8. Voorstellen GGD Zeeland

Raadsvoorstel

Zaaknummer: Z22.024246

*Z0242F662DE*

Nummer raadsvoorstel Raadsvergadering Portefeuillehouder

8 15 september 2022 Wethouder Van de Plasse - Nagelkerke

Onderwerp

Jaarstukken en resultaatbestemming 2021 van de Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

Geachte raad, Hiermee leggen wij aan u een voorstel over bovengenoemd onderwerp ter besluitvorming voor.

RAADSVOORSTEL

VOORSTEL Wij stellen u voor om: 1. Kennis te nemen van de jaarstukken 2021 van de GGD Zeeland. 2. Een positieve zienswijze in te dienen ten aanzien van de bestemming van het jaarresultaat 2021, zoals verwerkt in de 6e begrotingswijziging 2022 (onderdeel Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland) en de 7e begrotingswijzigingen 2022 (onderdeel GGD Zeeland). 3. In te stemmen met de afrekening aan de Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland voor een bedrag van € 324.280 en deze te dekken uit de reserve sociaal domein. AANLEIDING EN DOEL Op 14 juli 2022 hebben wij de jaarstukken 2021 van de gemeenschappelijke regeling (GR) Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland (hierna: GGD) ontvangen. De GR bestaat uit twee organisatieonderdelen, te weten: de GGD en Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland (IJZ). Op 8 juli 2022 zijn de jaarstukken vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur (AB). De jaarstukken moeten namelijk vóór 15 juli 2022 worden aangeleverd bij Gedeputeerde Staten van provincie Zeeland, ministeries en het Centraal Bureau voor de Statistiek. In de jaarstukken zijn het jaarverslag en de jaarrekening geïntegreerd. Als bijlage hebben we ook de rapportage van de accountant opgenomen. De twee begrotingswijzigingen die we hebben ontvangen, houden verband met de resultaatbestemming.

ARGUMENTEN Het jaarresultaat over 2021 van de GGD bedraagt € 3.737.762 negatief en bestaat uit de volgende onderdelen: A. € 346.806 positief resultaat onderdeel GGD Zeeland. B. € 4.084.568 negatief resultaat onderdeel IJZ. Pagina 1 van 4

Ad A.

Ten aanzien van de bestemming van het positief resultaat van € 346.806 van het organisatieonderdeel GGD wordt voorgesteld om: - € 40.113 (op het niveau van de individuele gemeenten) per saldo toe te voegen aan de bestemmingsreserve gemeentelijke projecten. - Het resterend saldo ad € 306.693 toe te voegen aan de algemene reserves van de GGD. Het exploitatieresultaat is voor € 263.743 positief beïnvloed vanwege Veilig Thuis. De toekenning van de incidentele subsidie 2021/2022 via de centrumgemeente heeft pas in de loop van 2021 plaatsgevonden. Daardoor konden de vacatures pas daarna worden opengesteld en ingevuld. Voor € 40.113 is het positief beïnvloed omdat de bijdragen van de gemeenten voor de gemeentelijke projecten hoger waren dan de uitgaven uit deze bestemmingsreserve. De toevoeging van € 306.993 aan de algemene reserve voldoet aan de normen van de 5%reservetoets van de VZG. Met de 7e begrotingswijziging 2022 wordt de bestemming van het positief resultaat officieel bezegeld. Ad B.

RAADSVOORSTEL

Ten aanzien van de verwerking van het negatief resultaat van € 4.084.568 van organisatieonderdeel IJZ wordt voorgesteld dit resultaat in 2022, via de T+1-systematiek in de begroting en de daaropvolgende wijzigingen 2022 van de gemeenten te (laten) verwerken en af te rekenen met de IJZ. Vanaf 2020 is de verantwoordingssystematiek T+1 voor wat betreft het organisatieonderdeel IJZ van toepassing. Het negatief resultaat is ontstaan omdat de werkelijke jeugdzorgkosten eind 2021 hoger waren dan de begrote bedragen in 2021. Afrekening over het jaar 2021 aan de gemeenten vindt in 2022 plaats door middel van de 6e begrotingswijziging 2022. Voordeel van de nieuwe systematiek is dat wij als gemeente voor het aandeel van de GR in onze gemeentejaarrekening niet meer afhankelijk zijn van de oplevering van de jaarrekening van de GR. Wij nemen namelijk in onze jaarrekening de begrote bedragen voor de GR op, waarna de afrekening in het volgend jaar plaatsvindt (T+1). (JURIDISCHE) CONSEQUENTIES Voor wat betreft een resultaatbestemmingsvoorstel geldt dat er een zienswijze aan de gemeenteraden moet worden gevraagd. De begeleidingscommissie (BC) stelt voor een positieve zienswijze in te dienen. De accountant heeft een controleverklaring met een oordeelonthouding voor ‘rechtmatigheid’ en een beperking voor ‘getrouwheid’ afgeven.

Dit hangt voornamelijk samen met oorzaken buiten de GGD Zeeland om, namelijk het niet kunnen vaststellen van het recht op jeugdzorg en het niet overleggen van controleverklaringen van jeugdzorgaanbieders bij productieverantwoordingen. In 2020 was het dezelfde situatie. Een positieve ontwikkeling in 2021 is dat het bedrag aan onzekerheden (ongeveer 20 miljoen) ten opzichte van het voorgaande jaar (42 miljoen) fors is gedaald. Deze daling is het gevolg van een herziening van het landelijk controleprotocol, maar zeker ook het gevolg van verbeteringen in het proces met betrekking tot recht op jeugdzorg.

Pagina 2 van 4

FINANCIËN Ad A. Het saldo van het onderdeel GGD wordt enerzijds toegevoegd aan de algemene reserve van de GGD en anderzijds wordt voor Borsele € 7.052 toegevoegd aan ons budget ‘Gemeentelijke projecten’ (bestemmingsreserve). Ad B. In uw vergadering van 7 juli 2022 heeft u ingestemd met de gemeentelijke jaarverantwoording 2021. We hebben u toen geïnformeerd over de T+1-systematiek voor onder meer de jeugdzorg en een te verwachten afrekening van ongeveer € 250.000. Uit de definitieve jaarstukken blijkt dat we als Borsele per saldo een bedrag van € 324.280 aan IJZ moeten betalen: zie tabel A voor een resumé. We stellen u voor de kosten te dekken uit de reserve sociaal domein. Deze hebt u bij het voornoemde raadsvoorstel over de jaarverantwoording 2021 extra gevoed om afrekeningen en tegenvallers op te vangen. De reserve sociaal domein bedraagt € 1.600.838. Tabel A Omschrijving Bedrag Uitvoeringskosten IJZ & Taskforce Jeugd € 133.535 Zorgkosten € 7.025.304 Meerkosten jeugdwet (Corona) € 30.068 Totale kosten € 7.188.907 Betaalde voorschotten € -6.864.627 Afrekensaldo € 324.280

RAADSVOORSTEL

UITVOERING / PLANNING / EVALUATIE De bestemming van het resultaat en de begrotingswijzigingen liggen ter vaststelling voor in de AB-vergadering van de GGD van 14 oktober 2022. De eventuele zienswijzen worden in die vergadering behandeld. COMMUNICATIE Wij zullen het AB per brief informeren over uw zienswijze. In de bijlage hebben we de concept zienswijze opgenomen. BESLUIT De raad besluit: 1. Kennis te nemen van de jaarstukken 2021 van de GGD Zeeland. 2. Een positieve zienswijze in te dienen ten aanzien van de bestemming van het jaarresultaat 2021, zoals verwerkt in de 6e begrotingswijziging 2022 (onderdeel Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland) en de 7e begrotingswijzigingen 2022 (onderdeel GGD Zeeland). 3. In te stemmen met de afrekening aan de Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland voor een bedrag van € 324.280 en deze te dekken uit de reserve sociaal domein.

Pagina 3 van 4

TER INZAGE LIGGENDE STUKKEN Er liggen geen stukken ter inzage. BIJLAGE(N) Bij dit advies hoort/horen de volgende bijlage(n): Documentnr. Join Naam van de bijlage Jaarverslag en jaarrekening 2021 GGD Zeeland D22.600268 Accountantsverslag GGD Zeeland 2021 D22.600271 Notitie resultaatbestemmingsvoorstel 2021 D22.600269 6e Begrotingswijziging 2022 - resultaatbestemming IJZ 2021 D22.600270 7e Begrotingswijziging 2022 - resultaatbestemming GGD 2021 D22.600272 Advies begeleidingscommissie inzake voorstel rekeningresultaat 2021 D22.602504 Brief met concept-zienswijze

Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van Borsele,

G.M. Dijksterhuis, burgemeester

RAADSVOORSTEL

J.M. Jansen, secretaris

Pagina 4 van 4