7. Voorstel Muziekschool Zeeland

Raadsvoorstel

Zaaknummer: Z22.022487

*Z0222779902*

Nummer raadsvoorstel Raadsvergadering Portefeuillehouder

7 2 juni 2022 Wethouder Van de Plasse - Nagelkerke

Onderwerp

Jaarrekening 2021, gewijzigde programmabegroting 2022 en programmabegroting 2023 inclusief meerjarenraming 20242026 van de Zeeuwse Muziekschool

Geachte raad, Hiermee leggen wij aan u een voorstel over bovengenoemd onderwerp ter besluitvorming voor.

RAADSVOORSTEL

VOORSTEL Wij stellen u voor om: 1. Kennis te nemen van de jaarrekening en het jaarverslag 2021. 2. In te stemmen met het voorstel resultaatbestemming. 3. In te stemmen met de eerste begrotingswijziging 2022, waarbij eenmalig wordt afgeweken van de VZG-richtlijn. 4. In te stemmen met de programmabegroting 2023. 5. Kennis te nemen van de meerjarenbegroting 2024-2026. 6. In te stemmen met de concept zienswijze. AANLEIDING EN DOEL Het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke regeling Zeeuwse Muziekschool (hierna te noemen Muziekschool Zeeland) zond de jaarrekening 2021 inclusief het jaarverslag, de gewijzigde begroting 2022 (hierna te noemen eerste begrotingswijziging 2022) en de programmabegroting 2023 met de meerjarenraming 2024-2026 aan de deelnemende gemeente toe. De begeleidingscommissie Muziekschool Zeeland beoordeelde de stukken. Zij stelde dit voorstel op met als doel een eenduidige ambtelijke advisering voor alle deelnemende gemeenten. Kaders bij dit advies zijn: - Het besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); - Richtlijnen gemeenschappelijke regeling voor de Zeeuwse Muziekschool; - De richtlijnen van de Vereniging van Zeeuwse Gemeenten (VZG) voor de begroting en de meerjarenraming van de gemeenschappelijke regelingen. ARGUMENTEN Jaarrekening 2021 De Muziekschool Zeeland sluit het boekjaar 2021 met een resultaat van circa € 274.000 negatief.

Het resultaat uit normale bedrijfsvoering bedraagt € 402.000 negatief. Door de Pagina 1 van 5

inzet van het laatst ontvangen deel (€ 128.000) van de uittreedsom van de gemeenten Sluis en Vlissingen, die per 1 januari 2018 uit de GR zijn gestapt, kon het negatieve resultaat nog gedrukt worden. De uittreedsommen zijn uitgesmeerd over de periode 2018-2021 en zijn tot en met 2020 aan een bestemmingsreserve toegevoegd. Dit ten behoeve van het toekomstbestendig maken van de organisatie. De laatste termijn is in 2021 ten gunste van het resultaat gevallen. Het nadelig resultaat van de Muziekschool Zeeland wordt voor een groot deel bepaald door de stijging van de niet toerekenbare kosten. De onderbezetting van de docenten, onder meer veroorzaakt door de beperkende maatregelen van de COVID-19 pandemie, hebben geleid tot het negatieve resultaat. Voorgesteld wordt het negatieve resultaat te onttrekken aan de Algemene reserve (€178.000) en de reserve Activiteiten (€ 96.000). Deze onttrekking zal resulteren in een negatief saldo voor de Algemene reserve van € 16.000. Men verwacht dit de komende jaren weer aan te kunnen vullen. Het voorgaande is afgestemd en akkoord bevonden door de controlerend accountant. De accountant heeft de jaarrekening 2021 gecontroleerd en is voornemens een goedkeurende verklaring af te geven, nadat deze ongewijzigd is vastgesteld door het algemeen bestuur (AB) op 30 juni 2022.

RAADSVOORSTEL

Het eigen vermogen en hiermee het weerstandsvermogen, zal bij de instemming van het AB dalen naar € 280.000. Hiermee overstijgt het weerstandsvermogen de norm van 5% (circa €175.000) en voldoet de Muziekschool Zeeland in principe niet aan de VZG-richtlijn. De bestemmingsreserve is opgebouwd uit de in de periode 2018-2020 ontvangen gelden afkomstig van de uittredende gemeenten Sluis en Vlissingen en zullen specifiek worden ingezet ter versterking en aanpassing van de organisatie. In lijn met voorgaande besluitvorming wordt geadviseerd deze bestemmingsreserve bij de beoordeling van de VZGnorm buiten beschouwing te laten. Doel van de uittreedsommen van verstrekkende gemeenten is namelijk dat deze financieel bijdragen aan noodzakelijke organisatieaanpassingen, die door hun uittreden ontstaan Uitgangspunt hierbij is dat de andere gemeenten niet voor hogere kosten komen te staan. We stellen u voor kennis te nemen van het jaarverslag en de jaarrekening 2021 en in te stemmen met de voorgestelde resultaatbestemming. Eerste begrotingswijziging 2022 Tezamen met de programmabegroting 2023 legde de Muziekschool Zeeland een eerste begrotingswijziging 2022 voor. Deze is opgesteld naar aanleiding van de CAO die in december 2021 is afgesloten voor de komende jaren. Met een stijging van 3,3% op jaarbasis ligt deze 0,6% hoger dan waarop de VZG-richtlijn 2022 is gebaseerd.

Daarnaast geeft de Muziekschool Zeeland aan door twee jaar COVID-19 pandemie schade te hebben opgelopen waar zij pro-actief op wil reageren door de volgende maatregelen toe te passen: - Vermindering van niet ingevulde uren. - Uitbreiding van het aanbod in het onderwijs en sociaal domein èn cursusaanbod – productieverhoging. Pagina 2 van 5

- Extra lesgeldverhoging. De Muziekschool Zeeland geeft aan een toename in de kosten te verwachten van € 184.915. Voorgesteld wordt deze voor € 96.521 te dekken uit een toename van de productie cursussen, onderwijs, sociaal domein en lesgeldverhoging en voor € 50.000 uit de reserve activiteiten. De Muziekschool Zeeland ontkomt er echter niet aan een extra verhoging van de gemeentelijke bijdragen te vragen. In totaal betreft het hier een bedrag van € 38.394. Dit betekent een overschrijding van de VZG-richtlijn. Bij de bepaling van de gemeentelijke bijdragen zoals opgenomen in de primitieve begroting 2022 was nog de VZG-richtlijn 2022 van 0,9% in acht genomen. Via de eerste begrotingswijziging 2022 wordt een extra verhoging van de gemeentelijke bijdragen voorgesteld van 2,1% waarmee de totale stijging van de bijdragen uitkomt op 3,0%. Dat betekent voor onze gemeente: Begroting 2021

Begroting 2022

109.057

110.039

Gemeente Borsele

Begroting Mutatie B2022 Mutatie B2022 2022 na 1e na 1e wijziging na 1e wijziging wijziging t.o.v. primitief t.o.v. primitief 2021 2022 112.329

3,0%

De overschrijding van de VZG-richtlijn wordt veroorzaakt door externe factoren. De Muziekschool Zeeland heeft eerst de mogelijkheden bezien de hogere lasten binnen de eigen begroting op te vangen én dit, waar zij dat dat mogelijk achtte, ook toegepast. Daarom zijn wij van mening dat de Muziekschool Zeeland afdoende heeft gemotiveerd waardoor zij er niet aan ontkomt tussentijds af te wijken van de VZG-richtlijn door tussentijds een hogere bijdrage te vragen aan de deelnemende gemeenten.

RAADSVOORSTEL

Voorgesteld wordt om in te stemmen met de eerste begrotingswijziging 2022. Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026 De begroting 2023 is opgesteld op basis van de nieuwe programma-indeling, te weten de drie pijlers van de organisatie: A. Academie (Vrije Tijds onderwijs, Talent Academy, Vooropleiding Conservatorium). B. Muziekfabriek (Primair Onderwijs en Voortgezet onderwijs). C. Sociaal Domein (ouderenparticipatie en zorg). Voor 2023 zijn de belangrijkste doelstellingen de volgende: - Vergroting van het bereik met muziekprojecten op de basisscholen met daarbij speciale aandacht voor het speciaal onderwijs. - Uitvoering geven aan Proeftuin Muziekeducatie, Meer muziek in de Klas en Radio Geluk. - Uitbreiding van productontwikkeling zoals integratieprojecten en samenwerkingsprojecten tussen muziekschool, basisscholen en muziekverenigingen. - Vergroten van het bereik naar andere zorggroepen. - Inzetten van muziekprojecten als brug tussen verschillende doelgroepen. - Samenwerking met de verschillende partners uitbreiden.

Pagina 3 van 5

2,1%

Financieel gezien overlegde de Muziekschool Zeeland een sluitende programmabegroting 2023 inclusief meerjarenraming 2024-2026. Daarbij is de eerste begrotingswijziging 2022 als uitgangspunt genomen, waarbij voor 2023 conform de VZG-richtlijn 2023 een indexering van 2,7 is toegepast. Voor wat betreft de lesgelden is rekening gehouden met een verhoging van 2,5%. Voor onze gemeente betekent dit: Gemeente

Begroting 2022 na 1e wijziging

Begroting 2023

Borsele

112.329

115.362

Mutatie B2023 t.o.v.2022 na 1e wijziging 2,7%

Weerstandsvermogen Hoewel ook voor 2023 de geprognosticeerde stand van de algemene reserve licht negatief is, wordt ook voor 2023 technisch niet voldaan aan de VZG-richtlijn met betrekking tot reservevorming. Onder verwijzing naar het onderdeel ‘jaarrekening 2021’ hierboven adviseren wij u ook ten aanzien van de begroting 2023 de bestemmingsreserve bij de beoordeling van de VZG-norm buiten beschouwing te laten en daarmee akkoord te gaan met een tijdelijke overschrijding van de norm. (JURIDISCHE) CONSEQUENTIES Niet van toepassing. FINANCIËN 2021 Aan de muziekschool is voor 2021 een bijdrage verstrekt van € 109.057. De bijdrage voor 2021 kan worden vastgesteld op € 108.749. De te veel betaalde subsidie ad € 308 zal door de Muziekschool Zeeland worden teruggestort.

RAADSVOORSTEL

2022 De bijdrage voor 2022 moet worden verhoogd van € 110.039 naar € 112.329. 2023 De bijdrage die voor 2023 wordt gevraagd bedraagt € 115.362. UITVOERING / PLANNING / EVALUATIE Op grond van het bepaalde in de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) kan de raad binnen acht weken na ontvangst van de programmabegroting het dagelijks bestuur van de ZMS zijn zienswijze aangeven. Het AB zal in zijn vergadering van 30 juni 2022 de commentaren bespreken. COMMUNICATIE Uw besluit delen we schriftelijk mee aan de ZMS. BESLUIT De raad besluit: Pagina 4 van 5

1. Kennis te nemen van de jaarrekening en het jaarverslag 2021. 2. In te stemmen met het voorstel resultaatbestemming. 3. In te stemmen met de eerste begrotingswijziging 2022, waarbij eenmalig wordt afgeweken van de VZG-richtlijn. 4. In te stemmen met de programmabegroting 2023. 5. Kennis te nemen van de meerjarenbegroting 2024-2026. 6. In te stemmen met de concept zienswijze. TER INZAGE LIGGENDE STUKKEN Er liggen geen stukken ter inzage. BIJLAGE(N) Jaarrekening 2021 Muziekschool Zeeland Jaarverslag Muziekschool Zeeland 2021 Gewijzigde begroting 2022 en begroting 2023 GR de Zeeuwse Muziekschool Advies BC Jaarstukken 2021, gewijzigde begroting 2022 en begroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

RAADSVOORSTEL

Hoogachtend, burgemeester en wethouders van Borsele, G.M. Dijksterhuis,

burgemeester.

J.M. Jansen,

secretaris.

Pagina 5 van 5