9. Voorstel vaststellen 2e begrotingswijziging 2024 gemeente Borsele

Zaaknummer: Z24.033233

Raadsvoorstel Nummer raadsvoorstel Raadsvergadering Portefeuillehouder

9 4 april 2024 Wethouder Witkam

Onderwerp

2e begrotingswijziging 2024

*Z02F21A3AE1*

Geachte raad, Hiermee leggen wij aan u een voorstel over bovengenoemd onderwerp ter besluitvorming voor. VOORSTEL Wij stellen u voor om de 2e wijziging van de programmabegroting 2024 vast te stellen.

RAADSVOORSTEL

AANLEIDING EN DOEL Afgelopen periode waren er diverse ontwikkelingen waardoor wij genoodzaakt zijn de huidige programmabegroting 2024 te wijzigen. Dit betreft onder andere ontwikkelingen in het gemeentefonds uit de september- en decembercirculaire 2023 en andere structurele doorwerkingen. Daarnaast vloeien er structurele (neutrale) aanpassingen voort uit de programmarapportage 2023 die u hebt vastgesteld in uw raadsvergadering van 7 december 2023. Ten slotte hebben we nog verschillende budgettair neutrale aanpassingen doorgevoerd. We lichten de belangrijkste wijzigingen toe. ARGUMENTEN Gemeentefonds Septembercirculaire We verwerken het meerjarige effect van de septembercirculaire 2023 in deze begrotingswijziging. In onderstaande tabellen geven we de totale middelen weer. Hierin zitten zowel de algemene budgettaire effecten als de geoormerkte middelen. In de tabellen staan enkele afkortingen die we kort duiden: - Bbp is de afkorting van ‘bruto binnenlands product’. Het bbp is een maat voor de omvang van de economie en gelijk aan de totale toegevoegde waarde van alle in een land geproduceerde finale goederen en diensten. - LPO is de afkorting van ‘loon- en prijsontwikkeling’. Dit is het extra geld dat gemeenten krijgen van het Rijk ter compensatie van de prijsontwikkelingen in de markt. - BCF is de afkorting van ‘Btw-compensatiefonds’.

Dit fonds is opgericht om btw weg te nemen als factor in de afweging van decentrale overheden tussen uitbesteden en inbesteden (uitvoering door de eigen organisatie). De betaalde btw kan vervolgens onder voorwaarden worden teruggevraagd. Pagina 1 van 6

Uitkeringsfactor - algemene mutaties Volume accres historisch bruto binnenlands product (bbp) LPO accres gecombineerde index LPO accres prijs bbp Nominale ontwikkeling Voorschot BCF-plafond 2023 Financieringssystematiek - deel BCF Ontwikkeling uitkeringsbasis Overige ontwikkelingen uitkeringsfactor Totale mutatie uitkeringsfactor

2024 490.000 -5.000 -17.000 468.000

2025 415.000 67.000 74.000 -17.000 539.000

2026 379.000 33.000 85.000 20.000 517.000

2027 408.000 501.000 -111.000 66.000 -85.000 83.000 10.000 872.000

Bovenstaande meerjarige bedragen voegen we toe aan het saldo van de programmabegroting 2024-2027. De onderstaande taakmutaties en uitkeringen oormerken we voor de genoemde doeleinden. Taakmutaties Bijzondere bijstand en vroegsignalering Rijksvaccinatieprogramma Loon- en prijsbijstelling Jeugdzorg Totale taakmutaties

2024 33.000 4.000 51.000 88.000

2025 4.000 29.000 33.000

2026 4.000 4.000

2027 4.000 4.000

Integratie- en decentralisatie-uitkeringen Veilig wonen Participatie Totale mutatie IU/DU

2024 7.000 23.000 30.000

2025 7.000 22.000 29.000

2026 7.000 21.000 28.000

2027 19.000 19.000

RAADSVOORSTEL

Decembercirculaire In de decembercirculaire 2023 zijn onderstaande bedragen in 2024 verwerkt. In de decembercirculaire worden de accressen niet geactualiseerd. Daarom heeft de decembercirculaire beperkte financiële (meerjarige) gevolgen. Uitkeringsfactor - algemene mutaties Uitkeringsfactor 2024, uitkeren verdeelreserve Ontwikkeling uitkeringsbasis Aanpassen maatstaven Totale mutatie uitkeringsfactor

2024 34.000 -274.000 531.000 291.000

Bovenstaande meerjarige bedragen voegen we toe aan het saldo van de programmabegroting 2024-2027.

Pagina 2 van 6

Mutaties algemeen weerstandsvermogen Een aantal zaken zijn bij de programmarapportage 2023 toegevoegd aan het weerstandsvermogen met het oog op de uitgaven in 2024. We stellen deze nu als budget beschikbaar in deze wijziging. Het betreft de volgende budgetten: - Kerngezond Borsele (€ 275.000). - Inhuur medewerker interne controle / Functionaris Gegevensbescherming (€ 90.000). - Inhuur allround medewerker informatiebeheer (€ 42.500). - Inhuur projectleider dienstverlening (€ 61.000).

RAADSVOORSTEL

Personele mutaties Strategische personeelsplanning (SPP) In de begroting 2024-2027 is een structureel bedrag gereserveerd voor de SPP: oplopend van € 415.000 in 2024 tot € 510.000 in 2027. Dit bedrag was gereserveerd binnen het programma Bedrijfsvoering. Inmiddels is de SPP voor een groot deel ingevuld. De personeelslasten verdelen we nu over de verschillende teams en de verschillende programma’s/taakvelden. Naast de verdeling van de stelpost voor de SPP, valt er soms ook budget vrij doordat we bestaande vacatures niet kunnen invullen. Wij zijn genoodzaakt om deze vrijval in te zetten voor enkele inhuurkrachten zodat we de werkzaamheden kunnen continueren. Verder dekken we ook enkele personeelslasten uit specifieke uitkeringen (SPUK’s) en overige incidentele middelen die we ontvangen. Een voorbeeld hiervan is de SPUK ‘Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid’ (CDOKE) die ook bedoeld is voor extra bemensing. Herwaardering buitendienst De waardering van diverse functies in de buitendienst zijn voorgelegd aan een HR- en organisatieadviesbureau. De aanleiding hiervoor is het feit dat er onduidelijkheid bleef bestaan over de functiewaarderingen in vergelijking met omliggende gemeenten. Het adviesbureau heeft - na een gedegen vergelijking - geadviseerd om bij een aantal normfuncties een hogere waardering toe te passen.

Dit heeft nadelige structurele effecten voor Borsele ter hoogte van € 115.000. In 2024 dekken wij dit bedrag uit de post ‘onvoorzien’ die is gevormd in de begroting 2024-2027. De structurele effecten nemen we mee in de kadernota 2025-2028. Team Grootschalige energietransitie en Leefkwaliteit Borsele Een aantal medewerkers houden zich al geruime tijd bezig met de grootschalige energietransitie en de leefkwaliteit van Borsele. Hierdoor ontstaan wat verschuivingen. Enkele neutrale verschuivingen zijn al in deze begrotingswijziging meegenomen. De wijzigingen zijn neutraal, omdat wij op basis van toezeggingen vanuit het Rijk inzetten op compensatie. Overige wijzigingen De programmabegroting 2024-2027 bevat alle structurele mutaties tot en met de 4e begrotingswijziging 2023. Alle structurele wijzigingen die na de 4e begrotingswijziging 2023

Pagina 3 van 6

volgden, moeten verwerkt worden in een begrotingswijziging 2024. Deze zijn verwerkt conform besluitvorming in de begrotingswijziging in de bijlage. Specifieke uitkering onderwijsachterstandenbeleid Wij hebben de voorlopige beschikking voor het onderwijsachterstandenbeleid 2024 ontvangen. Deze beschikking valt hoger uit dan in het voorgaande jaar: € 297.112 in plaats van € 265.398. We ramen zowel de baten als de lasten budgettair neutraal bij. Specifieke uitkering Wet inburgering 2021 Wij hebben de voorlopige beschikking voor de Wet inburgering 2021 voor het jaar 2024 ontvangen. Het gaat om een bedrag van € 477.215. We ramen zowel de baten als de lasten budgettair neutraal bij met het verschil ten opzichte van het voorgaande jaar. Specifieke uitkering Informatiepunten Digitale Overheid Wij hebben een specifieke uitkering ontvangen voor de regiefunctie van de Informatiepunten Digitale Overheid (IDO). Voorheen lag deze regie bij de lokale bibliotheken. Door de regiefunctie nu bij de gemeenten neer te leggen wordt een lokale aanpak op maat beoogd die past bij de lokale maatschappelijke opgaven op digitale inclusie en hulp aan inwoners bij digitale diensten. Wij ramen zowel de baten als de lasten budgettair neutraal bij voor een bedrag van € 22.603.

RAADSVOORSTEL

Specifieke uitkering Bijstandsuitkering Wij hebben de voorlopige beschikking ontvangen voor de bijstandsuitkering 2024. Deze beschikking valt hoger uit dan in het voorgaande jaar. Het voorlopige bedrag dat we ontvangen is € 4.023.416. We ramen zowel de baten als de lasten budgettair neutraal bij. Aanleg glasvezel KPN heeft ons verzocht om middels een vergunningsprocedure medewerking te verlenen voor de aanleg van een glasvezelnetwerk in de kern Heinkenszand. De afspraken over het toezicht en de uitvoering van het project leggen we vast in een samenwerkingsovereenkomst. KPN is ons leges verschuldigd voor de te nemen instemmingsbesluiten en is een degeneratievergoeding verschuldigd aan ons. De degeneratiekosten betreffen een compensatie voor de achteruitgang van materialen en ligging door de werkzaamheden. We zullen deze kosten dan ook reserveren. Het gaat om een bedrag van € 129.000. De leges die we ontvangen (€ 44.000) dekken de kosten voor de inhuur van een fulltime toezichthouder die nodig is voor het uitvoeren van onze toezichthoudende taak gedurende de looptijd van het project. Beleidsplan toerisme en recreatie Zoals in uw raadsvergadering van 7 december 2023 is besloten, doen we een beroep op het algemeen weerstandsvermogen voor een bedrag van € 80.000.

Deze middelen gaan we de komende vier jaar inzetten voor de uitvoering van de speerpunten uit het beleidsplan toerisme en recreatie 2024-2027. We verwerken dit bedrag in deze wijziging.

Pagina 4 van 6

Zendmast Vodafone ’s-Heerenhoek Vodafone heeft een verzoek ingediend om een zendmast te mogen plaatsen aan de rand van de Schutterswei aan de Emmastraat in ’s-Heerenhoek op een perceel waar wij eigenaar van zijn. Wij hebben dit perceel zelf aangedragen als geschikte locatie. Voor het plaatsen van de zendmast krijgen wij een structurele vergoeding van circa € 7.000 per jaar. Deze vergoeding komt ten gunste van het structurele begrotingssaldo 2024-2027. Begrotingsaanpassingen Buitenom de hierboven genoemde wijzigingen hebben wij enkele aanpassingen doorgevoerd in de begroting 2024-2027. Al deze aanpassingen zijn budgettair neutrale wijzigingen. Dit houdt in dat er per saldo niets wijzigt op een bepaald programma. Deze aanpassingen voeren wij door om een betere aansluiting te krijgen met onze administratie. (JURIDISCHE) CONSEQUENTIES Niet van toepassing. FINANCIËN De mutaties verwerken we in de programmabegroting 2024 conform de wijziging in de bijlage. In onderstaande tabel geven we een overzicht van de actuele stand van de begroting na wijzigingen. In de 1e begrotingswijziging 2024 hebben we geen beroep gedaan op het saldo van de begroting. Het voordelige resultaat in de 2e begrotingswijziging 2024 vloeit voornamelijk voort uit de september- en decembercirculaire 2023. Indien er geen wijzigingen meer ontstaan, is onderstaand saldo het vertrekpunt voor de kadernota 20252028.

RAADSVOORSTEL

Jaren Saldo primaire begroting 2024-2027

2024 € 98.000

2025 € 79.000

2026 € 75.000

2027 € 13.000

2028 € 13.000

1e begrotingswijziging 2024

-

-

-

-

-

2e begrotingswijziging 2024

€ 774.000

€ 651.000

€ 629.000

€ 984.000

€ 984.000

Saldo begroting na wijzigingen

€ 872.000

€ 730.000

€ 704.000 € 997.000 € 997.000

UITVOERING / PLANNING / EVALUATIE Niet van toepassing. PARTICIPATIE Niet van toepassing. COMMUNICATIE Niet van toepassing. BESLUIT De raad besluit om de 2e wijziging van de programmabegroting 2024 vast te stellen. Pagina 5 van 6

TER INZAGE LIGGENDE STUKKEN Er liggen geen stukken ter inzage. BIJLAGE(N) Bij dit advies hoort/horen de volgende bijlage(n): Documentnr. Join Naam van de bijlage D24.642841 2e begrotingswijziging 2024 Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van Borsele, G.M. Dijksterhuis, burgemeester

RAADSVOORSTEL

J.M. Jansen, secretaris

Pagina 6 van 6