7.7 GRDEBEVELANDEN Bestuursrapportage 2025

GR de Bevelanden

41

Bestuursrapportage 2025

Weerstandsvermogen en risicobeheersing Beleid De visie op het weerstandsvermogen van de GR hebben wij in de volgende uitgangspunten verder uitgewerkt. Structureel systeem van risicomanagement De GR hanteert een structureel systeem van risicomanagement. Periodiek worden de risico’s geïnventariseerd en waar nodig worden beheersmaatregelen genomen, vindt evaluatie plaats van bestaande risico’s en wordt hierover gerapporteerd. Het proces van risicobeheersing krijgt een permanente plaats binnen de bedrijfsvoering en maakt onderdeel uit van de jaarlijkse P&C-cyclus. Verstandig en praktisch omgaan met risico’s Risico’s zijn onlosmakelijk verbonden met de uitvoering van bedrijfsprocessen en kunnen niet volledig worden uitgesloten. De GR dient bewust om te gaan met de risico’s en de beheersmaatregelen hier zo goed als mogelijk op af te stemmen. Voorzichtig financieel beleid vormt het fundament voor de weerstandscapaciteit De GR wil een structureel financieel gezonde organisatie zijn, met een voorzichtig financieel beleid als fundament voor de weerstandscapaciteit. Dit kan worden bereikt door de volgende uitgangspunten te hanteren:  een sluitende meerjarige Programmabegroting;  een weerstandscapaciteit die van voldoende omvang is om de risico’s te kunnen opvangen.

Inzicht in risico's Bij de Programmabegroting, Bestuursrapportage en de Jaarstukken worden de financiële risico´s geactualiseerd en vindt een beoordeling plaats van de benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit en het weerstandsvermogen. In al deze gevallen wordt het algemeen bestuur hiervan door middel van deze paragraaf in kennis gesteld. Het vorige ijkpunt van de risico’s betrof het traject van het samenstellen van de Jaarrekening 2024. Benodigde weerstandscapaciteit Bij het berekenen van de benodigde weerstandscapaciteit wordt onderscheid gemaakt tussen risico's met een incidenteel en structureel karakter. Risico's met een incidenteel karakter kunnen worden opgevangen door eenmalig middelen ter beschikking te stellen of vanuit de dekking vanuit de algemene reserve. Voor risico´s met een structureel karakter is het nodig om ieder jaar opnieuw financiële middelen ter beschikking te stellen, als deze risico's zich daadwerkelijk voordoen. De reservering voor het opvangen van risico's binnen eventuele reserves schiet hierbij tekort, omdat de reserves namelijk alleen bestaan uit incidentele middelen. Om structurele risico's op te vangen is het daarom nodig te zoeken naar middelen uit de exploitatie, dan wel op een andere wijze deze risico's af te dekken. Het opvangen van de risico’s vindt plaats door dekking vanuit de Algemene reserve.

42

GR de Bevelanden

Bestuursrapportage 2025

Risico's

Beschikbare weerstandscapaciteit De GR beschikt over een Algemene Reserve, waardoor er sprake is van beschikbare weerstandscapaciteit. De voornoemde risico’s worden hiermee opgevangen. Risico omschrijving 1: Het niet voldoen aan AVG Door het niet voldoen aan deze wet- en regelgeving loopt de GR financiële risico’s. Autoriteit persoonsgegevens (AP) kan organisaties boetes opleggen voor onjuist gebruik van persoonsgegevens en niet voorkomen van datalekken. 2: Nieuwe wetgeving/Nieuwe taken De deelnemende gemeenten kunnen taken overdragen, die zijn ontstaan door wijzigingen in wet- en regelgeving. De taken bestaan uit implementatie en uitvoering van de nieuwe weten regelgeving. De nieuwe taken kunnen leiden tot uitbreiding van formatie of tot tijdelijke inhuur. Binnen de begroting is geen financiële ruimte voor uitbreiding van formatie of voor inhuur van tijdelijk personeel. In voorkomende gevallen kan er een beroep worden gedaan op tijdelijke middelen in de vorm van implementatie- c.q. invoeringsbudgetten. 3: Aanvullende kosten door autonome groei gemeenten Het risico bestaat dat de gemeenten in de komende periode groeien in omvang, waar in de begroting geen rekening mee is gehouden. Hierdoor ontstaat het risico dat de GR aanvullende diensten dient af te nemen waar aan de voorkant geen budget voor beschikbaar is.

4: Aanvullende kosten door externe factoren waar geen GR de Bevelanden

Mitigerende maatregel Er worden richtlijnen ter voorkoming van datalekken en verwerking van persoonsgegevens opgesteld.

Kans Laag

Impact PM

Bedrag PM

In de vooroverleggen en besluitvorming duidelijk opnemen wat voor invloed dit heeft op de capaciteit en wat de budgettaire consequenties zijn van het voorstel. Tijdig bespreken met dagelijks bestuur en portefeuillehouders.

Midden

PM

PM

De Gemeenschappelijke regeling treedt in overleg met de deelnemende gemeenten en brengt tijdig in kaart in hoeverre er sprake is van aanvullende licenties, waar in de begroting geen rekening mee is gehouden

Hoog

PM

PM

De Gemeenschappelijke regeling treedt in overleg

Hoog

PM

PM

43

Bestuursrapportage 2025 Risico omschrijving budget voor beschikbaar is Het risico bestaat dat leveranciers conform de CPI-index hogere prijzen in rekening brengen waar in de begroting geen rekening mee is gehouden. Hierdoor ontstaat het risico dat er onvoldoende middelen beschikbaar zijn ter dekking van de toenemende kosten als gevolg van indexatie. 5: Uitval datacommunicatieverbindingen Het risico bestaat op uitval van datacommunicatieverbindingen door externe factoren. Er is geen sprake van een volledig afgedekte garantie door de leverancier van datacommunicatie op uitwijk. Het risico bestaat dat er een dag(deel) niet productief gewerkt wordt en de dienstverlening hierdoor niet kan plaatsvinden. 6: Niet volgende juiste procedure. Het risico bestaat op het niet volgen van de juiste procedure, waardoor de mogelijkheid bestaat op bezwaar door andere partijen. 7: Hogere personeelskosten Het risico bestaat op hogere personeelskosten (inclusief inhuurkosten) als gevolg van (langdurige) ziekte en onvoldoende interne capaciteit en specialisme. Mede door grote projecten en onvoldoende interne capaciteit nemen de kosten van inhuur toe, waar in de begroting geen rekening mee is gehouden. Het toenemen van inhuurkosten is tevens het gevolg van de krapte op de arbeidsmarkt. 8: Digitalisering

44

Mitigerende maatregel met de deelnemende gemeenten en brengt tijdig in kaart in hoeverre er sprake is van aanvullende licenties, waar in de begroting geen rekening mee is gehouden

Kans

Impact

Bedrag

De onderhoudscontracten Laag en beschikbaarheidsgaranties actueel houden.

PM

PM

Het inkoopbureau wordt ingehuurd om de GR te begeleiden bij Europese aanbestedingen. Daarnaast wordt er een spendanalyse opgesteld om te controleren of Europees aanbesteed moet worden. De Gemeenschappelijke regeling treedt in overleg met de deelnemende gemeenten en brengt tijdig in kaart in hoeverre er sprake is van hogere personeelskosten, waar in de begroting geen rekening mee is gehouden

Laag

PM

PM

Hoog

PM

PM

De Gemeenschappelijke

Midden

PM

PM

GR de Bevelanden

Bestuursrapportage 2025 Risico omschrijving In de begroting is geen rekening gehouden met aanvullende kosten bij de vervanging van de huidige applicaties. Daarnaast is er in de begroting geen rekening gehouden met een migratie naar de cloud-omgeving. 9: Aantrekken van leningen tegen een hoger rentepercentage dan geraamd We maken jaarlijks een inschatting omtrent de verwachte rente. De bijbehorende rentelasten worden opgenomen in de begroting. Het risico is aanwezig dat er nieuwe geldleningen worden aangetrokken, waarbij het rentepercentage hoger is dan geraamd. De financiële impact is bepaald op het scenario dat rente met 2% stijgt voor nieuw af te sluiten geldleningen. 10: De Gemeenschappelijke regeling wordt getroffen door een hack en/of cryptolocker inclusief mogelijke afpersing Het risico bestaat dat de organisatie wordt getroffen door een hack en/of cryptolocker. Via phishing (mail,bestand, website, etc.) en/of hack wordt data gestolen en/of versleuteld door cryptolocker. Criminelen eisen geld voor teruggave data (ongedaan maken cryptolocker) en/of niet publiceren gestolen data. De kans dat het risico zich voordoet is beoordeeld al laag (20%). Het afgelopen jaar is er sprake van een toename bij gemeenten, waar het risico zich heeft voorgedaan. Naast gemeenten worden ook de leveranciers van SAAS, welke de gemeente gebruikt, getroffen.

GR de Bevelanden

Mitigerende maatregel regeling treedt in overleg met de deelnemende gemeenten en brengt tijdig in kaart in hoeverre er sprake is van aanvullende kosten als gevolg van de migratie, waar in de begroting geen rekening mee is gehouden Jaarlijks wordt door de organisatie een inschatting gemaakt van de liquiditeit alsook de huidige rentepercentages. Hierbij wordt jaarlijks het rentepercentage herijkt

Binnen de organisatie is er sprake van een CISO welke zijn werkzaamheden uitvoert conform het auditplan. Maandelijks is er sprake van meerdere audits (waaronder de Baseline Informatiebeveiliging Overheid) en met de nieuwe ontwikkelingen op het gebied van wet- en regelgeving (NIS-2) dient de organisatie te blijven investeringen in informatieveiligheid

Kans

Impact

Bedrag

Midden

20.000

10.000

Laag

250.000

50.000

45

Bestuursrapportage 2025 Risico omschrijving Dit heeft impact op de dienstverlening van de organisatie. Herstelkosten (o.a. inhuur bedrijven om het probleem te onderzoeken en op te lossen) zijn bij verlies ICT en data enorm. Er kan daarnaast sprake zijn losgeld en inkomstenderving. De financiële impact voor de organisatie is in deze lastig te bepalen. Het Hof van Twente heeft in totaal € 4,2 miljoen aan schade geleden bij een hack. De gemeente Haarlemmermeer daarentegen € 250.000.

Mitigerende maatregel

Kans

Impact

Bedrag

Opmerking: De risico’s op de budgetten waarvoor team Bedrijfsvoering, de Gebiedsteams en team Werk & Handhaving (incl. decentralisatie) hun werkzaamheden uitvoeren (bevoorschotting WIZ) zijn niet als risico’s opgenomen. De budgetten zijn opgenomen binnen de begrotingen van de deelnemende gemeenten. Eventuele overschrijdingen en onderuitputtingen komen daardoor niet voor rekening van de GR.

46

GR de Bevelanden

Bestuursrapportage 2025

Bijlagen De bijlagen bij de bestuursrapportage bevat het overzicht 'Baten en Lasten' de verdeling per gemeente en een uiteenzetting van het bestaande beleid per categorie: WIZ, HRM en ICT.

GR de Bevelanden

47

Bestuursrapportage 2025

Bijlage: Overzicht baten en lasten Deze bijlagen kunt u vinden op de website.

Bestandsnaam  2025-002 Overzicht baten en lasten.pdf

48

GR de Bevelanden

Bestuursrapportage 2025

Bijlage: Verdeling per gemeente Deze bijlagen kunt u vinden op de website.

Bestandsnaam  2025-002 Verdeling per gemeente incl WIZ.pdf

GR de Bevelanden

49

Bestuursrapportage 2025

Bijlage: beleidsdocumenten Hiernaast vindt u een overzicht van de belangrijkste beleidsdocumenten, visies en nota's van GR de Bevelanden.

WIZ WIZ (geldt voor deelnemende gemeenten) Beleidsregels schuldhulpverlening GR de Bevelanden 2023 Beleidsregels maatschappelijke ondersteuning Algemeen kader 2023 Beleidsregels maatschappelijke ondersteuning Vervoers- en rolstoelvoorzieningen 2023 Beleidsregels maatschappelijke ondersteuning Woonvoorzieningen 2023 Beleidsregels maatschappelijke ondersteuning Huishoudelijke ondersteuning 2024 Beleidsregels maatschappelijke ondersteuning Begeleiding en dagbesteding 2024 Beleidsregels maatschappelijke ondersteuning Sportvoorzieningen 2023 Beleidsregels maatschappelijke ondersteuning Pgb 2024 Beleidsregels eenmalige energietoeslag 2023 Beleidsregels vrijlating inkomsten uit arbeid PW, IOAW en IOAZ 2022 Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2024 Beleidsregels compensatie alleenverdienersproblematiek van Gemeenschappelijke Regeling de Bevelanden 2024 Beleidsregels vakantie en verblijf buiten de woongemeente Gemeenschappelijke Regeling De Bevelanden 2023 Beleidsregels Marginale Zelfstandigen GR De Bevelanden 2018

Gemeentes Borsele Handhavings- en afstemmingsverordening 2022 Verordening cliëntenparticipatie 2023 Verordening declaratiefonds 2019 Verordening individuele inkomenstoeslag 2015 Verordening maatschappelijke ondersteuning 2024 Verordening re-integratie Participatiewet 2024 Verordening Wet inburgering Beleidsplan schulddienstverlening 2022-2025 Verordening beschikkingstermijn schuldhulpverlening Goes Handhavings- en afstemmingsverordening 2022 Verordening cliëntenparticipatie 2023 Verordening declaratiefonds 2019 Verordening individuele inkomenstoeslag 2015 Verordening maatschappelijke ondersteuning 2024 Verordening re-integratie Participatiewet 2024 Verordening Wet inburgering Beleidsplan schulddienstverlening 2022-2025 Verordening beschikkingstermijn schuldhulpverlening 50

GR de Bevelanden

Bestuursrapportage 2025

Kapelle Handhavings- en afstemmingsverordening 2022 Verordening cliëntenparticipatie 2023 Verordening declaratiefonds 2020 Verordening individuele inkomenstoeslag 2015 Verordening maatschappelijke ondersteuning 2024 Verordening re-integratie Participatiewet 2024 Verordening Wet inburgering Beleidsplan schulddienstverlening 2022-2025 Verordening beschikkingstermijn schuldhulpverlening Noord-Beveland Handhavings- en afstemmingsverordening 2022 Verordening cliëntenparticipatie 2023 Verordening individuele inkomenstoeslag 2015 Verordening maatschappelijke ondersteuning 2024 Verordening re-integratie Participatiewet 2024 Verordening Wet inburgering Beleidsplan schulddienstverlening 2022-2025 Verordening beschikkingstermijn schuldhulpverlening Reimerswaal Handhavings- en afstemmingsverordening 2022 Verordening cliëntenparticipatie 2023 Verordening declaratiefonds 2019 Verordening individuele inkomenstoeslag 2015 Verordening maatschappelijke ondersteuning 2024 Verordening re-integratie Participatiewet 2024 Verordening Wet inburgering Beleidsplan schulddienstverlening 2022-2025 Verordening beschikkingstermijn schuldhulpverlening

ICT ICT-beheer Dienstverleningsovereenkomst (04-2015) Businessplan ICT de Bevelanden (juni 2013) ICT informatievoorziening i-Visie (AB 26-09-2022) Informatiebeveiligingsbeleid (Z19.027801 DB besluit 7-5-2020) Privacy beleid (Z19.026153 DB besluit 7-5-2020) Businesscase Informatievoorziening (11-2016) Uitgangspunten informatievoorziening GR de Bevelanden Bedrijfsplan team informatievoorziening 05-2015

GR de Bevelanden

51

Bestuursrapportage 2025

HRM Borsele Arbeidsvoorwaardenregeling gemeente Borsele (Cao Gemeenten + Personeelshandboek Borsele) Regeling vergoeding geschillencommissie artikel 11.5 Cao Gemeenten Verordening rechtspositie raads- en commissieleden gemeente Borsele 2019 Regeling rechtspositie burgemeester en wethouders gemeente Borsele 2019 Goes Arbeidsvoorwaardenregeling gemeente Goes (Cao Gemeenten + Personeelshandboek Goes) Regeling vergoeding geschillencommissie artikel 11.5 Cao Gemeenten Verordening rechtspositie raads- en commissieleden gemeente Goes 2019 Regeling rechtspositie burgemeester en wethouders gemeente Goes 2019 Kapelle Arbeidsvoorwaardenregeling gemeente Kapelle (Cao Gemeenten + Personeelshandboek Kapelle) Regeling vergoeding geschillencommissie artikel 11.5 Cao Gemeenten Verordening rechtspositie raads- en commissieleden gemeente Kapelle 2019 Regeling rechtspositie burgemeester en wethouders gemeente Kapelle 2019 Noord-Beveland Arbeidsvoorwaardenregeling gemeente Noord-Beveland (Cao Gemeenten + Personeelshandboek Noord-Beveland) Regeling vergoeding geschillencommissie artikel 11.5 Cao Gemeenten Verordening rechtspositie raads- en commissieleden gemeente Noord-Beveland 2019 Regeling rechtspositie burgemeester en wethouders gemeente Noord-Beveland 2019 Reimerswaal Arbeidsvoorwaardenregeling gemeente Reimerswaal (Cao Gemeenten + Personeelshandboek Reimerswaal) Regeling vergoeding

geschillencommissie artikel 11.5 Cao Gemeenten Verordening rechtspositie raads- en commissieleden gemeente Reimerswaal 2019 Regeling rechtspositie burgemeester en wethouders gemeente Reimerswaal 2019 GR de Bevelanden Arbeidsvoorwaardenregeling GR de Bevelanden (Cao SGO + Personeelshandboek GR de Bevelanden) Regeling vergoeding geschillencommissie artikel 11.5 Cao SGO

52

GR de Bevelanden

Bestuursrapportage 2025

Eigen organisatie Externe regelgeving Archiefwet 1995 Gemeentewet Besluit Begroting en Verantwoording; Uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden; Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden Pensioenwet Provinciewet Wet Gemeenschappelijke regelingen Wet openbaarheid van bestuur Wet op ondernemingsraden Zorgverzekeringswet CAO SGO Aanpak voor een goede samenwerking tussen gemeenten en gemeenschappelijke regelingen (VZG) Interne regelgeving Algemeen Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking De Bevelanden Personeelshandboek GR de Bevelanden Regeling vergoeding geschillencommissieartikel 11.5 Cao SGO Organisatiebesluit GR Samenwerking de Bevelanden Financiën Financiële verordening Regeling budgethouders Treasurystatuut Verordening controle financieel beheer en inrichting financiële organisatie Verordening onderzoeken doelmatigheid en doeltreffendheid Dienstverleningsovereenkomsten Webbeheer (incl. Intranet en subsites) Personeel en organisatie Documentaire Informatie Voorziening Mobiele telefonie Archivaris-functie KCC – Wiz Beschermd Wonen HRM

GR de Bevelanden

Datum April 2019 1 januari 2020 29 april 2021 1 januari 2024

Datum 1 januari 2024 1 januari 2024 1 januari 2024 1 januari 2015 1 januari 2015

Datum november 2018 1 januari 2015 1 november 2018 1 augustus 2015 1 januari 2016 1 januari 2024 1 januari 2021 2 juli 2024

53