7. Voorstel financiële stukken VRZ GRDEBEVELANDEN MZ GGD

Raadsvoorstel

Zaaknummer: Z24.037325

*Z0385AD188C*

Nummer raadsvoorstel Raadsvergadering Portefeuillehouder

7 4 september 2025 Burgemeester Dijksterhuis; wethouder Van de Plasse

Onderwerp

Financiële stukken van de VRZ, GR de Bevelanden, De Zeeuwse Muziekschool en de GGD

Geachte raad,

RAADSVOORSTEL

Hiermee leggen wij aan u een voorstel over bovengenoemd onderwerp ter besluitvorming voor. VOORSTEL Wij stellen u voor om: 1. Een positieve zienswijze in te dienen over de begroting 2026 van De Zeeuwse Muziekschool, met aandacht voor: a. Het doorvoeren van verdere verbeteringen in zowel de begroting als de jaarrekening, specifiek gericht op het correct toepassen van de geldende wet- en regelgeving en het in de toekomst gedetailleerder onderbouwen van de financiële informatie; b. Het formuleren van toekomstig beleid dat past bij de veranderende organisatie na de uittreding van gemeenten. 2. Een positieve zienswijze in te dienen over de jaarstukken 2024 van De Zeeuwse Muziekschool inclusief de resultaatbestemming, met aandacht voor: a. Het verevenen van een eventueel resultaat op het programma ‘Kunst- en Cultuureducatie Oosterschelderegio’ met de ‘bestemmingsreserve Kunst- en Cultuureducatie’ in plaats van de algemene reserve. b. Het blijvend inzetten op het verder verbeteren van de planning-en-controldocumenten door onder meer: - Het naleven van het ‘Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten’ en overige wetgeving. - Het verder verduidelijken en onderbouwen van de toelichtingen. c. Het herstellen van de negatieve stand van het eigen vermogen uiterlijk eind 2025. 3. Kennis te nemen van: a.

De bestuursrapportage/de tweede begrotingswijzing van de Veiligheidsregio Zeeland. b. De bestuursrapportage van de gemeenschappelijke regeling Samenwerking De Bevelanden. c. De bestuursrapportage van de Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland. 4. De financiële consequenties van de begroting 2026 van De Zeeuwse Muziekschool, te weten € 33.000 voordelig, te verwerken in de begroting 2026-2029. Pagina 1 van 7

AANLEIDING EN DOEL We schetsen kort de verschillende aanleidingen: - Op 1 juli 2022 is de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) gewijzigd om de democratische legitimiteit van gemeenschappelijke regelingen (GR-en) te versterken. - Voor de financiële stukken is dit voor Zeeland vertaald in het rapport 'Afspraken over samenwerken met gemeenschappelijke regelingen in Zeeland’ van de Vereniging van Zeeuwse Gemeenten (hierna: het VZG-rapport). - In uw vergadering van 3 juli 2025 hebben we de begrotingen, jaarstukken en enkele begrotingswijzigingen ter zienswijze aan u voorgelegd. Voor uitgebreide informatie verwijzen we u naar het betreffende raadsvoorstel. We hebben van drie GR-en een bestuursrapportage ontvangen. De GR-en kunnen daaraan eventueel een begrotingswijziging koppelen. Dat is bij één GR het geval: de Veiligheidsregio Zeeland (VRZ). Daarnaast hebben we de uitgestelde begroting en jaarstukken van De Zeeuwse Muziekschool (MZ) ontvangen. De zienswijzen die we aan u voorstellen, duiden we aan de hand van onder meer de adviezen van de begeleidingscommissie (hierna: BC) en de zogeheten samenstellingscommissie (hierna: SC). ARGUMENTEN De VZG heeft richtlijnen ontwikkeld waar de GR-en zich aan moeten houden bij het opstellen van de jaarrekening en de begroting. Voor het jaar 2026 is de richtlijn vastgesteld op -/-2,2%.

De totale reservepositie mag maximaal 5% van de jaaromzet bedragen. Voor de jaarrekening is de afspraak dat slechts een zienswijze wordt gevraagd als het DB van de betreffende GR een ándere bestemming van het positieve jaarrekeningresultaat wenst dan toevoeging aan de reserve van de GR óf als de reserve boven de 5% uitkomt.

RAADSVOORSTEL

A. VEILIGHEIDSREGIO ZEELAND BESTUURSRAPPORTAGE 2025/TWEEDE BEGROTINGSWIJZIGING 2025 In haar bestuursrapportage 2025 geeft de VRZ de stand van zaken de voortgang van de afspraken en uitdagingen zoals opgenomen zijn in de begroting 2025. Belangrijke aandachtspunten zijn onder meer de hogere kosten voor brandweermateriaal, de personeelstekorten bij de operationele leiding binnen de brandweer/ crisisbeheersing en de toegenomen brandveiligheidsrisico’s door maatschappelijke ontwikkelingen. De VRZ zet stappen op het gebied van natuurbrandpreventie, crisisbeheersing en in de samenwerking met de GGD. De derde begrotingswijziging 2025 waaraan wordt gerefereerd in de bestuursrapportage hebben we op 5 juni 2025 voor een zienswijze aan uw raad voorgelegd; het betreft het traject voor de ‘samenwerking en huisvesting GGD en VRZ’. RESUMÉ EN DUIDING ADVIES SAMENSTELLINGSCOMMISSIE Ten aanzien van de bestuursrapportage 2025 en de tweede begrotingswijziging 2025 stelt de SC vast dat het juist is dat deze ter informatie aan de raden wordt overgelegd. Voor de deelnemers zijn er geen financiële consequenties aan verbonden.

Pagina 2 van 7

B. GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING SAMENWERKING DE BEVELANDEN BESTUURSRAPPORTAGE 2025 In de Bestuursrapportage 2025 kijkt GR de Bevelanden terug op een succesvolle viering van het jubileumjaar (26 maart 2025) en meldt een voorlopig positief financieel resultaat van € 500.000. Dat wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere uitgaven. Belangrijke aandachtspunten zijn het verbeteren van de werkprocessen (zoals bij Werk, Inkomen en Zorg), de digitalisering en de uitdagingen op personeelsgebied door de krappe arbeidsmarkt. Ook blijven investeringen in ICT, goed werkgeverschap en samenwerking essentieel om de dienstverlening te versterken. RESUMÉ EN DUIDING ADVIES SAMENSTELLINGSCOMMISSIE De SC acht het juist dat de bestuursrapportage 2025 van GR De Bevelanden ter kennisname wordt aangeboden aan de colleges en gemeenteraden. Voor de deelnemers zijn er geen financiële consequenties. C. DE ZEEUWSE MUZIEKSCHOOL

RAADSVOORSTEL

In uw vergadering van 3 juli 2025 heeft u kennisgenomen van het feit dat De Zeeuwse Muziekschool (MZ) uitstel had aangevraagd bij de provincie Zeeland inzake de jaarstukken 2024 en de begroting 2026. JAARREKENING 2024 Het resultaat van MZ over 2024 bedraagt € 20.752 positief. Dit is gerealiseerd dankzij het afgeronde herstelplan en een recordaantal van ruim 4.000 leerlingen. In 2024 is een keur van activiteiten uitgevoerd aan de hand van de vier programmalijnen, zoals: - De herinvoering van algemene muzikale vorming. - De talentenklas. - Diverse mogelijkheden om muzieklessen toegankelijker te maken, zoals gezinskortingen en een regeling voor minder draagkrachtigen. Daarnaast zijn er fondsen zoals het Jeugdfonds Sport en Cultuur en het Volwassenenfonds. - Samenwerking met onder het werkleerbedrijf KOG-center in Goes. - Projecten gericht op mensen met de ziekte van Parkinson en met dementie. - Via Muziekschool Zeeland Educatie: muzieklessen voor alle groepen van de deelnemende basisscholen. MZ zet in op toegankelijkheid, duurzaamheid, en verdere professionalisering, met aandacht voor inclusie en klanttevredenheid. BEGROTING 2026 We belichten enkele aspecten uit de begroting van de MZ: - De begroting 2026 is gebaseerd op een indexering van -2,2% voor gemeentelijke bijdragen en resulteert in een geraamd totaalbedrag van € 2.121.072.

Pagina 3 van 7

-

-

Sinds 2023 heeft de MZ structureel € 504.000 bespaard, vooral door een personeelsreductie van 5,4 FTE en een herstructurering van les- en niet-lesgebonden uren. Belangrijke risico’s zijn afhankelijkheid van subsidies, fluctuaties in leerlingenaantallen, stijgende huisvestingskosten en de uittreding van de gemeenten Reimerswaal en Tholen vanaf 2027, wat een structureel tekort van € 400.000 zal veroorzaken. Er wordt geïnvesteerd in automatisering en kostenbeheersing, zoals besparingen op inhuur van extern personeel en energiezuinigere gebouwen. De lesgelden stijgen met 2% voor schooljaar 2026-2027 om de inkomsten te verhogen. De MZ werkt samen met gemeenten aan verduurzaming van gebouwen (zoals betere isolatie en ledverlichting) en toegankelijkheid voor mensen met een handicap. De verhuizing naar Den Dullaert in Hulst is een belangrijke prioriteit binnen de huisvestingstrategie. Daardoor zakken de huisvestingskosten.

RAADSVOORSTEL

RESUMÉ EN DUIDING ADVIES SAMENSTELLINGSCOMMISSIE Jaarstukken 2024 De algemene reserve is negatief en voldoet daarmee niet aan de VZG-richtlijn. De provincie Zeeland geeft de MZ evenwel tot eind 2025 de tijd om dit te herstellen. De BC heeft kanttekeningen over het verbeteren van planning-en-controldocumenten, het herstel van het negatieve eigen vermogen en een eventueel resultaat van het programma ‘Kunst- en Cultuureducatie Oosterschelderegio’. Dat resultaat moet worden toegevoegd of onttrokken aan de bestemmingsreserve. Voor andere programma’s worden resultaten verwerkt in de algemene reserve. De BC oordeelt positief over de jaarstukken van de MZ inclusief de resultaatbestemming. Begroting 2026 De begroting 2026 wordt door de BC van een positief advies voorzien: deze voldoet aan de VZG-richtlijnen voor bezuiniging/indexering. Het advies van de BC gaat vergezeld van enkele kanttekeningen zoals aandacht voor de beleidskeuzes die nodig zijn door de uittreding van twee gemeenten. Immers, met het oog op het uittreden van Tholen en Reimerswaal in 2027 is het belangrijk om de toekomstige koers van de MZ te heroverwegen. De meerjarenplanning toont een sluitende begroting, omdat de uittreedgelden van de twee betreffende gemeenten het structurele tekort door uittreding compenseren. Dit betreft echter incidentele inkomsten.

Zonder nieuwe beleidskeuzes en met voortzetting van het huidige beleid, zal de GR na 2029 opnieuw in financiële problemen komen, aangezien de uittreedgelden naar verwachting slechts drie jaar beschikbaar zijn, zoals beschreven in de begroting. De SC sluit zich aan bij het advies van de BC. We volgen het advies van de BC en SC. D. GEMEENSCHAPPELIJKE GEZONDHEIDSDIENST ZEELAND BESTUURSRAPPORTAGE 2025 De GGD heeft haar bestuursrapportage opgesteld op basis van de eerste vier maanden van 2025. Hierin staan voorlopige resultaten en begrotingsafwijkingen. Het prognose-resultaat voor 2025 is een incidenteel positief saldo van € 806.000, met een overschot van € 927.000 voor de GGD en een tekort van € 121.000 bij IJZ. Pagina 4 van 7

De jeugdgezondheidszorg ervaart druk door een te kleine flexpool, maar verwacht verbetering vanaf 2026 door een verhoogd budget. Bij de ‘algemene gezondheidszorg’ zijn de capaciteitsproblemen bij met name de ‘Forensische Geneeskunde’ blijvend. De stijgende kosten door het verlies van arrestantenzorg worden deels gedekt door hogere opbrengsten. ‘Veilig Thuis’ werkt aan een afname van wachtlijsten, terwijl extra inhuur van personeel leidt tot hogere kosten. Het project ‘Basis op Orde’ wordt voortgezet, met een focus op verbetering van bedrijfsvoering. De lagere salariskosten (€ 715.000) en rentebaten (€ 175.000) compenseren deels de incidentele hogere uitgaven. RESUMÉ EN DUIDING ADVIES SAMENSTELLINGSCOMMISSIE De SC concludeert dat de bestuursrapportage terecht ter kennisneming wordt voorgelegd aan de colleges en gemeenteraden. Er zijn geen financiële consequenties verbonden voor de deelnemers. (JURIDISCHE) CONSEQUENTIES De eventuele gevolgen hebben we per GR verwoord in de paragraaf ‘Argumenten’. FINANCIËN In tabel A hebben we het financieel effect weergegeven door het huidige gemeentelijke budget uit de begroting te vergeleken met de begroting van de MZ. TABEL A MZ

GR-begroting 2026 Gemeentelijke begroting voor 2026 Effect € 127.000 € 160.000 € 33.000

Het betreft afgeronde bedragen

RAADSVOORSTEL

UITVOERING / PLANNING / EVALUATIE Als er vanuit één of meer GR-en nog een begrotingswijziging wordt ingediend, leggen we hiervoor een nieuw voorstel aan u voor. PARTICIPATIE EN COMMUNICATIE Participatie is geen onderdeel van het traject van de financiële stukken van de GR-en. Na uw besluit versturen we de zienswijzen (zie bijlage) aan de betreffende GR-en. BESLUIT De raad besluit: 1. Een positieve zienswijze in te dienen over de begroting 2026 van De Zeeuwse Muziekschool, met aandacht voor: a. Het doorvoeren van verdere verbeteringen in zowel de begroting als de jaarrekening, specifiek gericht op het correct toepassen van de geldende wet- en regelgeving en het in de toekomst gedetailleerder onderbouwen van de financiële informatie; b. Het formuleren van toekomstig beleid dat past bij de veranderende organisatie na de uittreding van gemeenten. Pagina 5 van 7

2. Een positieve zienswijze in te dienen over de jaarstukken 2024 van De Zeeuwse Muziekschool inclusief de resultaatbestemming, met aandacht voor: a. Het verevenen van een eventueel resultaat op het programma ‘Kunst- en Cultuureducatie Oosterschelderegio’ met de ‘bestemmingsreserve Kunst- en Cultuureducatie’ in plaats van de algemene reserve. b. Het blijvend inzetten op het verder verbeteren van de planning-en-controldocumenten door onder meer: - Het naleven van het ‘Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten’ en overige wetgeving. - Het verder verduidelijken en onderbouwen van de toelichtingen. c. Het herstellen van de negatieve stand van het eigen vermogen uiterlijk eind 2025. 3. Kennis te nemen van: a. De bestuursrapportage/de tweede begrotingswijzing van de Veiligheidsregio Zeeland. b. De bestuursrapportage van de gemeenschappelijke regeling Samenwerking De Bevelanden. c. De bestuursrapportage van de Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland. 4. De financiële consequenties van de begroting 2026 van De Zeeuwse Muziekschool, te weten € 33.000 voordelig, te verwerken in de begroting 2026-2029. TER INZAGE LIGGENDE STUKKEN Er liggen geen stukken ter inzage.

RAADSVOORSTEL

BIJLAGE(N) Bij dit advies hoort/horen de volgende bijlage(n): ORGANISATIE SAMENSTELLINGCOMMISSIE GEMEENTE BORSELE VRZ VRZ VRZ GRDEBEVELANDEN GRDEBEVELANDEN GRDEBEVELANDEN MZ MZ MZ MZ MZ MZ MZ MZ GGD GGD

DOCUMENT Eindadvies gemeente Borsele Conceptzienswijzebrieven Brief bestuursrapportage 2025/tweede begrotingswijziging 2025 Bestuursrapportage 2025 Tweede begrotingswijziging 2025 Brief bestuursrapportage 2025 Bestuursrapportage 2025 Advies begeleidingscommissie Brief jaarstukken 2024 Jaarrekening 2024 Jaarverslag 2024 Memo jaarstukken 2024 Brief begroting 2026 Begroting 2026 Advies begeleidingscommissie Vraag & antwoord begeleidingscommissie-Zeeuwse Muziekschool Brief bestuursrapportage 2025 Bestuursrapportage 2025

Hoogachtend, Pagina 6 van 7

Burgemeester en wethouders van Borsele, G.M. Dijksterhuis, burgemeester

RAADSVOORSTEL

J.M. Jansen, secretaris

Pagina 7 van 7