7. Voorstel zienswijzen financiële stukken VRZ, SWVO en GR de Bevelanden

Raadsvoorstel

Zaaknummer: Z23.032785

*Z03352DE492*

Nummer raadsvoorstel Raadsvergadering Portefeuillehouder

7 7 november 2024 Burgemeester Dijksterhuis; wethouder Van de PlasseNagelkerke

Onderwerp

Zienswijze financiële stukken VRZ, SWVO en GR de Bevelanden

Geachte raad,

RAADSVOORSTEL

Hiermee leggen wij aan u een voorstel over bovengenoemd onderwerp ter besluitvorming voor. VOORSTEL Wij stellen u voor om: 1. De navolgende zienswijzen in te dienen over de begrotingswijzigingen van: a. De Veiligheidsregio Zeeland: een positieve zienswijze over de tweede begrotingswijziging 2024. b. De Veiligheidsregio Zeeland: een positieve zienswijze over de eerste begrotingswijziging 2025. c. Gemeenschappelijke regeling Samenwerking De Bevelanden: een positieve zienswijze over de derde begrotingswijziging 2024. d. Gemeenschappelijke regeling Samenwerking De Bevelanden: een positieve zienswijze over de eerste begrotingswijziging 2025. e. Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio: een positieve zienswijze over de tweede begrotingswijziging 2024. f. Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio: een positieve zienswijze over de eerste begrotingswijziging 2025. 2. De financiële consequenties van de begrotingswijzigingen 2024 - zijnde € 339.000 nadelig – meenemen in de gemeentelijke programmarapportage 2024. 3. De financiële consequenties van de begrotingswijzigingen 2025 - zijnde € 183.000 nadelig - op te nemen in de eerste wijziging van de begroting 2025. AANLEIDING EN DOEL Als gemeenten gezamenlijk taken willen uitvoeren, kunnen ze een gemeenschappelijke regeling (GR) instellen. De GR-en waaraan we deelnemen, hebben we opgenomen in tabel A. TABEL A Regeling

Afkorting

Veiligheidsregio Zeeland

VRZ Pagina 1 van 8

TABEL A Regeling

Afkorting

Openbaar Lichaam Afvalstoffenverwijdering Zeeland Regionale Uitvoeringsdienst Zeeland Gemeenschappelijke regeling Samenwerking De Bevelanden Gemeenschappelijke regeling De Betho Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking Sabewa Zeeland Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio De Zeeuwse Muziekschool Regionaal Bureau Leerlingzaken Oosterschelderegio Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland (IJZ)1

O.L.A.Z. RUD GR De Bevelanden De Betho Sabewa SWVO MZ RBL GGD IJZ

1

IJZ is onderdeel van de GR GGD

RAADSVOORSTEL

ARGUMENTEN In uw vergadering van 20 juni 2024 hebt u de zienswijzen geaccordeerd voor de begrotingen, de jaarstukken en de begrotingswijzigingen van de GR-en. De bepalingen over het aanleveren van de financiële stukken en de routing is opgenomen in de herziene versie van het rapport 'Afspraken over samenwerken met gemeenschappelijke regelingen in Zeeland’, inclusief bijlagen van de Vereniging van Zeeuwse Gemeenten (hierna: het VZG-rapport). Dat hebben we met u gedeeld op 20 maart 2024 via ‘Post voor de gemeenteraad’. Op 19 september 2024 heeft u van de begrotingswijzigingen GGD en MZ behandeld. Elke GR heeft een ambtelijke begeleidingscommissie (hierna: BC) waarin de financiële stukken besproken worden; de VRZ heeft een eigen adviescommissie Financiën (ACF). Eind juli 2024 heeft de zogeheten samenstellingscommissie (hierna: SC) de voornoemde stukken getoetst. De SC is ingesteld om de financiële stukken – incluis de adviezen van de BC – voor alle Zeeuwse gemeenten eenduidig te voorzien van een oordeel. De SC duidt (alleen) de financiële kant van de stukken. A. VEILIGHEIDSREGIO ZEELAND We hebben de bestuursrapportage 2024 van de VRZ ontvangen. Deze rapportage heeft betrekking op het eerste halfjaar van 2024. Het geeft de voortgang weer van de afspraken uit de begroting 2024, de ontwikkelingen en een weergave van de belangrijkste afwijkingen.

De financiële vertaling is opgenomen in de tweede begrotingswijziging 2024. Daarnaast hebben we ook de eerste begrotingswijziging voor 2025 ontvangen. TWEEDE BEGROTINGSWIJZIGING 2024 In de tweede begrotingswijziging 2024 zijn de volgende onderwerpen verwerkt: - Stijging loonkosten van 6,4% als gevolg van de nieuwe cao Veiligheidsregio. - Bijstelling van VZG-richtlijn met 1,3%. - Loon- en prijsindexatie van de BDUR-gelden (brede doeluitkering rampenbestrijding). Pagina 2 van 8

De VZG heeft de loon- en prijscompensatie in 2024 structureel verhoogd met 1,3%. Dit komt voor de VRZ overeen met een bedrag van € 418.422. Deze hogere bijdrage is noodzakelijk omdat er reële uitgaven tegenover staan: vanaf 1 mei 2024 is een nieuwe cao van kracht geworden waarin een loonstijging van 6,4% is overeengekomen. Om die reden verzoekt de VRZ verzoekt de bijdrage structureel te verhogen. Na de tweede begrotingswijziging 2024 is de begroting van de VRZ sluitend voor 2024 zodat de kosten van de cao in 2024 kunnen worden opgevangen. Ook heeft een bijstelling van het investeringsplan plaatsgevonden en zijn overige mutaties in de exploitatie doorgevoerd. EERSTE BEGROTINGSWIJZIGING 2025 In de eerste begrotingswijziging 2025 zijn eveneens de structurele effecten verwerkt van de ontwikkelingen zoals verwoord bij de tweede begrotingswijziging 2024: - De cao Veiligheidsregio. - De bijstelling van de BDUR. - De bijstelling van de VZG-richtlijn 2024. Na verwerking van de drie genoemde effecten is de begroting 2025 sluitend. Dit betekent dat de bijgestelde VZG-richtlijn van 1,3% en de uitgedeelde loon- en prijscompensatie voor de BDUR voldoende zijn om het effect van de nieuw afgesproken cao Veiligheidsregio’s af te dekken. Behalve de genoemde aanpassingen zijn er geen andere structurele effecten meegenomen in de eerste begrotingswijziging 2025.

Voor deze effecten zal VRZ in de loop van 2024 bezien hoe deze gedekt kunnen worden. RESUMÉ EN DUIDING ADVIES SAMENSTELLINGSCOMMISSIE De BC adviseert positief over beide begrotingswijzigingen. De SC volgt dat advies. Wij stellen u voor om deze lijn te volgen.

RAADSVOORSTEL

B. GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING SAMENWERKING DE BEVELANDEN We hebben de bestuursrapportage 2024 van GR de Bevelanden ontvangen. Hieraan gekoppeld zijn twee begrotingswijzigingen: - De derde begrotingswijziging 2024. - De eerste begrotingswijziging 2025. Op 7 oktober 2024 bent u hierover geïnformeerd tijdens een gezamenlijke raadsbijeenkomst die georganiseerd was door GR de Bevelanden. DERDE BEGROTINGSWIJZIGING 2024/EERSTE BEGROTINGSWIJZIGING 2025 Beide begrotingswijzigingen behelzen grotendeels dezelfde onderwerpen. Het gaat om een verzameling van onderwerpen op het gebied van zowel Werk, Inkomen & Zorg (WIZ), HRM als ICT. Per beleidsveld hebben de we de belangrijkste wijzigingen in beeld gebracht (zie tabel B). Een uitgebreide duiding over de grondslagen en de inhoud van de aanpassingen is opgenomen in de bijlagen.

Pagina 3 van 8

TABEL B WIZ

Bedrag1

Formatie Inburgering

€ 204.970 Structureel

Formatie Vroegsignalering 2024

€ 281.050 Incidenteel2

HRM Dekking regeling Vervroegd Uittreding

€ 80.000 Structureel

Verlofharmonisatie Cao SGO

€ 238.900 Structureel

Verwerking Cao 1 januari 2024 tot en met 31 maart 2025

€ 230.000 Structureel

Salarissen & sociale lasten (herwaardering)

€ 123.300 Structureel

ICT Migratie van 6 makelaars naar 1 makelaar

€ 60.000 Incidenteel

Uitbreidingen/ opzeggingen software, datacommunicatie & infrastructuur € 208.250 Structureel Het betreft de totaalbedragen voor de vijf gemeenten GR de Bevelanden

1

RAADSVOORSTEL

2

In Borsele hebben we vroegsignalering conform eerdere besluitvorming structureel in de begroting verwerkt maar dit is niet bij alle gemeenten het geval

RESUMÉ EN DUIDING ADVIES SAMENSTELLINGSCOMMISSIE De BC stelt dat niet wordt voldaan aan de VZG-richtlijn en dat onvoldoende is onderbouwd waarom hiervan wordt afgeweken. De SC volgt dit advies. Op een aantal onderdelen verschillen de BC en de GR de Bevelanden van mening over de interpretatie van onder meer de VZG-richtlijnen. We stellen u voor een positieve zienswijze in te dienen. Immers, inburgering en vroegsignalering had u eerder van structurele dekking voorzien. De overige onderwerpen betreffen wettelijke wijzigingen (cao) dan wel aanpassingen die in lijn zijn met het ingezette beleid. Bovendien heeft GR de Bevelanden in het proces naar de uiteindelijke aanlevering van de bestuursrapportage en de begrotingswijzigingen verbeteringen doorgevoerd: het vermelden van het incidentele/structurele karakter van de mutaties en in welk gremium de inhoudelijke besluitvorming heeft plaatsgevonden. C. SAMENWERKINGSVERBAND WELZIJNSZORG OOSTERSCHELDEREGIO SWVO heeft geen afzonderlijke bestuursrapportage aangeleverd; wel is een begrotingswijziging ingediend voor zowel 2024 als 2025. Daarin is ook duiding gegeven over de ontwikkelingen. TWEEDE BEGROTINGSWIJZIGING 2024/EERSTE BEGROTINGSWIJZIGING 2025 In tabel C geven we voor beide begrotingswijzigingen een korte toelichting van de significantste wijzigingen. Pagina 4 van 8

TABEL C 2024

2025

Toelichting

Regiotaxi

€ 24.000

€ 25.000

Volumestijging en indexering

Trapliften

-€ 8.000

-€ 8.000

Daling aantal aanvragen

Hulp bij het huishouden

€ 24.000

€ 50.000

a) Stijging aantal klanten; b) vernieuwde contracten inclusief cao-verhoging.

Dagbesteding

€ 75.000

€ 92.000

a) Lichte volumestijging; b) vernieuwde contracten inclusief cao-verhoging.

Leerlingenvervoer -€ 48.000 -€ 50.000

a) Nieuwe verordening biedt handvaten voor uitvoering en maatwerk; b) afloop van rit met grote impact. Het betreft de bedragen voor de gemeente Borsele

RAADSVOORSTEL

Sinds mei 2024 zijn de contracten met de aanbieders vernieuwd voor onder meer dagbesteding en begeleiding. Er wordt gerekend met aangepaste, reële tarieven waarin onder andere de gestegen loonkosten – die het resultaat zijn van cao-onderhandelingen – tot uiting komen. Uit een benchmark blijkt dat we een reëel tarief hanteren dat vergelijkbaar is met wat andere (Zeeuwse) gemeenten betalen. Net als bij GR de Bevelanden en bij IJZ is er bij SWVO een wijziging voor de verwerkingswijze voor de lasten. In het geval van SWVO gaat het om de kosten voor uitvoering Wmo, jeugdzorg- en leerlingenvervoer. Deze lasten zijn niet meer opgenomen in de begroting van SWVO. Dit is onder meer op basis van aanbevelingen van de accountant. Ondanks dat de deze lasten niet in de begroting van SWVO horen, verzorgt SWVO wel de inkoop en de betalingen van deze zorgkosten. RESUMÉ EN DUIDING ADVIES SAMENSTELLINGSCOMMISSIE De BC stelt dat geen gemotiveerde toelichting is gegeven op de verhoging van 1,3% bij het onderdeel secretariaatskosten en de toevoeging hiervan aan de reserve exploitatieresultaat. De SC volgt die beredenering en adviseert een negatieve zienswijze in te dienen voor de tweede begrotingswijziging 2024. Het gaat om een relatief klein bedrag van ongeveer € 20.000 op een totale begroting van ruim € 60 miljoen.

We stellen u daarom voor geen negatieve zienswijze in te dienen maar dit bij de jaarrekening van SWVO te beoordelen.

Pagina 5 van 8

FINANCIËN In tabel D en E hebben we in beeld gebracht wat de wijzigingen betekenen voor de bedragen zoals opgenomen in onze begroting; voor zowel 2024 en 2025 . TABEL D

GR Begroting Borsele 2024 Wijziging Nieuw 2024 VRZ € 1.920.000 € 23.000 € 1.943.000 SWVO € 7.351.000 € 93.000 € 7.444.000 GR De Bevelanden € 4.496.000 € 223.000 € 4.719.000 Totaal € 13.767.000 € 339.000 € 14.106.000 Het betreft afgeronde bedragen

TABEL E

GR Begroting Borsele 2025 Wijziging Nieuw 2025 VRZ € 2.065.000 € 23.000 € 2.088.000 SWVO € 7.993.000 € 160.000 € 8.153.000 GR De Bevelanden € 4.240.000 € 316.000 € 4.556.000 Totaal € 14.298.000 € 499.000 € 14.797.000 Het betreft afgeronde bedragen

In tabel F hebben we de financiële effecten van de begrotingswijzigingen opgenomen. TABEL F GR VRZ

Effect 2024 2e begrotingswijziging 2024

RAADSVOORSTEL

VRZ SWVO SWVO GR De Bevelanden GR De Bevelanden1 Totaal 1

Effect 2025 €0

1 begrotingswijziging 2025

-€ 23.000 €0

-€ 23.000

2 begrotingswijziging 2024

-€ 93.000

€

1 begrotingswijziging 2025

€0

-€ 160.000

3 begrotingswijziging 2024

-€ 223.000

€0

1e begrotingswijziging 2025

€0

€0

- € 339.000

- € 183.000

e e e e

Het effect van de hogere bijdrage voor GR de Bevelanden is meegenomen in de primaire begroting 2025-2028 gemeente Borsele Het betreft afgeronde bedragen

We stellen u voor om de financiële consequenties van de begrotingswijziging 2024 (€ 339.000 nadelig) mee te nemen in de programmarapportage 2024. Voor de structurele begrotingswijzigingen vanaf 2025 – ter grootte van € 183.000 – stellen we u voor om deze op te nemen in de eerste gemeentelijke begrotingswijziging voor 2025. (JURIDISCHE) CONSEQUENTIES De eventuele gevolgen hebben we per GR verwoord in de paragraaf ‘Argumenten’.

Pagina 6 van 8

UITVOERING / PLANNING / EVALUATIE De zienswijzen worden behandeld tijdens de AB-vergaderingen van de verschillende GR-en. PARTICIPATIE Participatie is geen onderdeel van het traject van de financiële stukken van de GR-en. COMMUNICATIE Na uw besluit versturen we de zienswijzen aan de betreffende GR-en.

RAADSVOORSTEL

BESLUIT De raad besluit: 1. De navolgende zienswijzen in te dienen over de begrotingswijzigingen van: a. De Veiligheidsregio Zeeland: een positieve zienswijze over de tweede begrotingswijziging 2024. b. De Veiligheidsregio Zeeland: een positieve zienswijze over de eerste begrotingswijziging 2025. c. Gemeenschappelijke regeling Samenwerking De Bevelanden: een positieve zienswijze over de derde begrotingswijziging 2024. d. Gemeenschappelijke regeling Samenwerking De Bevelanden: een positieve zienswijze over de eerste begrotingswijziging 2025. e. Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio: een positieve zienswijze over de tweede begrotingswijziging 2024. f. Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio: een positieve zienswijze over de eerste begrotingswijziging 2025. 2. De financiële consequenties van de begrotingswijzigingen 2024 - zijnde € 339.000 nadelig – meenemen in de gemeentelijke programmarapportage 2024. 3. De financiële consequenties van de begrotingswijzigingen 2025 - zijnde € 183.000 nadelig - op te nemen in de eerste wijziging van de begroting 2025. TER INZAGE LIGGENDE STUKKEN Er liggen geen stukken ter inzage. BIJLAGE(N) Bij dit advies hoort/horen de volgende bijlage(n): ORGANISATIE SAMENSTELLINGCOMMISSIE SAMENSTELLINGCOMMISSIE GEMEENTE BORSELE GEMEENTE BORSELE GEMEENTE BORSELE VRZ VRZ VRZ VRZ VRZ

DOCUMENT Advies begrotingswijzigingen 2024 – versie voor de gemeente Borsele Advies begrotingswijzigingen 2025 – versie voor de gemeente Borsele Conceptzienswijze VRZ Conceptzienswijze GR de Bevelanden Conceptzienswijze SWVO Brief bestuursrapportage 2024; 2e begrotingswijziging 2024; 1e begrotingswijziging 2025 Bestuursrapportage 2024 2e begrotingswijziging 2024 1e begrotingswijziging 2025 Advies begeleidingscommissie

Pagina 7 van 8

ORGANISATIE GRDEBEVELANDEN GRDEBEVELANDEN GRDEBEVELANDEN GRDEBEVELANDEN SWVO SWVO SWVO

DOCUMENT Bestuursrapportage 2024 3e begrotingswijziging 2024 1e begrotingswijziging 2025 Advies begeleidingscommissie Brief 2e begrotingswijziging 2024; 1e begrotingswijziging 2025 2e begrotingswijziging 2024; 1e begrotingswijziging 2025 Advies begeleidingscommissie

Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van Borsele,

G.M. Dijksterhuis, burgemeester

RAADSVOORSTEL

J.M. Jansen, secretaris

Pagina 8 van 8