

11.759.860 4.057.600 -576.230 -76.170 29.870 13.146.000 72.030 243.830

12.147.940 4.191.500 -595.250 -78.680 30.860 13.579.820 74.410 251.880

Totaal programma Afvalverwijdering

26.855.120

27.741.330

28.656.790

29.602.480

Overhead Rente Vennootschapsbelasting

133.500 5.192 17.000

137.910 5.192 18.570

142.460 5.192 20.180

147.160 5.192 21.830

Totaal taakvelden overhead/rente/VPB

155.692

161.672

167.832

174.182

Bijdragen van gemeenten Bijdrage milieustraten (ZRD)

-25.807.140 -1.228.672

-26.658.780 -1.269.222

-27.538.520 -1.311.102

-28.447.290 -1.354.372

Totaal algemene dekkingsmiddelen

-27.035.812

-27.928.002

-28.849.622

-29.801.662

25.000

25.000

25.000

25.000

Saldo van baten en lasten

0

0

0

0

Mutatie reserves

0

0

0

0

Programma Afvalverwijdeirng

Taakvelden overhead / rente / VPB

Algemene dekkingsmiddelen

Onvoorzien

Pagina 13

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (samenvatting)

Jaarrekening 2025

Begroting 2026 incl. wijziging

Begroting 2027

9.653.016 3.075.546 -1.356.786 -113.037 69.679 10.204.553 61.321 39.733

10.585.000 3.791.250 -927.000 -103.680 45.850 11.567.000 67.500 250.000

11.020.500 3.802.500 -540.000 -71.380 28.000 12.319.500 67.500 228.500

21.634.025

25.275.920

26.855.120

125.024 -43.071 17.060

129.500 23.067 16.000

133.500 5.192 17.000

99.013

168.567

155.692

Bijdragen van gemeenten Bijdrage milieustraten (ZRD)

-21.731.816 -946.810

-24.380.177 -1.089.310

-25.807.140 -1.228.672

Totaal algemene dekkingsmiddelen

-22.678.626

-25.469.487

-27.035.812

0

25.000

25.000

Saldo van baten en lasten

-945.588

0

0

Mutatie reserves (na winstbestemming)

945.588

0

0

Programma Afvalverwijdering 21 22 24 25 26 40 60 80

Verwerking brandbaar afval (incl. grof) Verwerking GFT Verwerking oud papier Verwerking flessenglas PMD-afval Milieustraten Zeeland Voorlichting en communicatie Afvalbeleid & consultancy

Totaal programma Afvalverwijdering

Taakvelden overhead / treasury / VPB 0.4 Overhead 0.5 Rente 0.9 Vennootschapsbelasting Totaal taakvelden overhead / treasury / VPB

Algemene dekkingsmiddelen 90 91

Onvoorzien

Pagina 14

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening Begroting 2026 2025 incl. wijziging

Begroting 2027

21 BRANDBAAR AFVAL (incl. grof) Verwerkingskosten verbrandingsinstallatie Transport- en overslagkosten Toeslag afvalstoffenbelasting CO2-heffing

4.657.807 2.136.592 2.858.617 0

4.857.500 2.247.500 3.045.000 435.000

4.834.800 2.275.200 3.021.750 888.750

Totaal verwerkingskosten

9.653.016

10.585.000

11.020.500

Aanlevering door gemeenten Aanlevering via milieustraten

aantal ton 63.664 8.790 72.454

aantal ton 64.000 8.500 72.500

aantal ton 62.600 8.500 71.100

Opbouw tarief Verwerkingskosten verbranding/nascheiding Transport- en overslagkosten Toeslag afvalstoffenbelasting CO2-heffing

€ 64,29 € 29,49 € 39,45 € 0,00

€ 67,00 € 31,00 € 42,00 € 6,00

€ 68,00 € 32,00 € 42,50 € 12,50

Tarief brandbaar afval per ton

€ 133,23

€ 146,00

€ 155,00

Verwerking brandbaar afval Het OLAZ heeft een 10-jarige overeenkomst afgesloten met de combinatie AVR / PreZero voor de verwerking van het brandbaar afval. De overeenkomst eindigt op 31-12-2027. Deze overeenkomst is ook van toepassing op de 3 gemeenten die gebruik maken van de nascheidingsinstallatie. De gemeenten Noord-Beveland, Borsele en Terneuzen leveren brandbaar restafval inclusief PMD-afval aan onder de noemer PMD+ Afval. Transport- en overslagkosten T.b.v. de op- en overslag van het brandbaar afval is door OLAZ een overeenkomst afgesloten met Indaver. Deze overeenkomst is verlengd t/m 30-6-2027 en geldt voor het AOS Sloe. Er is een optie tot verlenging t/m 31-12-2027. De overslagkosten voor het AOS Sloe bedragen € 17,07 per ton (prijspeil 2026). Het AOS Koegorspolder wordt vanaf 1-1-2023 geëxploiteerd door de ZRD. De kosten worden doorbelast naar verhouding van de tonnages van de verschillende afvalstromen. Het transport van het brandbaar afval naar de verbrandingsinstallaties wordt verzorgd door Wielemaker. Hiervoor gelden verschillende tarieven, afhankelijk van de afstand. De overeenkomst met Wielemaker loopt t/m 31-12-2027.

Pagina 15

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening Begroting 2026 2025 incl. wijziging

Begroting 2027

Toeslag afvalstoffenbelasting In 2026 bedraagt het tarief van de afvalstoffenbelasting € 40,85 per ton brandbaar afval. Voor 2027 wordt uitgegaan van een tarief van € 42,50 afvalstoffenbelasting per ton. CO2-heffing In 2026 is voor het eerst een CO2-heffing van toepassing op het verbranden van brandbaar afval. Er wordt door de Nederlandse Emissieautoriteit (NEA) onderscheid gemaakt per EURAL-kode. Dit houdt in dat er verschillende tarieven zijn voor brandbaar afval en grof brandbaar afval. De tarieven voor 2026 zijn € 5,96 per ton voor brandbaar afval resp. € 6,69 per ton voor grof brandbaar afval. Rekening houdend met inflatie van de CO2-heffing industrie per uitgestoten ton CO2 en de afbouw van de AVI-reductiefactor in de opbouw van het tarief, is het tarief voor brandbaar afval (incl. grof brandbaar afval) ingeschat op gemiddeld € 12,50 per ton.

Pagina 16

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening Begroting 2026 2025 incl. wijziging

Begroting 2027

22 GFT-afval Verwerkingskosten compostering Analysekosten Transport- en overslagkosten

2.577.983 8.323 489.240

3.154.375 15.110 621.765

3.138.400 15.140 648.960

Verwerkingskosten GFT-afval

3.075.546

3.791.250

3.802.500

Aanlevering door gemeenten

aantal ton 46.865

aantal ton 50.550

aantal ton 50.700

Opbouw tarief Verwerkingskosten compostering Analysekosten Transport- en overslagkosten

€ 55,01 € 0,18 € 10,44

€ 62,50 € 0,20 € 12,30

€ 62,00 € 0,20 € 12,80

Tarief GFT-afval per ton

€ 65,63

€ 75,00

€ 75,00

Verwerkingskosten compostering Het OLAZ heeft een 10-jarige overeenkomst afgesloten met Indaver Compost voor de verwerking van het GFT-afval. De overeenkomst eindigt op 31-12-2032. Een van de nieuwe elementen in deze overeenkomst is dat er een bonus/malus-regeling van toepassing is op het verwerkingstarief afhankelijk van de mate van vervuiling van het GFT-afval. In de jaren 2023, 2024 en 2025 varieerde de vervuilingsgraad van 1,6% tot 2,2%, waardoor de bonus elk jaar (grotendeels) werd gerealiseerd. Voor de begroting 2027 is rekening gehouden met het realiseren van minimaal de helft van de maximaal te realiseren bonus, door de verwerkingskosten te begroten op € 62,-- per ton, terwijl het basistarief € 63,46 per ton (prijspeil 2026) bedraagt. Analysekosten De analysekosten bestaan uit 26 te nemen monsters door een externe partij ter bepaling van de mate van vervuiling. De kosten hiervan worden geraamd op € 0,20 per ton (netto). Transport- en overslagkosten Het transport van het GFT-afval naar de composteringsinstallatie wordt verzorgd door Wielemaker. Hiervoor gelden verschillende tarieven, afhankelijk van de afstand. De overeenkomst met Wielemaker loopt t/m 31-12-2027.

Pagina 17

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening Begroting 2026 2025 incl. wijziging

Begroting 2027

24 OUD PAPIER en KARTON (OPK) De kosten en opbrengsten zijn als volgt : Logistieke kosten Af : opbrengsten (marktprijzen)

755.451 -2.112.237

824.000 -1.751.000

860.000 -1.400.000

Verwerking oud papier en karton (OPK)

-1.356.786

-927.000

-540.000

Logistieke kosten Exploitatiekosten ZRD - lokatie Goes Overslagkosten AOS Koegorspolder Transportkosten naar verwerkingslokaties

333.031 60.758 361.662

360.000 70.000 394.000

390.000 70.000 400.000

Totaal logistieke kosten

755.451

824.000

860.000

Aanlevering OPK door gemeenten Aanlevering OPK door milieustraten

aantal ton 16.641 3.239 19.880

aantal ton 17.300 3.300 20.600

aantal ton 16.800 3.200 20.000

Verwerkingstarief logistieke kosten

€ 38,00

€ 40,00

€ 43,00

Exploitatiekosten ZRD - Lokatie Goes De lokatie aan de Courtinestraat te Goes wordt vanaf 2020 gebruikt voor zowel de overslag van oud papier en karton (OPK), als ook voor de overslag van PMD-afval. De logistieke kosten worden voor toegerekend aan OPK, PMD-afval en evt. PMD-afkeur. De huurovereenkomst met Indaver loopt t/m 30-6-2027 met een optie tot verlenging t/m 31-12-2027. Daarna zullen de bedrijfsactiviteiten vanuit de Overslaghal in Middelburg plaatsvinden. Overslagkosten AOS Koegorspolder Het AOS Koegorspolder wordt geëxploiteerd door de ZRD. De kosten worden doorbelast naar verhouding van de tonnages van de verschillende afvalstromen.

Pagina 18

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening Begroting 2026 2025 incl. wijziging

Begroting 2027

OPBRENGST OUD PAPIER en KARTON (OPK) Opbrengst oud papier en karton

2.112.237

1.751.000

1.400.000

Aanlevering OPK door gemeenten Aanlevering OPK door milieustraten

aantal ton 16.641 3.239 19.880

aantal ton 17.300 3.300 20.600

aantal ton 16.800 3.200 20.000

Netto opbrengst per ton

€ 106,25

€ 85,00

€ 70,00

Opbrengst oud papier en karton (netto) Het OLAZ heeft een meerjarige overeenkomst afgesloten met Kempenaars Recycling voor de verwerking van het oud papier en karton. De huidige overeenkomst eindigt op 31-3-2027. De vergoeding voor de opbrengst van het oud papier wordt gebaseerd op de gepubliceerde prijzen in Marktberichten Oud Papier.

Pagina 19

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening Begroting 2026 2025 incl. wijziging

Begroting 2027

25 FLESSENGLAS De kosten en opbrengsten zijn als volgt : Transportkosten Af : opbrengsten (marktprijzen)

152.427 -265.464

164.160 -267.840

166.000 -237.380

Verwerking flessenglas

-113.037

-103.680

-71.380

Transportkosten Dit betreft de transportkosten van Wielemaker naar de verwerkingslokatie van de glasverwerker.

Aanlevering flessenglas door gemeenten Aanlevering flessenglas door milieustraten

Tarief transportkosten per ton

aantal ton 7.931 379 8.310

aantal ton 8.240 400 8.640

aantal ton 7.920 380 8.300

€ 18,34

€ 19,00

€ 20,00

269.583

267.840

237.380

aantal ton 7.931 379 8.310

aantal ton 8.240 400 8.640

aantal ton 7.920 380 8.300

€ 32,44

€ 31,00

€ 28,60

OPBRENGST FLESSENGLAS Opbrengst huishoudelijk flessenglas

Aanlevering flessenglas door gemeenten Aanlevering flessenglas door milieustraten

Netto opbrengst per ton

Opbrengst flessenglas Het OLAZ heeft een meerjarige overeenkomst afgesloten met Maltha Glasrecycling voor de verwerking van het huishoudelijk flessenglas. De huidige overeenkomst eindigt op 31-12-2026 met opties tot verlenging. De gemiddelde opbrengst per ton wordt geraamd op € 28,60 per ton.

Pagina 20

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening Begroting 2026 2025 incl. wijziging

Begroting 2027

26 PLASTIC VERPAKKINGEN, METALEN VERPAKKINGEN en DRANKENKARTONS (PMD-afval) Exploitatiekosten Goes Exploitatiekosten AOS Koegorspolder Af : bijdrage op- en overslag Verpact

282.924 18.266 -224.879 76.311

240.000 25.530 -209.600 55.930

260.000 25.000 -245.000 40.000

Transportkosten Af : bijdrage transportkosten Verpact

214.330 -220.962 -6.632

177.975 -188.055 -10.080

218.000 -230.000 -12.000

69.679

45.850

28.000

Aanlevering PMD-afval door gemeenten Aanlevering PMD-afval door milieustraten

aantal ton 6.839 215 7.054

aantal ton 6.320 230 6.550

aantal ton 6.790 210 7.000

Tarief sorteren/transport/overslag per ton

€ 9,88

€ 7,00

€ 4,00

Totaal PMD-afval

Verwerking PMD-afval Vanaf 2020 worden de verwerkingskosten rechtstreeks verrekend tussen de verwerker en de verpakkingsindustrie. Gemeenten hebben hierdoor geen recht meer op een vergoeding van Stichting Verpact voor het verwerken van PMD-Afval (vereenvoudigd regiemodel). Het PMD-afval wordt door de ZRD overgeslagen op de lokaties Courtinestraat Goes respectievelijk op het AOS Koegorspolder. De overslagkosten van Goes en Koegorspolder worden voor 2026 in totaal geraamd op € 285.000,-. Door OLAZ is een overeenkomst voor 2026 en 2027 afgesloten met Stichting Verpact m.b.t. een vergoeding voor de op- en overslagkosten van PMD-afval. Door Verpact wordt € 35,-- per ton (prijspeil 2026) vergoed over de inkomende tonnen PMD-afval. Verder worden de transportkosten van het PMD-afval naar de verwerkingslokatie in Rotterdam vergoed door Verpact.

Nascheiding Gemeenten met nascheiding kennen een inzameling van het brandbaar afval inclusief het PMD-afval onder de noemer PMD+ Afval en hebben geen aparte inzameling van PMD-afval.

Pagina 21

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening Begroting 2026 2025 incl. wijziging

Begroting 2027

40 MILIEUSTRATEN ZEELAND De exploitatie van de milieustraten in Zeeland is door het OLAZ ondergebracht bij de Zeeuwse Reinigingsdienst (ZRD). De exploitatiekosten van de Milieustraten kunnen als volgt worden weergegeven : Personeelskosten Beheerskosten Transport- en overslagkosten Afzet componenten (afvalstromen) Reservering kosten vervuiling cat. 1 grond Kapitaallasten (afschrijvingen)

Rente milieustraten Overheadkosten Stelpost voor toekomstige kapitaallasten

3.610.524 953.468 1.981.851 3.990.238 -91.463 395.411 10.840.029 -1.656.608 9.183.421 91.751 881.816 47.565

3.700.000 850.000 1.850.000 4.155.000 0 555.000 11.110.000 -1.289.000 9.821.000 102.000 950.000 694.000

3.800.000 875.000 1.850.000 4.393.000 0 568.000 11.486.000 -1.239.000 10.247.000 97.000 980.000 995.500

Totaal exploitatiekosten

10.204.553

11.567.000

12.319.500

Aantal inwoners per 1 januari 2025

392.969

392.969

392.969

Kosten per inwoner Uitvoeringskosten (per saldo)

€ 25,97

€ 29,43

€ 31,35

Af : opbrengst afvalstromen

Personeelskosten De personeelskosten zullen in 2027 verder toenemen door afgesproken loonstijgingen volgens de CAO Grondstoffen Energie en Omgeving (GEO). Afzet componenten (afvalstromen) De verwerkingskosten van de diverse afvalstromen zijn afhankelijk van marktontwikkelingen en de bijbehorende contractposities van de ZRD. Overheadkosten De overheadkosten zullen verder stijgen als gevolg van uitbreiding van de personeelsformatie op kantoor van de Zeeuwse Reinigingsdienst t.w. HRM adviseur / Bedrijfsbureau (incl. ICT-ondersteuning). Stelpost voor toekomstige kapitaallasten Er is een stelpost van € 874.000 structureel opgenomen t.b.v. toekomstige kapitaallasten als gevolg van benodigde investeringen c.q. realisering van het Circulair Ambachtscentrum Oosterschelderegio inclusief kantoor / remise ZRD en de noodzakelijke aanpassingen van bestaande milieustraten. Deze stelpost is in de begroting 2027 met € 300.000 verhoogd.

Pagina 22

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening Begroting 2026 2025 incl. wijziging

Begroting 2027

60 VOORLICHTING en COMMUNICATIE Uitvoeringskosten E-waste / textielraces Voorlichtingskosten

6.746 48.300 6.275

7.500 50.000 10.000

7.500 50.000 10.000

Totaal voorlichting en communicatie

61.321

67.500

67.500

Aantal inwoners per 1 januari 2025

392.969

392.969

392.969

€ 0,16

€ 0,17

€ 0,17

Kosten per inwoner

E-waste races In 2027 zijn opnieuw 3 E-waste races gepland. Dit betreft het inzamelen van E-waste op lagere scholen in de verschillende regio's in Zeeland.

80 AFVALBELEID & CONSULTANCY Advieskosten kwartiermakers CA Advieskosten aanbestedingen contracten Overige advieskosten

p.m. 0 0 39.733

50.000 130.000 50.000 20.000

50.000 128.500 0 50.000

Totaal

39.733

250.000

228.500

Aantal inwoners per 1 januari 2025

392.969

392.969

392.969

€ 0,10

€ 0,64

€ 0,58

Haalbaarheidsonderzoek CA Walcheren

Kosten per inwoner

Advieskosten kwartiermakers Circulair Ambachtscentrum Dit betreft de kosten van een adviesbureau m.b.t. het zoeken naar maatschappelijke partners voor het Circulair Ambachtscentrum Oosterschelderegio in Goes. Deze kosten worden gedekt uit de stelpost voor toekomstige kapitaallasten.

Pagina 23

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening Begroting 2026 2025 incl. wijziging

Begroting 2027

TAAKVELDEN Hieronder volgen de toelichtingen op de taakvelden overhead / rente / VPB en de post onvoorzien. Taakveld 0.4 Overhead Taakveld 0.5 Rente Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting Onvoorzien

125.024 -43.071 17.060 99.013 0

129.500 23.067 16.000 168.567 25.000

133.500 5.192 17.000 155.692 25.000

Totaal taakvelden + onvoorzien

99.013

193.567

180.692

Aantal inwoners per 1 januari 2025

392.969

392.969

392.969

€ 0,25

€ 0,49

€ 0,46

Accountantskosten Kosten VPB-aangifte Kosten betalingsverkeer

24.000 8.728 358

22.000 5.000 500

25.000 6.000 500

Totaal Financiën, toezicht en controle

33.086

27.500

31.500

Bestuurszaken en ondersteuning Vergoeding Begeleidingscommissie Bestuurskosten (notuleren) Representatiekosten Voorlichting gemeenteraden / publicaties

91.316 0 322 300

100.000 1.000 500 500

100.000 1.000 500 500

Totaal Bestuurszaken en ondersteuning

91.938

102.000

102.000

Totaal taakveld 0.4 Overhead

125.024

129.500

133.500

Kosten per inwoner

Taakveld 0.4 Overhead Financiën, toezicht en controle

Pagina 24

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening Begroting 2026 2025 incl. wijziging

Begroting 2027

Taakveld 0.5 Rente Financieringsrente BNG Bank Bijdrage ZRD rente leningen u/g

323.526 -303.382

326.695 -303.628

292.976 -287.784

Rente leningen Overige rente en betalingsverschillen Rentebaten

20.144 1.091 -64.306

23.067 0 0

5.192 0 0

Totaal

-43.071

23.067

5.192

Rente leningen Door OLAZ zijn een aantal langlopende leningen bij de BNG Bank afgesloten voor een totaalbedrag van € 15.600.000. Hiervan resteert per 1-1-2026 een bedrag van € 15.100.000. Van deze leningen is een bedrag van € 13.470.000 uitgeleend aan de ZRD onder dezelfde condities v.w.b. rente en looptijd. In 2027 heeft OLAZ een bedrag van € 292.976 aan rentelasten leningen, waarvan € 287,784 voor rekening van de ZRD komt. Per saldo resteert voor OLAZ een bedrag van € 5.192 aan rentelasten.

Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting

17.060

16.000

Het OLAZ is sinds 2016 belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. De vennootschapsbelasting wordt bepaald op basis van de 1% regeling over de belaste afvalstromen. De VPB-last over 2027 wordt geraamd op € 17.000.

Pagina 25

17.000

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening Begroting 2026 2025 incl. wijziging

Begroting 2027

Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit bijdragen van gemeenten en bijdragen van de milieustraten door de Zeeuwse Reinigingsdienst. 90 BIJDRAGEN GEMEENTEN Verwerking brandbaar afval (incl. grof) Verwerking GFT Verwerking oud papier Verwerking flessenglas Verwerking PMD-afval Milieustraten Zeeland Voorlichting en communicatie Afvalbeleid & consultancy

8.481.924 3.075.546 -1.135.724 -107.693 67.555 11.033.492 61.321 39.733

9.344.000 3.791.250 -778.500 -98.880 44.240 11.567.000 67.500 250.000

9.703.000 3.802.500 -453.600 -68.112 27.160 12.319.500 67.500 228.500

Totaal bijdrage gemeenten programma

21.516.154

24.186.610

25.626.448

215.662

193.567

180.692

21.731.816

24.380.177

25.807.140

Taakvelden overhead / rente / VPB

Totaal bijdragen gemeenten

De bijdragen door gemeenten worden op basis van artikel 25 van de gemeenschappelijke regeling in rekening gebracht.

Pagina 26

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening Begroting 2026 2025 incl. wijziging

Begroting 2027

91 BIJDRAGE MILIEUSTRATEN (ZRD) A B C D

Brandbaar afval Oud papier en karton (OPK) Flessenglas PMD-afval

1.171.092 -221.062 -5.344 2.124

1.241.000 -148.500 -4.800 1.610

1.317.500 -86.400 -3.268 840

946.810

1.089.310

1.228.672

Aanlevering via milieustraten Tarief brandbaar afval per ton

8.790 € 133,23

8.500 € 146,00

8.500 € 155,00

Bijdrage ZRD - Brandbaar afval Milieustraten

1.171.092

1.241.000

1.317.500

Logistieke kosten Milieustraten Af : inkoopkosten OPK Milieustraten

123.082 -344.144

132.000 -280.500

137.600 -224.000

Bijdrage ZRD - OPK (per saldo)

-221.062

-148.500

-86.400

Transportkosten flessenglas Milieustraten Af : inkoopkosten flessenglas Milieustraten

6.951 -12.295

7.600 -12.400

7.600 -10.868

Bijdrage ZRD - Flessenglas (per saldo)

-5.344

-4.800

-3.268

Bijdrage ZRD - PMD-Afval Milieustraten

2.124

1.610

840

Totaal bijdrage milieustraten (ZRD)

A

B

C

D

Bijdrage ZRD - Brandbaar afval Milieustraten

Bijdrage ZRD - OPK Milieustraten

Bijdrage ZRD - Flessenglas Milieustraten

Pagina 27

2.3 Financiële positie en toelichting 2.3a Geprognosticeerde begin- en eindbalans (artikel BBV 20)

Activa

Balans Prognose Prognose Prognose Prognose 31-12-2025 31-12-2026 31-12-2027 31-12-2028 31-12-2029 € (x 1000) € (x 1000) € (x 1000) € (x 1000) € (x 1000)

Financiële vaste activa Vlottende financiële activa

15.579 6.756

19.579 7.950

32.079 7.946

36.579 9.159

45.579 10.412

TOTAAL ACTIVA

22.335

27.529

40.025

45.738

55.991

Eigen Vermogen excl. bestem.res. - bestemmingsreserve Langlopende leningen Kortlopende schulden

885 1.714 14.600 5.136

885 2.408 17.600 6.636

885 3.404 30.100 5.636

885 4.617 34.600 5.636

885 5.870 44.100 5.136

TOTAAL PASSIVA

22.335

27.529

40.025

45.738

55.991

Passiva

Toelichting In de geprognotiseerde balans is rekening gehouden met de aflossingsverplichtigen van de leningen ZRD resp. de leningen bij de BNG Bank. Investeringen ZRD / financiering OLAZ In de komende jaren is er financieringsbehoefte voor de investeringen van de Zeeuwse Reinigingsdienst voor de Overslaghal te Middelburg (geplande oplevering 1-1-2028) en het Circulair Ambachtscentrum Oosterschelderegio te Goes (geplande oplevering 1-1-2030). De financieringsbehoefte voor deze investeringen bedraagt ca. € 12 miljoen voor de overslaghal Middelburg resp. ca. € 20 miljoen voor het CA Oosterschelderegio. Totaal financieringsbehoefte € 32 miljoen. Exploitatie Bij de uitvoering van het programma Afvalverwijdering worden alle baten en lasten elk jaar per onderdeel afgerekend met de deelnemende gemeenten. De bijdrage van de gemeenten in de begroting is ook op dit uitgangspunt gebaseerd. De baten en lasten zijn elk jaar per definitie aan elkaar gelijk, waardoor er geen wezenlijke veranderingen in de geprognosticeerde balansposities optreden.

Pagina 28

2.3b Financiële ratio's De financiële ratio's zijn als volgt te berekenen : Netto schuld-quote, gecorrigeerd

2026 € (x 1000)

2027 € (x 1000)

2028 € (x 1000)

2029 € (x 1000)

Totaal baten (= algemene dekking)

6.636 7.950 -1.314 25.469

5.636 7.946 -2.310 27.036

5.636 9.159 -3.523 27.928

5.136 10.412 -5.276 28.850

Netto schuld-quote, gecorrigeerd

-5,16%

-8,54%

-12,61%

-18,29%

Kortlopende schulden Af : vlottende financiële activa

Een netto schuld-quote, gecorrigeerd voor leningen met een negatief percentage houdt in dat de Gemeenschappelijke Regeling beschikt over een werkkapitaal, dat voldoende is om aan de kortlopende verplichtingen te voldoen.

Solvabiliteitsratio

31-12-25 € (x 1000)

31-12-26 € (x 1000)

31-12-27 € (x 1000)

31-12-28 € (x 1000)

31-12-29 € (x 1000)

Eigen vermogen (excl. bestem.res.) Vaste en vlottende passiva

885 19.736

885 24.236

885 35.736

885 40.236

885 49.236

Solvabiliteitsratio

4,48%

3,65%

2,48%

2,20%

1,80%

Een solvabiliteitsratio van minder dan 10% houdt in dat de Gemeenschappelijke Regeling over een relatief laag eigen vermogen beschikt. De VZG-richtlijn geeft aan dat het eigen vermogen maximaal 5% van de jaaromzet mag zijn. Voor OLAZ komt dat neer op een eigen vermogen (exclusief bestemmingsreserve) van maximaal € 1.133.900 per 31-12-2025.

Pagina 29

Bijlage 1

OVERZICHT BIJDRAGE AOS ZIERIKZEE 2027 In 1995 zijn door de toenmalige Reinigingsdienst Schouwen-Duiveland en OLAZ afspraken gemaakt over de bijdrage van OLAZ in de exploitatiekosten van het Afvaloverslagstation te Zierikzee. De bijdrage aan de Gemeente Schouwen-Duiveland maakte tot en met 2017 onderdeel uit van de vervoerskostenregeling tussen de gemeenten in Midden- en Noord-Zeeland. Vanaf 2018 is de vervoerskostenregeling komen te vervallen. De bijdrage aan de Gemeente Schouwen-Duiveland voor de exploitatie van het Afvaloverslagstation is voor 2027 bepaald op € 62.340. De bijdrage van OLAZ wordt toegerekend aan de overslag van het door alle gemeenten aan OLAZ geleverde tonnage brandbaar restafval resp. GFT-afval.

Voor de begroting 2027 leidt dit tot het volgende overzicht :

Begrote tonnages 2027 (basis : tonnages 2025)

Rest tonnage

GFT tonnage

Totaal tonnage

Percentage %

Bijdrage €

Kapelle Reimerswaal Borsele Goes Noord-Beveland Tholen Schouwen-Duiveland Veere Middelburg Vlissingen Sluis Terneuzen Hulst

1.362 1.999 4.057 5.424 1.851 2.953 3.080 6.404 9.908 4.374 14.013 3.674

1.822 2.867 3.441 4.094 1.165 3.362 3.313 4.858 2.925 3.403 5.908 4.141

3.184 4.866 7.499 9.518 3.016 6.315 6.393 11.262 12.832 7.777 19.921 7.815

3,17% 4,85% 7,47% 9,48% 3,00% 6,29% 6,37% 11,22% 12,78% 7,75% 19,84% 7,78%

1.976 3.023 4.657 5.910 1.870 3.921 3.971 6.995 7.967 4.831 12.369 4.850

Totaal

59.096

41.300

100.396

100,00%

62.340

Pagina 30

OLAZ Begroting 2027 Tonnages en inwoneraantallen per gemeente

Gemeente

Bijlage 2A

Brandbaar restafval ton

GFT-afval

Flessenglas

PMD-afval

ton

Oud papier en karton ton

ton

ton

Inwoners per 1-1-26 aantal

Kapelle Reimerswaal Borsele Goes Noord-Beveland Tholen Schouwen-Duiveland Veere Middelburg Vlissingen Sluis Terneuzen Hulst

1.400 2.000 4.000 5.400 1.800 3.000 5.000 2.500 6.400 9.000 4.400 14.000 3.700

1.900 3.000 3.800 4.300 1.300 3.500 5.400 3.800 5.100 3.400 4.000 6.700 4.500

600 1.200 1.000 1.700 500 1.100 1.700 1.300 1.500 1.600 1.000 2.400 1.200

240 370 360 800 200 420 950 610 970 800 600 970 630

250 500 0 780 0 580 1.200 570 1.170 600 450 0 690

13.156 23.393 23.185 40.399 8.071 27.032 34.398 22.041 50.438 45.893 23.191 55.942 27.375

Totaal gemeenten

62.600

50.700

16.800

7.920

6.790

394.514

ZRD Milieustraten

8.500

0

3.200

380

210

0

Totaal

71.100

50.700

20.000

8.300

7.000

394.514

Pagina 31

OLAZ Begroting 2027 Bijdrage per gemeente

Gemeente

Bijlage 2B

GFT-afval

OPK

Tarief

Brandbaar restafval € 155,00

PMD-afval

-€ 27,00

Flessenglas -€ 8,60

Voorlicht.

Afvalbeleid

€ 4,00

Milieustr. Zeeland € 31,35

€ 75,00

Kapelle Reimerswaal Borsele Goes Noord-Beveland Tholen Schouwen-Duiveland Veere Middelburg Vlissingen Sluis Terneuzen Hulst

217.000 310.000 620.000 837.000 279.000 465.000 775.000 387.500 992.000 1.395.000 682.000 2.170.000 573.500

142.500 225.000 285.000 322.500 97.500 262.500 405.000 285.000 382.500 255.000 300.000 502.500 337.500

-16.200 -32.400 -27.000 -45.900 -13.500 -29.700 -45.900 -35.100 -40.500 -43.200 -27.000 -64.800 -32.400

Totaal gemeenten

9.703.000

3.802.500

ZRD Milieustraten

1.317.500

Totaal

11.020.500

€ 0,17

-2.064 -3.182 -3.096 -6.880 -1.720 -3.612 -8.170 -5.246 -8.342 -6.880 -5.160 -8.342 -5.418

1.000 2.000 0 3.120 0 2.320 4.800 2.280 4.680 2.400 1.800 0 2.760

407.920 731.550 724.960 1.257.750 252.240 844.630 1.078.810 687.970 1.572.260 1.434.410 723.990 1.744.720 858.290

-453.600

-68.112

27.160

12.319.500

0

-86.400

-3.268

840

3.802.500

-540.000

-71.380

28.000

Pagina 32

TOTAAL

€ 0,58

Overhead + rente + VPB € 0,46

2.240 4.010 3.970 6.890 1.380 4.630 5.910 3.770 8.610 7.860 3.970 9.560 4.700

7.570 13.570 13.450 23.330 4.680 15.670 20.010 12.760 29.160 26.610 13.430 32.340 15.920

5.980 10.730 10.630 18.450 3.700 12.390 15.820 10.090 23.060 21.040 10.620 25.592 12.590

765.946 1.261.278 1.627.914 2.416.260 623.280 1.573.828 2.251.280 1.349.024 2.963.428 3.092.240 1.703.650 4.411.570 1.767.442

67.500

228.500

180.692

25.807.140 1.228.672

12.319.500

67.500

228.500

180.692

27.035.812