9. Voorstel OLAZ

Zaaknummer: Z21.015129

Raadsvoorstel

**

Nummer raadsvoorstel Raadsvergadering Portefeuillehouder

9 3 juni 2021 Wethouder Weststrate

Onderwerp

Jaarrekening 2020, 1e en 2e begrotingswijziging 2021 en begroting 2022 O.L..A.Z.

Geachte raad, Hiermee leggen wij aan u een voorstel over bovengenoemd onderwerp ter besluitvorming voor. VOORSTEL Wij stellen u voor om in te stemmen met

RAADSVOORSTEL

1. 2. 3. 4.

Jaarrekening 2020 O.L.A.Z. Ontwerp 1e en 2e begrotingwijziging 2021 O.L.A.Z. Ontwerpbegroting 2022 O.L.A.Z. het indienen van een positieve zienswijze

AANLEIDING EN DOEL De gemeente Borsele is deelnemer in de gemeenschappelijke regeling Openbaar Lichaam Afvalstoffenverwijdering Zeeland (O.L.A.Z.). Op 8 april 2021 is van het O.L.A.Z. het jaarrapport 2020, de 1e en 2e begrotingswijziging 2021 en de ontwerpbegroting 2022 ontvangen. Op grond van het bepaalde in de gemeenschappelijke regeling kan de gemeenteraad binnen acht weken na ontvangst zijn zienswijze over de ontvangen stukken kenbaar maken aan het algemeen, respectievelijk dagelijks bestuur van het O.L.A.Z. Per onderdeel wordt hieronder een toelichting gegeven. ARGUMENTEN EN FINANCIËN 1. Jaarrapport 2020 1.1. Jaarrekening In de jaarstukken is waar mogelijk in financiële zin aangegeven wat de gevolgen waren van de corona pandemie. De hoeveelheid extra afval dat via de milieustraten is aangeboden bedraagt 9% meer dan in 2019. De (extra) kosten voor verkeersregelaars bedragen afgerond € 428.000,--. Door het Rijk is in overleg met de VNG toegezegd dat er een landelijke compensatie plaatsvindt van € 32 miljoen. De gemeenten ontvangen deze grotendeels via de Pagina 1 van 6

algemene uitkering in het gemeentefonds. Gedurende het jaar zijn door het O.L.A.Z. begrotingswijzigingen ingediend en wel zodanig nauwkeurig dat er op een totaal van circa € 26,8 miljoen een terug te betalen bedrag resteert aan de gemeenten van afgerond € 200.000,--. De exploitatie bestaat uit een tweetal onderdelen, namelijk de door het O.L.A.Z. te vermarkten aangeboden afvalstromen en de exploitatie van de milieustraten. Basis voor verrekening zijn de verwerkingscontracten voor brandbaar afval, GFT, oud papier en karton, flessenglas en plastic en drankenkartons die vanaf 2018 gelden. Op basis van werkelijke aangeboden hoeveelheden vindt per deelnemende gemeente doorbelasting plaats. De marktomstandigheden voor oud papier en karton zijn gedurende het jaar drastisch veranderd. De netto opbrengsten zijn gedaald van circa € 2,1 miljoen in 2019 naar € 1,1 miljoen in 2020. Een andere ontwikkeling die in 2020 van belang was, betrof het afrekenen met Suez voor extra kosten gedurende de contractperiode 2018, 2019 en het 1e kwartaal 2020 voor het verwerken van plastic en drankenkartons ad. € 200.000. De exploitatiekosten voor de milieustraten (met name personeelskosten) zijn gestegen met circa € 100.000. Hiervoor zijn diverse redenen. Een aantal zijn hierna genoemd.

Wet- en regelgeving, de toenemende regeldruk om meer afvalstromen te scheiden Wet arbeidsmarkt in balans, de inzet van o.a. uitzendkrachten wordt hiermee structureel duurder - Ziekteverzuim - Afvalaanbod In de 2e begrotingswijziging 2021 wordt het structurele financiële effect toegelicht.

RAADSVOORSTEL

-

Door het O.L.A.Z. is in het boekjaar 2020 aan afvalstoffenbelasting voor circa € 2.900.000, afgedragen. De jaarrekening sluit af met een klein positief saldo van € 16.465. Het saldo is negatief beïnvloed door een te betalen vennootschapsbelasting van € 58.067, waarin ook de jaren 2018 en 2019 zijn verwerkt. In de vergadering van het Algemeen Bestuur van O.L.A.Z. op 29 maart 2017 is besloten om ingaande 2016 bedragen aan het eigen vermogen toe te voegen. De achterliggende reden om het eigen vermogen te versterken is om te sparen om in de toekomst in staat te zijn om de ten behoeve van de overname van de ZRD afgesloten leningen bij de BNG Bank (gedeeltelijk) af te lossen. Dit besluit valt binnen de 5% richtlijn van de VZG. Daarom wordt het positief saldo van 2019 toegevoegd aan de algemene reserve van het O.L.A.Z. Het saldo van de algemene reserve bedraagt per 31 december 2020 na vaststelling van de jaarrekening € 428.940.

Pagina 2 van 6

1.2. Afrekening Vanuit de jaarrekening vindt een afrekening plaats per gemeente. In totaal is er aan de 13 Zeeuwse gemeenten een bedrag terug te betalen van € 158.201. (Borsele € 13.709). Voorgesteld wordt dit bedrag toe te voegen aan kostenplaats 8720000 Inzameling huisvuil. 2. Begrotingswijzigingen 2021 2.1

1e begrotingswijziging 2021 oud papier en karton (OPK)

In de loop van 2021 zijn de marktprijzen voor oud papier en karton gestegen. De afgelopen jaren schommelt de opbrengst sterk. In december 2019 bijvoorbeeld lagen de prijzen voor de kwaliteiten bont en karton op gemiddeld € 31,25 per ton t.o.v. een gemiddelde prijs in januari 2019 van € 77,50 per ton. Voor de begroting 2021 is uitgegaan van een gemiddelde opbrengst van € 30,-- per ton. In maart 2021 piekte de prijs naar € 122,50. Voorgesteld wordt om nu uit te gaan van een gemiddelde prijs van € 50 per ton voor 2021. Dit heeft een positief financieel effect op de begroting van O.L.A.Z. en dus ook voor de gemeente Borsele (€ 25.140). Voorgesteld wordt dit bedrag toe te voegen aan kostenplaats 8723000 Inzameling papier.

RAADSVOORSTEL

2.2

2e begrotingswijziging 2021: milieustraten Zeeland

Op basis van de jaarrekening 2020 en voortschrijdend inzicht is een doorberekening gemaakt naar de exploitatiekosten van 2021. Naar verwachting betreft dit een totale stijging van de structurele exploitatiekosten van per saldo € 384.000 op jaarbasis. (Borsele € 21.587) Deze kosten hebben te maken met nadere aanscherping van de wet- en regelgeving om meer afvalstromen te scheiden, de financiële uitwerking van de Wet arbeidsmarkt in balans, maar ook een hoog ziekteverzuim. Dit alles moet dan ook nog afgezet worden tegen de relatief lage bezetting van de milieustraten, in vergelijking met elders en het steeds hogere aanbod van afval. Behalve structurele aanpassingen zijn er ook incidentele kosten voor de inzet van verkeersregelaars. Er wordt van uitgegaan dat die inzet nog tot het najaar 2021 nodig is, kosten € 450.000. (Borsele € 47.340) Na vaststelling verrekent O.L.A.Z. de financiële consequenties van de begrotingswijzigingen met de gemeenten. Dit zal plaatsvinden tijdens het boekjaar 2021 en worden zoveel mogelijk opgevangen binnen de bestaande budgetten. 3. Ontwerpbegroting 2022 3.1. VZG-richtlijn De VZG heeft de richtlijnen uitgebracht voor de begrotingen 2022 en de meerjarenramingen 2023-2025 van de gemeenschappelijke regelingen: De richtlijn voor de begroting 2022 en de meerjarenraming 2023-2025 vast te stellen op 0.9% (inflatie). Pagina 3 van 6

-

De bezuinigingsrichtlijn voor 2022 vast te stellen op 0. De reserverichtlijn van maximaal 5% van de jaaromzet.

3.2. Ontwerpbegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 In de ontwerpbegroting 2022 zijn de structurele financiële gevolgen van de begrotingswijzigingen voor 2021 verwerkt. Bovendien zijn in de beleidstoelichting (pagina 3 en 4) de belangrijkste ontwikkelingen opgenomen. Als uitgangspunt is genomen de door de individuele gemeente ingeschatte hoeveelheid (tonnages) van de afvalstromen brandbaar restafval en GFT. Hiermee is rekening gehouden met de (voorziene) beleidskeuzes die eventueel gemaakt zijn. Daarnaast is als uitgangspunt genomen dat de coronapandemie is uitgewoed en er dan ook geen extra verkeersregelaars meer nodig zijn op de milieustraten. Dit zorgt voor lagere kosten ten opzichte van de gewijzigde begroting 2021. Inbegrepen in de begroting 2022 is de structurele doorwerking van de hogere personeelskosten op de milieustraten. Een toelichting hiervan is onderdeel van de 2e begrotingswijziging 2021. De gezamenlijke gemeentelijke bijdrage van alle deelnemende gemeenten wordt in 2022 geraamd op afgerond € 22.427.000. In de begroting 2021 inclusief wijzigingen bedraagt de totale gemeentelijke bijdrage € 22.418.000. In deze gemeentelijke bijdrage wordt onderscheid gemaakt tussen beïnvloedbare activiteiten en niet-beïnvloedbare activiteiten.

RAADSVOORSTEL

Het verschil van de begroting 2022 t.o.v. de vorige begroting dient v.w.b. de toetsing aan de richtlijnen van de VZG te worden beoordeeld op de beïnvloedbare activiteiten. Voorbeelden van niet-beïnvloedbare kosten zijn de aangeboden hoeveelheden afvalstromen en de tarieven om deze te verwerken, maar ook de afvalstoffenbelasting. Rekening houdend met de structurele financiële doorwerking van de extra lasten vanuit de 2e begrotingswijziging 2021 zijn de beïnvloedbare kosten gestegen met 0.89% en voldoet hiermee aan de VZG-richtlijn. Bij het opstellen van de gemeentebegroting 2022 wordt rekening gehouden met de tarieven/bijdragen zoals genoemd in de ontwerpbegroting 2022 van het O.L.A.Z. RISICO’S De tarieven die uit de begroting van O.L.A.Z. voortvloeien zijn voorschottarieven. De in de voorschottarieven verwerkte indexering en het tarief van de milieustraten zijn gebaseerd op aannames. Daarnaast is bij de ontwerpbegroting 2022 van een bepaalde grootte van de verschillende afvalcomponenten uitgegaan. De omvang van de verschillende afvalcomponenten kunnen fluctueren, evenals de opbrengsten van diverse afvalcomponenten. Tevens merken wij op dat Pagina 4 van 6

de ontwikkeling van de afvalstoffenbelasting (inclusief Co2 heffing) in de toekomstige jaren een risico kan vormen voor de deelnemende gemeenten. UITVOERING / PLANNING / EVALUATIE Deze financiële concept jaarstukken zijn op 8 april 2021 van het O.L.A.Z. ontvangen. Zoals hiervoor vermeld kan op grond van het bepaalde in de gemeenschappelijke regeling de gemeenteraad binnen acht weken na ontvangst zijn zienswijze over de ontvangen stukken kenbaar maken. Samen met de verklaring van de accountant zal een en ander behandeld worden in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 1 juli 2021. COMMUNICATIE N.v.t. BESLUIT De raad stemt in met

1. 2. 3. 4.

Jaarrekening 2020 O.L.A.Z. Ontwerp 1e en 2e begrotingwijziging 2021 O.L.A.Z. Ontwerpbegroting 2022 O.L.A.Z. het indienen van een positieve zienswijze

RAADSVOORSTEL

TER INZAGE LIGGENDE STUKKEN Over dit advies liggen de volgende stukken ter inzage: Volgnummer

Locatie

BIJLAGE(N) Bij dit advies horen de volgende bijlage(n): Documentnr. Join Naam van de bijlage D21.557764 Aanbiedingsbrief jaarrapport 2020 D21.557764 Aanbiedingsbrief begrotingswijzigingen 2021 D21.557764 Aanbiedingsbrief ontwerpbegroting 2022 D21.557764 OLAZ Jaarrekening 2020 vastgesteld DB D21.557764 OLAZ Begrotingswijzigingen 2021 vastgesteld DB D21.557764 OLAZ ontwerpbegroting 2022 vastgesteld DB D21.557823 positieve zienswijzebrief

Pagina 5 van 6

RAADSVOORSTEL

Hoogachtend, burgemeester en wethouders van Borsele, G.M. Dijksterhuis,

burgemeester.

J.M. Jansen,

secretaris.

Pagina 6 van 6