BETHO Brief begroting 2027 jaarstukken 2025

Klein Frankrijk 2, 4461 ZM Goes T. +31 (0)113 233 933 Pagina | 1

Aan de Gemeenteraden GR de Betho

Goes, 14 april 2026 Betreft: jaarrekening 2025 en ontwerpbegroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 GR de Betho Geachte gemeenteraadsleden, Bijgevoegd zijn de jaarrekening 2025 en de ontwerpbegroting 2027 en meerjarenraming 2028 – 2030 van GR De Betho. Jaarrekening 2025 De jaarrekening 2025 van GR De Betho is door Verstegen Accountants gecontroleerd. De accountant heeft hierbij een goedkeurende verklaring afgegeven. Resultaat Het resultaat 2025 van € 1.729.665 valt beter uit dan het begroot resultaat begroot van € 500.000. Van het resultaat heeft €201.000 een incidenteel karakter. Hieronder wordt een nadere analyse van het resultaat gegeven. Belangrijk te vermelden is dat het grootste deel gevormd wordt door het positieve subsidieresultaat, financiële baten en dekking uit bestemmingsreserves. Het operationele resultaat staat onder druk en ligt aanzienlijk lager dan 2024. Begroting 2025

Realisatie 2025

Participatiebudget Bijdrage gemeenten Arbeidsparticipatie Doorbetaalde Wsw subsidie rijk Bijdrage gemeenten Beschut Werk Totaal bijdrage

595 11.245 2.100 13.940

697 12.884 2.823 16.404

102 1.639 723 2.464

Omzet Omzet werksoorten inclusief mutatie onderhanden werk Kosten grond- hulpstoffen en uitbesteed werk Netto omzet

6.202 -538 5.664

5.905 -437 5.467

-297 101 -197

2.

Bedrijfslasten Personeelskosten Wsw en Beschut werk Personeelskosten Staf en begeleiding Afschrijvingen Onderhoudskosten Indirecte productiekosten Overige bedrijfskosten Totaal bedrijfslasten

13.740 3.689 534 540 360 665 19.528

15.488 3.667 355 344 328 929 21.110

1.748 -22 -179 -196 -32 264 1.582

1.

Bedrijfsresultaat

76

761

685

(Financiële ) baten en lasten

-31

-417

-386

Gerealiseerd resultaat programma rekening

107

1.178

1.071

Wijziging bestemmingsreserve

-393

-552

-159

Gerealiseerd resultaat na bestemmingsreserve

500

1.730

1.230

1. 1.

2.

3. 3. 3+4

5+6

3+4

debetho.nl

Klein Frankrijk 2, 4461 ZM Goes T. +31 (0)113 233 933 Pagina | 2

1. Betreft hoofdzakelijk begrotingsafwijkingen waar in latere circulaires de bedragen zijn aangepast voor loonontwikkeling (LPO). Het saldo doorbetaalde wsw subsidie en bijdrage beschut minus de personeelskosten van deze doelgroepen bedroeg €219k positief. 2. De afname van de omzet wordt voornamelijk veroorzaakt door een afname van SW medewerkers. Hierdoor konden een aantal detacheringsplaatsen niet worden ingevuld en sommige opdrachten niet worden aangenomen. Daarnaast is er bij een grote klant een opdracht van €100.000 weg gevallen. 3. Lagere afschrijvingen en onderhoudskosten worden veroorzaakt door overstap op operational lease waardoor de overige bedrijfskosten hoger uitvallen. 4. Er is in 2025 €142k meer uitgegeven aan automatiserings ICT in verband met de implementantie van Exact. Dit bedrag is gedekt vanuit de bestemmingsreserve vernieuwing ICT landschap 5. De rentevergoeding op schatkistbankieren bedroeg €205k en was niet begroot. 6. In 2025 is een incidentale baat geboekt van €77k betreffende uitbetaling lage inkomensvergoeding (LIV) over 2024 die niet voorzien was.

Rechtmatigheid De totale lasten overschrijding op de programma’s bedraagt € 1.388.000. Deze passen binnen de afspraken zoals opgenomen in de financiële verordening en zijn daarmee als acceptabel geduid. Voor nadere toelichting van deze begrotingsafwijkingen wordt verwezen naar desbetreffende hoofdstuk rechtmatigheidsverantwoording dagelijks bestuur de Betho in de jaarrekening 2024. Ontwerpbegroting 2027 De Betho bevindt zich midden in de transitie van een traditioneel Wsw-bedrijf naar een modern werkontwikkelbedrijf, waarbij ontwikkelen de primaire activiteit wordt. Een belangrijke vraag is hoe we deze transitie strategisch vormgeven zodat zowel productie als ontwikkeling geborgd blijven. De samenstelling van onze medewerkerspopulatie verandert. De huidige Wsw-medewerkers vervullen vaak cruciale functies, waaronder meewerkend voorman/vrouw en kartrekkerrollen in de buitendienst, maar deze groep neemt snel af. Nieuwe instroom vanuit de gemeenten bestaat voornamelijk uit medewerkers met een Beschut-werkindicatie en ligt lager dan wat we in het verleden verwacht hadden. Hoewel ook zij kunnen doorgroeien naar kartrekkende of leidinggevende functies, is deze kans aanzienlijk kleiner dan bij de huidige Wsw-medewerkers. Dit vraagt om extra inzet op gerichte opleiding, training en intensievere begeleiding.

De ontwerpbegroting 2027 laat een positief resultaat zien van €212.000 en voldoet aan de VZG-richtlijn. Meerjarenraming 2028 - 2030 Mede door het verhogen van de gemeentelijke bijdrage voor arbeidsparticipatie en het laten vervallen van de omzetbonus zien we dat de begroting tot en met 2028 sluitend is. Voor 2029 en 2030 laat de meerjarenraming vooralsnog een tekort zien. De doelstelling is om dit begrote tekort de komende jaren weg te werken door het aanspreken van nieuwe doelgroepen, het versterken van de interne organisatie om het resultaat te verhogen en het verhogen van efficiëntie in de bedrijfsvoering. Oorzaken De belangrijkste oorzaken liggen met name in: • De uitstroom van het aantal Wsw-dienstverbanden en de teruglopende doorbelaste subsidie van de rijksoverheid. • Structurele daling omzet werksoorten doordat de uitstroom Wsw hoger ligt dan de instroom Beschut Werk en prijsindexatie. • Doelgroep Beschut Werk heeft een over het algemeen lager arbeidspotentieel en heeft een hogere begeleidingsbehoefte. • Interne organisatie kenmerkt zich door kwetsbaarheid, zowel kwalitatief als kwantitatief.

debetho.nl

Klein Frankrijk 2, 4461 ZM Goes T. +31 (0)113 233 933 Pagina | 3

Onzekerheden en mogelijkheden • De bijgevoegde meerjarenraming is opgesteld op basis van verdere ontwikkeling van de Betho als werkontwikkelbedrijf met name de uitbreiding activiteiten op het gebied van ontwikkeling en naar werk brengen van mensen (Participatiewet, uitkeringen UWV, schoolverlaters RBL). • Er is nog geen rekening gehouden met de middelen die vrij gaan komen uit de plannen van het ministerie van sociale zaken voor de sociale ontwikkelbedrijven (impuls budget en bijdrage vaste kosten infrastructuur) alsook met de uitkomsten van de bestuursopdracht. • In de begroting 2026 is geanticipeerd op een toename van het aantal ontwikkeltrajecten in het kader van arbeidsparticipatie. Er is in de meerjarenbegroting geen verdere groei opgenomen van de opbrengsten uit de arbeidsparticipatieactiviteiten. • Samenwerking met de deelnemende gemeenten, GR de Bevelanden, het UWV, het RBL en collega-werkontwikkelbedrijven speelt ook de komende jaren een belangrijke rol, ook met het ook op bedienen van nieuwe doelgroepen. Voorlopige oplossing Zolang er nog geen duidelijkheid is over de financiële consequenties van bovengenoemde zaken en de ontwikkelingen, moet de Betho dan ook een beroep op de gemeente doen voor additionele financiële middelen. De meerjarenraming vraagt dan ook een gemeentelijke bijdrage van de gemeenten met de volgende kostenverdeling. Gemeentelijke bijdrage

2026

2027

2028

Borsele Goes Kapelle Noord Beveland Reimerswaal Tholen

-

-

-

2029

2030

85.748 206.173 34.582 25.943 75.986 102.567 531.000

110.294 265.191 44.481 33.369 97.738 131.927 683.000

Tot slot Ondanks het gerealiseerde resultaat was 2025 een jaar waarin enkele knelpunten bloot kwamen te liggen. Het operationele resultaat liep terug en de interne organisatie bleek op enkele punten kwetsbaar. De Betho zal de komende periode verder transformeren naar een werkontwikkelbedrijf, waarbij volgens de op 1 januari 2026 ingevoerde Participatiewet er meer nadruk komt te liggen op ontwikkelen en participatie. Later dit jaar wordt ook meer duidelijk wat dit zal betekenen voor de Betho als de uitkomst van de bestuursopdracht bekend is. Voorgesteld wordt dan ook de jaarrekening 2025 van de GR De Betho goed te keuren, en de begroting 2027 en de meerjarenraming 2028 – 2030 van GR De Betho aan te bieden aan de colleges van de deelnemende gemeenten. Namens het Algemeen Bestuur

A.B van der Reest voorzitter

R.C.J. Nagtzaam directeur a.i.

debetho.nl