GRDEBEVELANDEN Advies begeleidingscommissie

Advies Begeleidingscommissie Gemeenschappelijke Regeling (GR) De Bevelanden Datum: 23 april 2026

Inhoudsopgave Jaarstukken 2025 ............................................................................................................. 3 Begroting 2027 ................................................................................................................. 6

Jaarstukken 2025 Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie

Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

Akkoord

Resultaat GR

€ 642.000

Speerpunten gerealiseerd: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee

Analyse resultaat duidelijk: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee

Zie tabel 1 Uitleg rekeningresultaat Rechtmatigheidsverantwoording dagelijks bestuur: staan er fouten, onduidelijkheden, overschrijdingen, ongeautoriseerde reservemutaties en overige afwijkingen in? Ja? Dan uitleggen.

Inhoud controleverklaring accountant: - goedkeurend - met beperking - oordeelonthouding - afkeurend Met beperking, oordeelonthouding of afkeurend? Dan uitleggen. Wat is de hoogte van de algemene reserve?

☐ Nee ☒ Ja. Uitleg: Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € 257.349 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 489.627. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 237.000 acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken.

☒ Goedkeurend (voornemens) ☐ Met beperking ☐ Oordeelonthouding ☐ Afkeurend

Uitleg: nvt € 965.661

Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie

Voldoet aan Zeeuwse richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee?

☐ Ja. Geen zienswijze nodig. ☒ Nee. Zienswijze vragen.

Ja? Geen zienswijze nodig. Nee? Zienswijze vragen.

Het voorstel vanuit het DB van de GR over de resultaatbestemming is niet overeenkomstig de Zeeuwse richtlijnen over reservevorming.

Zie tabel 2 Onderbouwing Zeeuwse richtlijn reservevorming Bestemming resultaat: toevoeging aan algemene reserve?

☐ Ja. Geen zienswijze nodig. ☒ Nee. Zienswijze vragen.

Ja? Geen zienswijze nodig. Nee? Zienswijze vragen.

Het DB stelt het volgende voor aan het AB met betrekking tot de resultaatbestemming 2025: 1. Vormen van een bestemmingsreserve 'Taakstelling formatie WIZ'; 2. Vanuit het rekeningresultaat 2025 een bedrag van € 300.000 in 2026 toe te voegen aan de bestemmingsreserve 'Taakstelling formatie WIZ; 3. Jaarlijks een bedrag van € 100.000 te onttrekken aan de bestemmingsreserve en in te zetten ter compensatie van de voorgenomen bezuiniging WIZ met ingang van 2026; 4. Het resterende deel van het rekeningresultaat 2025, zijnde een bedrag van € 341.940, terug te betalen aan de deelnemende gemeenten.

Jaarstukken aangeboden voor zienswijze of ter kennisname?

☒ Voor zienswijze ☐ Ter kennisname

Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel ☐ Akkoord of niet akkoord? ☒ Niet akkoord. Uitleg: Niet akkoord? Dan uitleggen.

Wij adviseren negatief over het voorstel voor het vormen van een nieuwe bestemmingsreserve ‘Taakstelling formatie WIZ’. De Zeeuwse richtlijn voor 5% reservevorming wordt hiermee overschreden. De BC is daarnaast van mening dat de huidige stand van de algemene reserve voldoende is om eventuele knelpunten in de bedrijfsvoering op te vangen.

Tabel 1 Uitleg rekeningresultaat Zie vanaf blz. 81 van de jaarrekening, “Overzicht baten en lasten in de rekening”. Tabel 2 Onderbouwing Zeeuwse richtlijn reservevorming Zeeuwse richtlijn reservevorming Zeeuwse richtlijn in percentage van de baten

5%

Totale baten jaarrekening

€

25.402.000

Maximale reservevorming op basis van Zeeuwse richtlijn

€

1.270.100

Algemene reserve in jaarrekening

€

965.661

Algemene reserve in jaarrekening in percentage Bestemmingsreserve 'overhevelen budgetten'*

€

Reserve dekking afschrijving

€

-

Totaal bestemmingsreserves

€

308.616

4%

Bestemmingsreserves in jaarrekening in percentage Totaal algemene en bestemmingsreserves Totaal reserves in jaarrekening in percentage

308.616

1% €

1.274.277 5%

Voor de bestemmingsreserves ‘Digitalisering WIZ’ en ‘ICT Spoor 1’ zijn specifieke afspraken gemaakt en daarom niet meegenomen in bovenstaande tabel: In de jaarrekening 2023 zijn de bestemmingsreserves ‘Digitalisering WIZ’ en ‘ICT Spoor 1’ gevormd. Bij het vaststellen van de resultaatbestemming over 2023 heeft de GR goedkeuring gekregen om deze twee reserves niet mee te laten wegen in de berekening van de Zeeuwserichtlijn voor reserves van 5% van de totale baten. Aan de besteding van deze reserves is, naast de inhoud, de voorwaarde gekoppeld dat besteding van de reserve WIZ uiterlijk 31 december 2026 plaats vindt en de reserve ‘ICT Spoor’ per 31 december 2027.

Begroting 2027 Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie

Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

De BC adviseert de deelnemende gemeenten om de volgende zienswijze over de Programmabegroting 2026 in te brengen: • Een negatieve zienswijze ten aanzien van de Programmabegroting 2026 af te geven. • De GR verschillende scenario’s uit te laten werken voor verlaging van de gemeentelijke bijdragen inclusief de daarbij horende organisatorische en maatschappelijke consequenties. • Het AB van de GR opdracht te geven om na het besluit over de vaststelling van de Programmabegroting 2026 terugkoppeling te geven aan de gemeenteraden over het gekozen scenario. Binnen Werk, Inkomen en Zorg staat de dienstverlening aan de inwoners centraal. De ambitie is om op 1 januari 2027 de digitale dienstverlening te hebben gerealiseerd en meer dan voorheen datagericht te werken.

Wat zijn belangrijke beleidsafspraken, ontwikkelingen en/of speerpunten in deze begroting?

GR de Bevelanden hecht veel waarde aan een goede samenwerkingsrelatie met de gemeenten, de gemeenteraden en de Klankbordgroep. Bijdrage deelnemers lopende jaar (na wijziging)

€ 25.480.456

Bijdrage deelnemers voor het jaar waarvoor de begroting voorligt

€ 26.320.976

Financieel en beleidsmatig onderbouwde meerjarenraming: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee

Voldoet aan Zeeuwse richtlijn indexering: ja of nee? Zie tabel 1 Zeeuwse richtlijn

☒ Ja ☐ Nee

Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie

Is de maximale Zeeuwse richtlijn indexering nodig om een sluitende begroting aan te bieden: ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee. Waarom niet?

Nee? Waarom niet? Besprak de gemeenschappelijke regeling een eventuele afwijking van de Zeeuwse richtlijn indexering in een kaderstellend gesprek tussen bestuur, directie en de Begeleidingscommissie?

☐ Ja ☐ Nee

Voldoet aan Zeeuwse richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee?

☒ Ja ☐ Nee

In geval van afwijking van de Zeeuwse richtlijnen, legt de gemeenschappelijke regeling dit uit: ja of nee?

☐ Ja ☐ Nee

Is die uitleg voldoende: ja of nee?

Nvt

Nvt. ☐ Ja ☐ Nee

Risicoanalyse aanwezig: ja of nee? Welke risico’s vragen volgens de Begeleidingscommissie de meeste aandacht? Benoem eventueel de grootste risico’s in omschrijving en bedrag.

Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord? Niet akkoord? Dan uitleggen.

☒ Ja ☐ Nee De BC merkt op dat veel posten in de risicoanalyse op ‘PM’ staan en adviseert om van deze risico toch een inschatting op te nemen van de impact (kans x impact = risico)

☒ Akkoord ☐ Niet akkoord. Uitleg:

Tabel 1 Berekening van de deelnemersbijdrage met de toegepaste Zeeuwse richtlijn

Bijdragen deelnemers primaire begroting t-1 Mutatie bijdragen deelnemers door goedgekeurde begrotingswijzigingen (AB) Totaal bijdragen deelnemers waarover VZG-richtlijn wordt toegepast Zeeuwse-richtlijn begrotingsjaar Mutatie bijdrage deelnemers op basis van VZG-richtlijn (C x 1 + D) = Maixmale bijdrage deelnemers begrotingsjaar t Opgenomen bijdrage deelnemers Programmabegroting 2027 Verschil

€ 25.480.456 €0 € 25.480.456 3,3% € 840.855 € 26.321.311 € 26.320.976 € 335

De opgenomen gemeentelijke bijdrage in de Programmabegroting 2027 valt binnen de Zeeuwse richtlijn.

Tabel 2 Bijdragen deelnemers Zie blz. 46 van de Programmabegroting, paragraaf “Bijdragen per gemeente”.