BETHO Jaarstukken 2025

-1 177 48 114 200 538

138 46 74 164 422

5.467

5.664

5.791

11.581 2.183 999 724 15.488

8.909 1.599 778 1.850 604 13.740

10.625 2.088 931 566 691 14.901

97 372 149 106 724

78 315 185 26 604

82 305 145 159 691

Pagina 34 van 50

Realisatie Begroting Realisatie 2025 2025 2024 Personeelskosten Staf en begeleiding Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Inhuur personeel Overige personeelskosten

2.375 364 312 393 249 3.693 -26 3.667

2.747 498 444 3.689 3.689

2.458 366 345 180 53 3.402 -478 2.924

355

534

384

Onderhoudskosten Onderhoud gebouwen/terreinen Onderhoud machines/installaties/inventaris Onderhoud transportmiddelen Schoonmaakkosten/afvoer bedrijfsafval Totaal onderhoudskosten

31 212 67 35 344

60 180 250 50 540

31 194 107 40 372

Indirecte productiekosten Vrachtkosten/administratie kosten Hulpstoffen Gereedschappen/mallen/proefmodellen Diensten van derden Overige indirecte productiekosten Totaal indirecte productiekosten

2 13 44 22 247 328

1 46 75 78 160 360

3 6 48 241 242 540

Saldo vrijval/ontrekking/aanvulling voorziening

Afschrijvingen Afschrijving materiële vaste activa Voor een specificatie wordt verwezen naar de toelichting bij de balans.

Pagina 35 van 50

Realisatie Begroting Realisatie 2025 2025 2024 Overige bedrijfskosten Energieverbruik Belastingen en verzekeringen Reis- en verblijfkosten Accountant- en advieskosten Verkoopkosten Overige

84 171 16 97 561 929

125 200 52 75 213 665

103 195 27 140 637 1.102

(Financiële) baten Resultaat desinvesteringen Rente schatkistbankieren/BNG Diverse baten Totaal

-86 -207 -124 -417

-10 -30 -40

-97 -286 -149 -532

(Financiële) lasten Resultaat desinvesteringen Diverse lasten Totaal

-

-

9 9

1 1

Totaal (Financiële) baten en lasten

-417

-31

-531

Wijziging bestemmingsreserve Bestemmingsreserves Gevolgen brand Bestemmingsreserve Reorganisatiekosten Participatiewet Bestemmingsreserve Zonnepanelen Bestemmingsreserve Vakantiegeld Wsw Bestemmingsreserve Milieu en Energie Bestemmingsreserve Actueel Houden Machinepark Bestemmingsreserve Meerwaarde regeling Bestemmingsreserve Generatiepact Bestemmingsreserve Vernieuwing ICT landschap Bestemmingsreserve Groot Onderhoud Gebouwen

-216 -49 7 -21 -3 -38 -57 -142 -35

-156 -155 -32 -15 -25 -10 -

-216 -60 -49 6 -21 -2 -66 -26 -121 -

Totaal wijziging reserve

-552

-393

-555

Pagina 36 van 50

WNT paragraaf Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke- en semi- publieke sector in werking getreden. Bij De Betho is voor topfunctionarissen geen sprake van een overschrijding van de grensbedragen. Aan de leden van algemeen- en dagelijks bestuur worden geen vergoedingen verstrekt. 2025

2024

J.C Meijers Directeur 01/01 - 30/09 ja 100

J.C Meijers Directeur 01/01 - 31/12 ja 100

155.901 0 155.901

198.000 0 198.000

Toepasselijk bezoldingsmaximum

183.995

233.000

Uitkeringen in verband met beëindiging dienstverband Individueel toepasselijk maximum

34.583 75.000

Naam Funcie Periode Dienstverband Omvang dienstverband Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal

Leidinggevende topfunctionaris zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 tot 12 2025 Naam Funcie Periode Aantal kalendermaanden functievervulling in kalenderjaar Omvang dienstverband in uren Werkelijk uurtarief lager dan het (gemiddeld) maximum uurtarief? Totale bezoldiging Toepasselijk bezoldings maximum

R.C.J. Nagtzaam Directeur a.i. 16/06 - 31/12 7 487 ja, namelijk 155 75.408 114.445

Pagina 37 van 50

Toezichthoudende topfunctionarissen met een totale bezoldiging van €2.100 of minder Benoeming van de bestuursleden is conform de bepalingen in de gemeenschappelijke regeling voorbehouden aan de colleges van de desbetreffende gemeenten die deelnemen in de Gemeenschappelijke Regeling de Betho. Uit hoofde van deze functie krijgen zij dan ook geen beloning van de Betho.

Het dagelijks bestuur bestond geheel 2025 uit de volgende leden. A.B. van der Reest (voorzitter) M.C.J. van de Plasse

Het algemeen bestuur bestond geheel 2025 uit de volgende leden. A.B. van der Reest (voorzitter) M.C.J. van de Plasse H. Moerland M.J. Kleppe A.J. Meeuwsen S. van Belzen

Pagina 38 van 50

Rechtmatig heidsv erantwoordi ng dagelijks bestuur De Betho Met het opnemen van een rechtmatigheidsverantwoording wordt door het Dagelijks bestuur verantwoording afgelegd over de naleving van de regels, die relevant zijn voor financiële reilen en zeilen van de Gemeenschappelijke regeling de Betho. Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 18 november 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur op 18 november 2025 bepaald middels het controleprotocol en bedraagt 2 % van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op €430.951. Bevindingen. Het Algemeen Bestuur stelt vast dat de omvang van de in de jaarrekening verantwoorden baten en laste alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag €1.922.931. Dit is hoger dan de daar voorgestelde grens van €430.951. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen baten en lasten en ook de balansmutaties is volgens het Algemeen Bestuur een bedrag van €1.388.000 acceptabel op basis van de door het Algemeen Bestuur vastgestelde afspraken. De geconstateerde afwijkingen betreffen: Begrotingscriterium. 1A. Overschrijding lasten op de programma’s 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten op programmaniveau die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het algemeen bestuur zijn gemeld (niet tijdig gemeld i.o.m. intern vastgelegde spelregels in de financiële verordening art. 212). Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4.

Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid van het algemeen bestuur en past binnen de vooraf vastgestelde afspraken met het algemeen bestuur zoals opgenomen in de financiële verordening en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. Deze begrotingsafwijkingen zijn meer uitgebreid toegelicht bij de toelichting op de baten en lasten in de jaarrekening en bij de programma’s en investeringen. 5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden. (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering)).

€ 1.388.000 €0 €0 €0

€ 1.388.000 € 1.388.000

€0

Pagina 39 van 50

Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed. Dit betreft het om bedrijfseconomische /financiële redenen met het bestuur afgestemd leasecontracten transportmiddelen en inhuur personeel.

€534.931

Misbruik & oneigenlijk gebruik-criterium Geen bevindingen.

€0

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie is of zal worden ondernomen om vermelde rechtmatigheidsafwijkingen in de toekomst te voorkomen

Pagina 40 van 50

Uit de vergelijking tussen de begrote en gerealiseerde cijfers blijkt het volgende: 1. Positief rekeningresultaat Het gerealiseerde saldo bedraagt €1.730 positief, wat €1.230 gunstiger is dan het begrote saldo van €500 positief. 2. Hogere baten dan begroot De werkelijke baten zijn €23.277, wat €2.702 hoger is dan de begrote €20.575. 3. Hogere lasten dan begroot De werkelijke lasten bedragen €21.548, wat €1.473 hoger is dan de begrote €20.075. Voor een nadere analyse wordt verwezen naar onderstaand overzicht. Realisatie 2025

Begroting 2025

Bijdrage gemeenten Arbeidsparticipatie Doorbetaalde Wsw subsidie rijk Bijdrage gemeenten Beschut Werk Omzet werksoorten Financiële baten Wijziging bestemmingsreserve

697 12.884 2.823 5.905 417 552

595 11.245 2.100 6202 40 393

102 1.639 1. 723 1. -297 2. 377 5 +6. 159

Subtotaal baten

23.277

20.575

2.702

Realisatie 2025

Begroting 2025

Afwijking

Kosten grond- hulpstoffen en uitbesteed werk Personeelskosten Wsw en Beschut werk Personeelskosten Staf en begeleiding Afschrijvingen Onderhoudskosten Indirecte productiekosten Overige bedrijfskosten Financiële lasten

437 15.488 3.667 355 344 328 929 -

538 13.740 3.689 534 540 360 665 9

-101 1.748 1. -22 -179 3. -196 3. -32 264 3 + 4. -9

Subtotaal lasten

21.548

20.075

1.473

Totaal

1.730

500

1.230

Baten

Lasten

Afwijking

1. Betreft hoofdzakelijk begrotingsafwijkingen waar in latere circulaires de bedragen zijn aangepast voor loonontwikkeling (LPO). Het saldo doorbetaalde wsw subsidie en bijdrage beschut minus de personeelskosten van deze doelgroepen bedroeg €219k positief. 2. De afname van de omzet wordt voornamelijk veroorzaakt door een afname van Wsw medewerkers. Hierdoor konden een aantal detacheringsplaatsen niet worden ingevuld en sommige opdrachten niet worden aangenomen. Daarnaast is er bij een grote klant een opdracht van €100.000 weg gevallen. 3. Lagere afschrijvingen en onderhoudskosten worden veroorzaakt door overstap op operational lease waardoor de overige bedrijfskosten hoger uitvallen. 4. Er is in 2025 €142k meer uitgegeven aan automatiserings ICT in verband met de implementantie van Exact. Dit bedrag is gedekt vanuit de bestemmingsreserve vernieuwing ICT landschap 5. De rentevergoeding op schatkistbankieren bedroeg €205k en was niet begroot. 6. In 2025 is een incidentale baat geboekt van €77k betreffende uitbetaling lage inkomensvergoeding (LIV) over 2024 die niet voorzien was.

Pagina 41 van 50

Overzicht incidentele baten en l asten Bij incidentele baten en lasten kan gedacht worden aan baten en lasten die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Het is daarbij van belang dat het gaat om ‘eenmalige zaken’. Door onderstaande vergelijking van de realisatie van de incidentele baten en lasten met de begrotingscijfers ontstaat een (totaal)inzicht in de feitelijke afwijking van hetgeen werd begroot en ook in hetgeen alsnog - na einde van het begrotingsjaar - bij het opstellen en analyseren van de jaarrekeningcijfers als een incidentele baat dan wel last is gesignaleerd. Incidentele baten Vergoeding LIV 2024 Desinvesteringen Vrijval voorziening oud personeel Rente schatkistbankieren Totaal Incidentele lasten

Realisatie 2025 77 86 26 205 394 Realisatie 2025

Transitievergoeding Dotatie voorziening RVU Dotatie voorziening wettelijk verlof Totaal

90 75 28 193

Saldo

201

Begroting 2025

Begroting 2025 -

Pagina 42 van 50

Overzicht structur ele onttr ekki ng aan de reserve

2024 Bestemmingsreserves Gevolgen brand Bestemmingsreserve Reorganisatiekosten Participatiewet Bestemmingsreserve Zonnepanelen Bestemmingsreserve Vakantiegeld Wsw Bestemmingsreserve Milieu en Energie Bestemmingsreserve Actueel Houden Machinepark Bestemmingsreserve Meerwaarde regeling Bestemmingsreserve Generatiepact Bestemmingsreserve Vernieuwing ICT landschap Bestemmingsreserve Groot Onderhoud Gebouwen Totaal

6.266 768 146 434 156 160 384 629 179 9.122

Toevoeging Onttrekking 2025 2025 438 1.151 1.589

2025

216 49 -7 21 3 38 57 142 35 552

6.050 1.206 97 441 135 157 346 572 37 1.116 10.159

De structurele onttrekking betreft de bestemmingsreserve brand die gevormd is ten behoeve van de afschrijvingskosten van het gebouw. De structurele onttrekking betreft de bestemmingsreserve zonnepanelen die gevormd is ten behoeve van structurele afdekking van de afschrijvingskosten van de zonnepanelen. De structurele onttrekking betreft de bestemmingsreserve vakantiegelden Wsw die gevormd is ten behoeve van structurele afdekking van het opgebouwde overschot aan vakantie uren. De structurele onttrekking betreft de bestemmingsreserve Milieu en Energie die gevormd is ten behoeve van structurele afdekking van verplichte investeringen kosten in milieuzaken. De structurele onttrekking betreft de bestemmingsreserve Actueel houden machinepark is gevormd om de kosten van groot onderhoud vervanging/machinepark te spreiden over de toekomst. De structurele onttrekking betreft de bestemmingsreserve Meerwaarde is gevormd om de loonkosten van de extra schaal uitloop staf en leiding personeel af te dekken. De structurele onttrekking betreft de bestemmingsreserve "Generatiepact" is gevormd om de loonkosten van daling aantal werkbare uren stafpersoneel af te dekken.

Pagina 43 van 50

Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum te melden die van invloed zijn op de gepresenteerde resultaten.

Pagina 44 van 50

Resultaatbestemming Ingevolge artikel 27 lid 3 van de gemeenschappelijke regeling stelt het algemeen bestuur de jaarrekening vast. Het algemeen bestuur heeft besloten in haar vergadering van 20-10-2020 de gemeenschappelijke regeling goedgekeurd, waarin is opgenomen dat het overschot van het boekjaar na aftrek van de eventueel te vormen bestemmingsreserve(s) wordt uitgekeerd aan de deelnemende gemeentes naar rato van hun inbreng. Voorgesteld wordt om uit het overschot van het boekjaar als volgt te bestemmen: Resultaat 2025 1. Dotatie bestemmingsreserve Vernieuwing ICT landschap 2. Dotatie bestemmingsreserve Milieu en Energie 3. Terug storting gemeente 4. Aanvulling 5% algemene reserve Totaal

€ 263 € 270 € 1.171 € 26 € 1.730

Toelichting: 1. Betreft afdekking kosten van de implementatie van nieuwe software. 2. Betreft afdekking kapitaalslasten geplande investering in LED verlichting. 3. Geen toelichting. 4. Dit betreft de aanvulling tot 5 % norm VZG-richtlijn.

Verdeling resultaatbestemming Borsele Goes Kapelle Noord Beveland Reimerswaal Tholen Totaal

2024

2025

65.066 156.936 26.601 19.312 59.025 78.061 405.000

189.024 454.489 76.233 57.189 167.505 226.100 1.170.540

Pagina 45 van 50

Contr oleverkl aring De controleverklaring van de accountant behorende bij deze jaarrekening ligt ter inzage ten kantore van De Betho.

Pagina 46 van 50

5.

Bijlagen

1. Taakvelden Op grond van artikel 66 van het BBV dient in de jaarrekening een verplichte bijlage taakvelden opgenomen te worden. Voor een verklaring van de verschillen wordt verwezen naar het cijfermatige deel van het jaarverslag. Er worden slechts 2 taakvelden onderscheiden, zijnde "Bestuur en ondersteuning" en "Sociaal domein". De taakvelden zijn over de programma's verdeeld, waarbij de volgende uitgangspunten in acht zijn genomen: De lasten en baten voor overhead zijn niet direct aan het primaire proces (specifieke taakvelden) toe te rekenen apparaatskosten. Deze mogen niet worden doorbelast naar de programma’s. Het bedrag voor overhead bestaat uit de kosten van stafpersoneel van de financiële administratie, personeels- en salarisadministratie, directie, ICT, inkoop en facilitair. Taakveld Baten 0 Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead 0.10 Mutatie reserves 6 Sociaal domein 6.4 WSW en beschut werk 6.5 Arbeidsparticipatie

Totaal

Realisatie 2025 Lasten Saldo

Baten

Begroting 2025 Lasten Saldo

552 552

1.304 1.304

-1.304 552 -752

393 393

1.290 1.290

-1.290 393 -897

22.028 697 22.725

19.615 629 20.244

2.413 68 2.481

19.587 595 20.182

17.790 995 18.785

1.797 -400 1.397

23.277

21.548

1.730

20.575

20.075

500

Pagina 47 van 50

2. Overzicht netto omzet en verdeelsleutel per gemeente realisatie

realisatie

realisatie

realisatie

realisatie

Gemeentelijke omzet

2021

2022

2023

2024

2025

Detacheringen Groenbedrijf Schoonmaakbedrijf Verpakken en montage Totaal

729.000 1.183.000 415.000 2.327.000

671.200 1.171.300 430.200 2.272.700

755.624 1.478.696 504.933 2.739.253

752.619 1.424.413 538.480 2.715.511

663.068 1.374.707 570.873 2.608.648

Omzet per gemeente

2021

2022

2023

2024

2025

284.500 12% 896.800 39% 320.300 14% 144.800 6% 328.000 14% 352.600 15% 2.327.000

280.700 12% 852.300 38% 318.700 14% 156.500 7% 318.900 14% 345.600 15% 2.272.700

331.029 12% 1.032.033 38% 370.943 14% 188.613 7% 358.650 13% 457.985 17% 2.739.253

344.228 13% 959.084 35% 342.365 13% 204.294 8% 378.929 14% 486.611 18% 2.715.511

363.972 14% 952.629 37% 231.830 9% 219.453 8% 386.488 15% 454.276 17% 2.608.648

Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Tholen Totaal

Verdeelsleutel gemeenten

2024

2025

Borsele Goes Kapelle Noord Beveland Reimerswaal Tholen

16,1% 38,7% 6,6% 4,8% 14,6% 19,3% 100,0%

16,1% 38,8% 6,5% 4,9% 14,3% 19,3% 100,0%

Omzetbonus per gemeente Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Tholen Totaal

2024

2025

153 30.297 76.678 31.997 18.408 4.794 162.327

1.918 35.471 31.568 46.241 22.876 7.023 145.097

Pagina 48 van 50

3. Sociaal verslag 202 5 Algemeen In 2015 is de Participatiewet ingevoerd, hetgeen inhoudt dat er geen nieuwe instroom van Wswmedewerkers mogelijk is. Vanaf de invoering van de Participatiewet is het mogelijk dat er nieuwe mensen instromen in Beschut Werk. We zien dat de aantallen hierbij achterblijven ten opzichte van de verwachting. Met de invoering van de Participatiewet in balans per 2026 een verschuiving waarbij we als Betho ons ook meer richten op andere doelgroepen en waarbij ontwikkeling steeds centraler komt te staan. Voorlichting en scholing ln 2025 hebben veel medewerkers opleidingen gevolgd. De belangrijkste waren: Vakgerichte opleidinqen: Spuitlicentie gewasbescherming Veilig werken met de motorkettingzaag Veilíg werken met de bosmaaier Veilig werken met de motorheggenschaar Veilig werken met de houtversnipperaar Basiscursus Schoonmaak Grafittiverwijdering gevel Opfriscursus schoonmaak Cleanvision en Greenvision E learning

Arboqerichte opleidingen: Veilig werken met de heftruck Veilig werken met de reachtruck Veilig werken met de hoogwerker Veilig werken met de meerijstapelaar Heftruck Code 95 Rijoptimalisatie praktijk Code 95 Levensreddend handelen I BHV BHV ploegleider Hoofd BHV Gebruik portofoons VCA Vol VCA basis VCA Code 95

Diverse opleidingen: Training ondernemingsraad Praktische coachingsvaardigheden Timemanagement PTC Training leiding in een leer en ontwikkelomgeving PTC Basis Werkstap systeemtraining PTC Leermeester plus horeca PTC Maatwerk werkstap PTC bijscholing klantmanagers Training contractmanagement Actualiteiten salarisadministratie Casemanager verzuim

Maatschappelijk werk Ook in 2025 werd een beroep gedaan op hulp bij maatschappelijke problematiek. Zoals gebruikelijk betreft het veelal zaken (schulden, relaties, huisvesting, verslaving, gedrag) die doorverwezen worden naar hulpverlenende instanties. De maatschappelijke organisatie SMWO heeft al sinds jaren een dependance bij De Betho, waardoor doorverwijzing en oppakken van de problematiek van onze medewerkers en WWB cliënten direct kan worden afgestemd.

Pagina 49 van 50

Arbo Algemeen Het arbobeleid van De Betho is door de Directeur gedelegeerd naar de Arbobeleidsgroep. De Arbobeleidsgroep bestaat uit de HR Manager, twee vertegenwoordigers van de Ondernemingsraad en de Arbocoördinator. De Arbobeleidsgroep behandelt alle beleidszaken op gebied van arbeidsveiligheid. Arbobeleidsgroep Evenals in alle jaren kwam ook in 2025 de Arbobeleidsgroep een aantal keren bijeen om uiteenlopende zaken rondom arbeidsveiligheid en arbeidsgezondheid te bespreken. Procedures Het arbobeleid van De Betho wordt onder andere gereguleerd door interne Arboprocedures. Deze zijn gebaseerd op wettelijke verplichtingen, voorschriften uit de branche-Arbocatalogi en wat verder noodzakelijk en voldoende passend is voor de situatie en werkwijzen binnen De Betho. Risico- inventarisatie Naast wettelijk verplichte- en procedurele zaken vormen risico-inventarisaties en evaluaties en incidenten de belangrijkste basis voor het te voeren arbobeleid. Voorlichting Voorlichting, toekennen/afbakenen van bevoegdheden op de werkvloer en toezicht zijn belangrijke hulpmiddelen om risico’s beheersbaar te houden. Door wijzigende omstandigheden moet de inhoud van voorlichting ieder jaar opnieuw afgestemd worden op actuele gezondheidsrisico’s. Ook in 2024 wamen tijdens tientallen voorlichtingen uiteenlopende onderwerpen aan de orde.

Incidenten Een van de pijlers van het Arbobeleid van de Betho is de incidentenanalyse. Intern wordt dit regelmatig besproken en geanalyseerd.

Pagina 50 van 50