MZ 1e begrotingswijziging 2026

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING DE ZEEUWSE MUZIEKSCHOOL (h.o.d.n. Muziekschool Zeeland)

Programmabegroting 2026 Eerste begrotingswijziging

Hoofdvestiging Kuiperspoort 21, 4331 GS Middelburg telefoon 088 470 00 00 www.muziekschoolzeeland.nl info@muziekschoolzeeland.nl

Eerste begrotingswijziging 2026

1

Muziekschool Zeeland

Inhoud begrotingswijziging 2026

Begrotingswijziging 2026

3

Inleiding Salaris kosten ivm verlengen contracten en vervanging, €289k Accountants kosten, €10k KCE: Resultante inkomsten derving door wegvallen van CMK4, €45k Kosten Blueyard tweede rapport, 47k Programmabegroting Gemeentelijke bijdrage

3 4 4 4 4 5 6

Inhoud toelichting op de eerste begrotingswijziging 2026

Toelichting op de eerste begrotingswijziging 2026

7

Programma’s Programma Academie Extra salaris kosten ivm verlengen contracten, €229k Extra PNIL kosten en projectkosten Regiodeal (€64k lasten PNIL, €61k baten Regiodeal) Beleidsindicatoren Programma MZ Sociaal Domein (geen nanciële mutaties) Beleidsindicatoren Programma MZ Educatie (geen nanciële mutaties) Beleidsindicatoren Programma KCE KCE: Resultante inkomsten derving door wegvallen van CMK4 en vervanging medewerker, €105k Algemeen Programma organisatie Accountants kosten, €10k Kosten Blueyard tweede rapport, €47k Ad 1) Personeelszaken Ad 2) Financiën Ad 3) IT-ondersteuning Ad 4) PR/Communicatie Programma gebouwen (geen nanciële mutaties) Beheer gebouwen Beleidsindicatoren Financieel gewijzigde begroting 2026

7 8 8 9 9 10 11 12 13 14 14 15 16 17 17 17 18 18 18 19 20 20 21

fi

fi

fi

Eerste begrotingswijziging 2026

2

Muziekschool Zeeland

Inleiding Voor u ligt de begrotingswijziging programmabegroting 2026. De begroting is opgesteld volgens de voorschriften van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (Bbv). Muziekschool Zeeland voert diverse taken uit. Dit betreft cursorisch muziekonderwijs, muziekonderwijs op basisscholen en muziek in het sociaal domein. Deze zaken scharen we onder de Gemeenschappelijke Regeling (GR) Zeeuwse Muziekschool (ZMS). Hiernaast voert Muziekschool Zeeland nog activiteiten uit voor KCE Oosterschelderegio (KCE) Visueel ziet dit er als volgt uit:

Doelstelling van de GR ZMS is het verzorgen van muzieklessen aan Zeeuwse inwoners in de leeftijd van 0-100 jaar. Vanuit praktijk blijkt de meeste cursisten zich te bevinden in de leeftijdsgroep 9 t/m 12 jaar. De programmabegroting 2026 is opgesteld volgens bestuurlijke wens om de nanciën in de pas te laten lopen met de VZG richtlijn. Deze situatie is ook gezien door de provincie en vanuit de toezichthoudende rol heeft zij erop gewezen dat er een realistische begroting samengesteld moet worden. Met de voorliggende begrotingswijziging 2026 wordt hieraan voldaan. Uitgangspunten voor deze realistische begrotingswijziging zijn de continuiteits principes. Dat betekent dat we uitgaan van het bedienen van het huidig aantal leerlingen door muziekdocenten met bijbehorende formatie en overhead. Om de muziekschool toekomstbestendig te maken werken we toe in 2027 naar een andere opzet waarbij er ook aandacht is voor de nanciele situatie op de langere termijn. In deze begrotingswijziging 2026 zijn onderstaande punten opgenomen: Salaris kosten ivm alsnog verlengen tijdelijke contracten t/m 31/12/2026 en vervanging medewerker Accountants kosten Resultante inkomsten derving door wegvallen van CMK4 Kosten Blueyard tweede rapport en berekening ontvlechting KCE Totaal aangevraagde bijdrage tov 2026 primair

289.000 10.000 45.000 47.700 391.700

Hiervan is €92.700 incidenteel

Eerste begrotingswijziging 2026

Muziekschool Zeeland fi

3 fi

€‎

€‎

€‎

€‎

€‎

Begrotingswijziging 2026

Salaris kosten ivm verlengen contracten en vervanging, €289k In de origineel gepresenteerde begroting 2026 was een deel van de salarissen van de muziekdocenten berekend t/m juni 2026. Dit betrof de muziekdocenten met tijdelijke contracten en muziekdocenten die met pensioen gaan. De contracten met de leerlingen lopen per schooljaar. Deze originele begroting merkte de provincie aan als een niet reële begroting. We hebben een berekening gemaakt van de kosten die gemaakt worden wanneer de salarissen wel worden doorbetaald t/m 31/12/2026. Dit resulteert in een extra kosten post van €229k. Hiermee worden de tijdelijke contracten van 25 docenten verlengd en kunnen 350 leerlingen ook na de zomervakantie hun lessen voortzetten. Net als in 2025 zal MZ in 2026 ook nog te maken krijgen met de vervanging van een medewerker. Dit zal resulteren in een extra kostenpost van €60k. Accountants kosten, €10k Na opstelling van de primaire begroting 2026 is gebleken dat deze kosten te laag geraamd zijn. Voor 2026 hebben we dan ook een extra bedrag van €10.000 opgenomen ter dekking van deze kosten. KCE: Resultante inkomsten derving door wegvallen van CMK4, €45k Met het wegvallen van extra gelden CMK4 dreigt er een tekort van €79k op de begroting van 2026. Door een tijdelijk contract niet te verlengen bespaart MZ in 2026 €35k en vanaf 2027 €48k.

Voor 2026 zal er een incidenteel bedrag van €45k worden gevraagd om het tekort aan te vullen. In de tabel is de €25k als resultante zichtbaar gemaakt bij extra personeelskosten €25k. Deze bestaat dan uit gederfde inkomsten €80k, extra kosten €105k. Verschil €25k aan extra personeelskosten.

Kosten Blueyard tweede rapport, 47k Binnen het Algemeen Bestuur is afgesproken dat de extra advieskosten met betrekking tot het tweede Blueyard rapport voor kosten komen van de gemeenschappelijke regeling. Deze post is opgenomen in de begrotingswijziging 2026 onder advieskosten binnen het programma organisatie en bestaat uit o erte Blueyard, €28.500, PM post juridisch advies max €15.000 en o erte ontvlechting KCE €4.200.

4

Muziekschool Zeeland ff

ff

Eerste begrotingswijziging 2026

Programmabegroting

Eerste begrotingswijziging 2026

5

Muziekschool Zeeland

Gemeentelijke bijdrage

De bijdragen van de gemeentes bedroeg in 2024 2,4 miljoen. Afgelopen jaren is consequent gewerkt aan de haalbaarheid van de VZG richtlijn. Door de provincie Zeeland is aangedrongen op een realistische begroting 2026. Met deze eerste begrotingswijziging 2026 wordt deze doelstelling bereikt en komt de gemeentelijke bijdrage nagenoeg overeen met 2024.

Eerste begrotingswijziging 2026

6

Muziekschool Zeeland

Toelichting op de eerste begrotingswijziging 2026 Programma’s De programma’s van Muziekschool Zeeland zijn: 1. Academie (Vrijetijdsonderwijs, Talent Academy, samenspel) 2. MZ Sociaal domein (o.a. ouderenparticipatie en amateurkunst) 3. MZ educatie (Primair en Voortgezet onderwijs) 4. KCE (Kunst en Cultuureducatie Oosterschelderegio) 5. Organisatie 6. Vaste kosten (gebouwen)

Eerste begrotingswijziging 2026

7

Muziekschool Zeeland

Programma Academie

Extra salaris kosten ivm verlengen contracten, €229k In de origineel gepresenteerde begroting 2026 was een deel van de salarissen van de muziekdocenten berekend t/m juni 2026. Dit betrof de muziekdocenten met tijdelijke contracten en muziekdocenten die met pensioen gaan. De contracten met de leerlingen lopen per schooljaar. Deze originele begroting merkte de provincie aan als een niet reële begroting. We hebben een berekening gemaakt van de kosten die gemaakt worden wanneer de salarissen wel worden doorbetaald t/m 31/12/2026. Dit resulteert in een extra kosten post van €229k. Hiermee worden de tijdelijke contracten van 25 docenten verlengd en kunnen 350 leerlingen ook na de zomervakantie hun lessen voortzetten.

Eerste begrotingswijziging 2026

8

Muziekschool Zeeland

Extra PNIL kosten en projectkosten Regiodeal (€64k lasten PNIL, €61k baten Regiodeal) In de begrotingswijziging zijn de kosten voor personeel niet in loondienst (PNIL) en uitvoering overige projectkosten verhoogd. Hier tegenover staan de extra baten Regiodeal en lesgelden. De regiodeal wordt hiermee kosten neutraal uitgevoerd. Met deze gelden die bestemd zijn voor het NSPD gebied worden muziekprojecten uitgevoerd en muzieklessen gegeven in Vlissingen. Doelstelling: Het op een laagdrempelige en speelse manier aanbieden van muziek in de meest brede zin van het woord, aansluitend en inspelend op de belevingswereld voor alle leeftijden met een focus op kinderen en jongeren. Activiteiten: Inhoudelijk wordt dit programma gekenmerkt door een veelal modulaire opzet. Het lesmateriaal is speciaal voor dit programma ontwikkeld en is sterk gericht op beleving. De lessen binnen dit programma worden verzorgd door een team van docenten die, middels aanvullende opleidingen, gecerti ceerd zijn tot het verzorgen van dit programma. Binnen de academie vallen ook de activiteiten binnen het talentontwikkelingsprogramma ‘Talent Academy’. Doelstelling 2026: Dit aanbod wordt voortgezet, daarbij zien we een groeiende belangstelling voor algemeen vormend muzikaal onderwijs m.n. bij jonge kinderen in de leeftijd van 4-5 jaar.

Wij zien ook een stijgende belangstelling voor de NTO (Nieuw Talent orkest – gericht op volwassenen) en PiMM! Orkesten (Plezier in Samen Muziek Maken! gericht op kinderen en jongeren) in samenwerking met muziekverenigingen. In zijn totaliteit neemt het aantal cursisten bij de academie toe.

Beleidsindicatoren Deelnemers aan activiteiten academie

3500

Diversiteit in instrumenten

35 disciplines

Talent Academy

20

fi

Eerste begrotingswijziging 2026

9

Muziekschool Zeeland

Programma MZ Sociaal Domein (geen

nanciële mutaties)

Doelstelling: Het bevorderen van de participatie in kunst en cultuur met het doel een bijdrage te leveren aan de participatie van ouderen door middel van muziek. En het ondersteunen van de amateurkunst. Hierbij richten wij ons op twee doelen: het sociaal domein en de amateurkunst Dit betekent dat er wordt gestreefd naar het leveren van een bijdrage aan de kwaliteit van het activiteitenprogramma binnen het sociaal domein. Versterking van de amateurkunst door het bieden van ondersteuning en samenwerking te bevorderen. Op deze manier wordt een beleidsmatige invulling gegeven aan een bredere, maatschappelijke en culturele inbedding van het muziekonderwijs.

Eerste begrotingswijziging 2026 fi

10

Muziekschool Zeeland

De huidige activiteiten binnen dit programma zijn te onderscheiden in een aantal categorieën, namelijk:

•

• • •

Ouderenparticipatie projecten: o Projecten in verpleegtehuizen o Projecten als preventie voor mensen met een zorgindicatie Deskundigheidsbevordering zorgpersoneel Amateurkunst podium – mogelijkheden voor amateurs om te spelen op een podium Faciliteren en ondersteunen van verenigingen bij het realiseren van de NTO en PiMM! orkesten

Doelstelling 2026: • Uitvoering geven aan “Radio Geluk 3.0” in samenwerking met de zorgpartners: Eilandzorg, • •

SVRZ, zorggroep Ter Weel, Alévo, Zorgsaam Voor 2026 creëren ‘we onder de noemer ‘muziek in de wijk’ een Muziek Speelplaats uitgevoerd met externe gelden vanuit de Elja Foundation. De samenwerking met de verschillende partners voortzetten. Een voorbeeld hiervan is de intentieverklaring voor samenwerking met de ZB en de bibliotheek Oosterschelderegio

Radio Geluk 3.0 wordt in matching ge nancierd door het FCP. We werken volgens het projectplan waarop de aanvraag was gebaseerd. Inmiddels is er een tussentijdse evaluatie hiervan gemaakt en een lm. In 2026 maken we in overleg met het FCP een inhaalslag om extra uitvoering te geven aan de projecten. We investeren €25k extra in de organisatieslagkracht RG 3.0. Hiermee worden extra uren vrijgemaakt om in gesprek met een van de zorgpartners de planning en uitvoering van de programma’s en workshops voor 2026 en verder te intensiveren. Beleidsindicatoren Betrokkenheid bij sociale projecten

350 deelnemers

Deelname aan Sport & Cultuurfonds jeugd en volwassenen

100 deelnemers

Impactmeting

Enquête

Locatiebereik zorginstellingen

30 locaties

Eerste begrotingswijziging 2026 fi

fi

Activiteiten

11

Muziekschool Zeeland

Programma MZ Educatie (geen

nanciële mutaties)

Doelstelling: Bevorderen van muziekeducatie in het primair en voortgezet onderwijs. Activiteiten • Kennismakingsprojecten muziek, die kennen een omvang van 1 tot 3 lesuren, waarbij de groepsleerkracht een actieve rol speelt.

fi

Eerste begrotingswijziging 2026

12

Muziekschool Zeeland

• • • • •

Instrument in de klas: hiermee wordt voor langere tijd instrumentaal onderwijs gegeven binnen het basisonderwijs. Methodische muzieklessen: dit zijn lessen met een AMV karakter waarbij or instrumentarium wordt gebruikt. Leerorkesten op school: samenwerkingsprojecten tussen muziekschool en basisscholen, waarbij muziekverenigingen zich kunnen aansluiten. Voorstellingen zoals de Reizende Muzikanten deskundigheidsbevordering voor leerkrachten

Binnen de begroting worden twee termen gebruikt die een nadere toelichting behoeven, nl. de termen impactmomenten en unieke leerlingenaantallen. De term impactmoment heeft te maken met het aantal participatiemomenten van leerlingen binnen een project en de impact hiervan op de omgeving. Waar het gaat om het unieke leerlingenaantallen, dan zijn dit de aantallen van unieke leerlingen per project. Deskundigheidsbevordering Onze docenten bieden in samenwerking met de Hogeschool Zeeland deskundigheidsbevordering voor groepsleerkrachten aan. Hierbij krijgen ze tools aangereikt om muziekonderwijs op een goede en structurele manier in de klas vorm te geven. Doelstelling 2026: • Voortzetten van projecten zoals Heel het Eiland speelt, in Noord-Beveland, en ‘Heel Veere • •

speelt’ en het PiMM! Orkest Reimerswaal. Consolidering van ons bereik met muziekprojecten op de basisscholen, in ons werkgebied, met daarbij aandacht voor het speciaal onderwijs. Uitvoering geven aan Cultuureducatie met kwaliteit – Muziek

Beleidsindicatoren Scholenbereik

70

Aantal leerlingen

7000

Samenwerking verenigingen

15

13

Muziekschool Zeeland ff

Eerste begrotingswijziging 2026

Programma KCE

KCE: Resultante inkomsten derving door wegvallen van CMK4 en vervanging medewerker, €105k Met het wegvallen van extra gelden CMK4 dreigt er een tekort van €79k op de begroting van 2026. Door een tijdelijk contract niet te verlengen bespaart MZ in 2026 €35k en vanaf 2027 €48k. Voor 2026 zal er een bedrag van €45k worden gevraagd om het tekort aan te vullen. Net als in 2025 zal MZ in 2026 ook

Eerste begrotingswijziging 2026

14

Muziekschool Zeeland

nog te maken krijgen met de vervanging van een medewerker. Dit zal resulteren in een extra kostenpost van €60k. In de tabel is de €25k als resultante zichtbaar gemaakt bij extra personeelskosten €25k. Deze bestaat dan uit gederfde inkomsten €80k, extra kosten €105k. Verschil €25k aan extra personeelskosten.

Algemeen Het programma KCE Oosterschelderegio is een opdracht vanuit het SWVO en werkt alleen in de gemeenten: Goes, Borsele, Noord-Beveland, Schouwen-Duiveland, Tholen, Kapelle en Reimerswaal. In de Oosterschelderegio, waar 110 basisscholen gevestigd zijn met hele speci eke wensen, richt KCE zich op het bereiken van alle leerlingen met kwalitatief hoog kunst en cultuur aanbod en het ondersteunen van scholen en de culturele omgeving. Leerlingenvervoer is een van de belangrijke instrumenten om cultuureducatie toegankelijk te maken. KCE werkt binnen de 4 scenario’s Proeven, Kennismaken, Verdiepen en Specialiseren. Doelstelling 2026 • Verder bouwen aan een brede basis voor- en kennis van cultuureducatie op de basisscholen van de Oosterschelderegio. • Het verder uitrollen van Cuvo’s (culturele vormingscommissies*) in de regio. *Dit zijn commissies die bestaan uit ICC’ers (interne cultuur coördinatoren) en/of directeuren vanuit de verschillende denominaties binnen de gemeenten en KCE. Gezamenlijk bepalen ze de inhoud van de cultuurpakketten. Beleidsindicatoren Scholenbereik

80

Aantal leerlingen

8500

Inspiratie scholenteams*

10

*De inspiratie voor scholenteams bestaat uit overdragen van kennis over cultuureducatie projecten die onderdeel zijn van het cultuurpakket. De bezuiniging van -2,2% wordt opgevangen door de bestemmingsreserve van KCE waardoor het volledige programma kan worden gedraaid.

15

Muziekschool Zeeland fi

Eerste begrotingswijziging 2026

Programma organisatie

Eerste begrotingswijziging 2026

16

Muziekschool Zeeland

Accountants kosten, €10k Na opstelling van de primaire begroting 2026 is gebleken dat deze kosten te laag geraamd zijn. Voor 2026 hebben we dan ook een extra bedrag van €10.000 opgenomen ter dekking van deze kosten. Kosten Blueyard tweede rapport, €47k Binnen het Algemeen Bestuur is afgesproken dat de advieskosten met betrekking tot het tweede Blueyard rapport voor kosten komen van de gemeenschappelijke regeling. Hierin zijn ook de advieskosten met betrekking tot berekening ontvlechting KCE van MZ meegenomen. Deze post is opgenomen in de begrotingswijziging 2026 onder advieskosten binnen het programma organisatie. Doelstelling: Het creëren van een netwerkorganisatie met als doel te ondersteunen, faciliteren en organiseren van de hieronder genoemde activiteiten. Activiteiten: • Het uitzetten van beleid • Managen van de programma’s • Personeelszaken 1) • Financiën 2) • Bestuurlijke ondersteuning • Coördineren van projecten • Stimuleren van ontwikkelingsprogramma’s • IT-ondersteuning 3) • Promotie en marketing 4) • Relatiebeheer • Beheer Muziekdepot • Administratieve verwerking • Beheren van de verschillende volgsystemen Ad 1) Personeelszaken In een hedendaagse organisatie met snel wisselende verwachtingen en vragen speelt het personeel een essentiële rol. Onze medewerkers zijn onze ambassadeurs: professionals in hun vakgebied met een passie voor kunst en cultuur.

De verwachting om ‘je hele leven te leren’ is noodzakelijk voor de interne en persoonlijke ontwikkeling en de organisatorische groei. Wij streven er naar om zoveel mogelijk, waar het budgettair haalbaar is, medewerkers in dienst te nemen. Door kritisch te kijken naar vacatures die ontstaan, willen wij het vestigingsklimaat verbeteren en daardoor de binding met de instelling te behouden. Met het verbreden van de domeinen zetten we in op de multi-inzetbare docent. Deze kan zowel werken in de Academie, MZ educatie en het Sociaal Domein. Doelstelling: • Personeelssterktestaat: de juiste omvang binnen de verschillende werkvelden om onze •

toekomstvisie op de meest e ciënte wijze te kunnen vormgeven Een aanstellingsbeleid gericht op kwaliteit en continuïteit dat rekening houdt met de marktwerking en lokale diversiteit door middel van: o Een solide basis o Flexibele schil op maat, met inachtneming van de Wet Dba

ffi

Eerste begrotingswijziging 2026

17

Muziekschool Zeeland

Een aangescherpt plannings- en evaluatie systeem, met aandacht voor persoonlijke ontwikkeling ten behoeve van persoonlijke en organisatorische groei. Functioneringsbeleid gericht op het verbreden van de taakinhoud Scholings- en ontwikkelingsbeleid gericht op kwaliteitsborging van de organisatie.

• • •

Ad 2) Financiën Kostenbeheersing en verdere verhoging van de e ciency blijven de komende jaren belangrijke thema’s. Inkomsten en uitgaven zijn, na de bezuinigingsoperatie in principe in balans. Hiermee kunnen we zeggen dat we nancieel in control zijn. Als instelling zonder winstoogmerk en met de beperkende regels binnen de GR waardoor er weinig mogelijkheden zijn tot het opbouwen van reserves kun je niet spreken van een substantiële risicodekking. Doelstelling: • Het verder terugbrengen van structurele lasten, reëel passend bij de deelnemersbijdrage vanuit de gemeenten E ciencyslag op afstemming van vraag en aanbod van de productfacturatie. Streven naar opbouw van de algemene reserve in het kader van risicobeheersing.

• •

Ad 3) IT-ondersteuning Het gezond en up-to-date houden van de netwerk-infrastructuur is de basis van een goede ICT omgeving. Verstoringen leiden tot verlies van productiviteit. Doelstelling: • Onderhouden van de digitale infrastructuur. Toekomstgericht waar het gaat om adequate informatievoorziening. Nog sterker inzetten op de mogelijkheden die ICT toepassingen bieden, zoals BI-tools, binnen het totaal van de organisatie.

•

Ad 4) PR/Communicatie PR en communicatie vindt steeds vaker via trendgevoelige media plaats. Wij streven ernaar om zo e ciënt mogelijk die kanalen in te zetten waarmee de doelgroep (zowel bekend als potentieel) voor een speci ek product bereikt wordt. Doelstelling: De communicatie met de stakeholders versterken. Jaarlijks tevredenheidsonderzoek uitvoeren bij de stakeholders Voldoen aan publicitaire verplichtingen voor overheidsinstellingen.

• • •

Beleidsindicatoren

Realistisch begroten van de inzet van medewerkers

Tevredenheidsonderzoek

60% respons

ICT implementatie

Realiseren van de implementatie van AFAS in meerdere werkprocessen

Eerste begrotingswijziging 2026

18 ffi

Formatiebeheer

fi

fi

ffi

ffi

Besparing realiseren

Muziekschool Zeeland

Programma gebouwen (geen

fi

Eerste begrotingswijziging 2026

nanciële mutaties)

19

Muziekschool Zeeland

Beheer gebouwen Een aantal locaties waar Muziekschool Zeeland gebruik van maakt liggen verduurzamingsuitdagingen. Hierover zijn we met de gemeenten in gesprek om verder vorm aan te geven. Te denken valt aan vervanging van bestaande naar ledverlichting, zuinig omgaan met energieverbruik Doelstelling: • Samen met de gemeenten onderzoeken welke isolerende maatregelen er getro en kunnen • •

worden voor de locaties Werken aan een verdere toegankelijkheid van de gebouwen voor mensen met een handicap Realiseren van verhuizing naar Den Dullaert in Hulst

Beleidsindicatoren Energiebesparing

Middelburg en Goes

Klanttevredenheid gebouwen

Enquête onder gebruikers

Bezettingsgraad

Efficiënte inzet lokalen

Eerste begrotingswijziging 2026

20 ff

Muziekschool Zeeland

Financieel gewijzigde begroting 2026

Eerste begrotingswijziging 2026

21

Muziekschool Zeeland