7.4 Begroting 2023 GR de Zeeuwse Muziekschool
Tekst van het document
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING DE ZEEUWSE MUZIEKSCHOOL (Muziekschool Zeeland)
BEGROTING 2023 De begroting 2023 wordt vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 30 juni 2022
Hoofdvestiging Kuiperspoort 21, 4331 GS Middelburg telefoon 088 470 00 00 www.muziekschoolzeeland.nl info@muziekschoolzeeland.nl
Begroting 2023
2
Muziekschool Zeeland
Inhoud
1. INLEIDING ...................................................................................................................... 4 2. BELEIDSBEGROTING ........................................................................................................ 6 2.1 Programmaplan Academie ........................................................................................... 7 2.2 Programmaplan Muziekfabriek ..................................................................................... 8 2.3 Programmaplan Sociaal domein ................................................................................... 9 2.4 Programmaplan Organisatie ........................................................................................ 10 3. PARAGRAFEN ................................................................................................................. 12 3.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing...................................................................... 12 3.2 Onderhoud kapitaalgoederen ....................................................................................... 13 3.3 Financiering ............................................................................................................... 13 3.4 Bedrijfsvoering ........................................................................................................... 14 4.
FINANCIELE BEGROTING ................................................................................................. 16 4.1 Overzicht van baten en lasten inclusief toelichting ............................................................ 17 4.2 Meerjaren begroting ...................................................................................................... 29
Begroting 2023
3
Muziekschool Zeeland
1.
INLEIDING
Algemeen Dit is de begroting 2023 van de Gemeenschappelijke regeling de Zeeuwse Muziekschool (hierna te noemen Muziekschool Zeeland). Deze begroting is gebaseerd op de indeling van de drie pijlers van de organisatie te weten: Academie, Muziekfabriek en Sociaal Domein. Voor het zichtbaar maken van de baten en kosten maken we gebruik van deze nieuw ontwikkelde begrotingssystematiek die meer aansluit bij de feitelijke werkzaamheden van Muziekschool Zeeland. De doelstellingen zoals die geformuleerd zijn in de beleidsbegroting zullen via deze pijlers worden gerealiseerd. De begroting is opgesteld op basis van de gewijzigde begroting 2022 waarbij de indexering van 2,7% voor 2023 is verwerkt. De drie pijlers van Muziekschool Zeeland zijn: 1. Academie (Vrije Tijds onderwijs, Talent Academy, Vooropleiding Conservatorium) 2. MuziekFabriek (Primair Onderwijs en Voortgezet onderwijs) 3. Sociaal Domein (o.a. ouderenparticipatie en zorg) Kosten structuur We onderscheiden drie kostensoorten: 1. variabele kosten 2. niet toerekenbare kosten 3. vaste kosten Ad 1. Variabele kosten Het budget van de deelnemende gemeenten voor de variabele kosten is de som van de gemeentelijke bijdragen aan de pijlers met uitzondering van het volwassenenonderwijs. Ad 2. Niet-toerekenbare kosten De ‘niet-toerekenbare kosten’ zijn de kosten die niet rechtstreeks aan een bepaalde pijler worden toegerekend.
Dit zijn organisatiekosten, maar in belangrijke mate ook kosten die voortvloeien uit de rechtspositionele verplichtingen. In de begroting zijn op pagina 17 t/m 19 de niet-toerekenbare kosten opgenomen. Met betrekking tot de verdeelsleutel van deze kosten is uitgegaan van het totaal aantal docentenuren per gemeente, exclusief het volwassenenonderwijs. Ad 3. Vaste kosten De gemeenschappelijke regeling kent het begrip vaste kosten. Het Algemeen Bestuur besluit welke kosten onder de categorie ‘vaste kosten’ vallen. Besloten is dat de vaste kosten bestaan uit de huisvestingskosten. In deze begroting zijn op pagina 20 t/m 22 de vaste kosten opgenomen. Met betrekking tot de verdeelsleutel van de vaste kosten is uitgegaan van de al van toepassing zijnde methode, waarbij de kosten naar rato van het aantal inwoners per gemeente worden omgeslagen. Gemeentelijke bijdrage Het totaal aan gemeentelijke bijdragen betrof in de gewijzigde begroting 2022 € 1.883.153,-. In deze begroting 2023 is het totaal aan gemeentelijke bijdragen € 1.933.997,-, een stijging van 2,7%. In meerdere gemeenten hebben we gezien dat we veel meer uren uitzetten dan waar die gemeenten op basis van hun bijdrage aanspraak op kunnen maken, in een aantal andere gemeenten zien we juist een tekort aan ingevulde uren.
In de nieuwe begrotingssystematiek laten we de gerealiseerde uren zien per gemeente en hiermee ook het door de gemeente geïnvesteerde percentage aan subsidie op het product. Wij menen dat dit percentage een maximale bandbreedte kan hebben tussen 35%-50%. Waarbij gemeenten die onder de 35% zitten meer moeten gaan bijbetalen en gemeenten die boven de 50% zitten geld terugkrijgen. Voor de verdeling per gemeente wordt u verwezen naar de bijlagen. Arbeidskosten De op moment van samenstellen bekende gegevens vormen het uitgangspunt voor deze begroting. Zo is er uitgegaan van het salarispeil geldend per april 2022, waarbij rekening is gehouden met een CAO verhoging 2023. De arbeidsgerelateerde verplichtingen zonder jaarlijks vergelijkbaar volume staan in de begroting opgenomen onder de overige personeelskosten en betreffen wachtgelden en garantie-verplichtingen.
Begroting 2023
4
Muziekschool Zeeland
Meerjarenbegroting De meerjarenbegroting is gebaseerd op een indexcijfer van 2,7% (VZG-richtlijn). Het meerjarenbeleid voor de periode 2018-2022 is een uitwerking van de uitkomsten van de toekomstvisie zoals deze is gepresenteerd door Berenschot in december 2016. Genoemde toekomstvisie is tot stand gekomen vanuit een gezamenlijk proces, waarbij zowel personeelsleden, directie, bestuur, cultuurambtenaren als gebruikers betrokken zijn geweest. In de toekomstvisie is er een keuze gemaakt voor een basispakket, waar alle deelnemende gemeenten op inzetten, en het pluspakket met opties waar individuele gemeenten gebruik van kunnen maken. Vergelijkende cijfers Naast de cijfers van de begroting 2023 zijn de gegevens uit de gewijzigde begroting 2022, de gewijzigde begroting 2021 en de jaarrekening van 2021 opgenomen. Lesgelden 2023-2024 Uitgangspunt voor de vaststelling van de lesgelden is de door het algemeen bestuur in gewijzigde begroting 2022 vastgestelde meerjarenraming. Het algemeen bestuur heeft 25 juni 2022 een besluit genomen over de lesgelden voor het schooljaar 2022-2023. Een overzicht van de voorgestelde lesgelden is te vinden op bijlage 5-I van deze begroting. De tarieven zijn met 2,5% verhoogd.
Begroting 2023
5
Muziekschool Zeeland
2.
BELEIDSBEGROTING
Algemeen Het programmaplan kent drie pijlers die allen gebaseerd zijn op dezelfde hierna geformuleerde maatschappelijke doelstelling. Missie en visie Muziekschool Zeeland wil kinderen, jongeren en volwassenen zowel in actieve, receptieve als reflectieve zin in contact brengen met de vele mogelijkheden die het muziekonderwijs biedt. We realiseren deze missie door: Een breed aanbod voor het basisonderwijs Deskundigheidsbevordering Een gedifferentieerd cursorisch aanbod Een aanbod van ondersteuning van amateurkunst in verenigingsverband Een projectmatig aanbod Een aanbod voor het sociaal domein waaronder: ouderenparticipatie, zorg, preventie en deskundigheidsbevordering Muziekonderwijs is een vast onderdeel binnen het totale Curriculum van het onderwijs. Als onderwijsinstelling vinden we het belangrijk om vakoverstijgend te werken door verbindingen te leggen tussen de verschillende disciplines/vaardigheden die elkaar kunnen aanvullen en versterken. Muziekschool Zeeland wil de samenwerking met culturele en maatschappelijke instellingen de komende jaren intensiveren. De drie pijlers: 1. Academie (Vrije Tijds onderwijs, Talent Academy, Vooropleiding Conservatorium) 2. Muziekfabriek (Primair Onderwijs en Voortgezet onderwijs) 3. Muziekfabriek (Sociaal Domein, o.a. ouderenparticipatie en zorg)
Begroting 2023
6
Muziekschool Zeeland
2.1
Programmaplan Academie
Begroting 2023
academie
Lasten
Baten
Saldo
1.218.365
1.260.116
-41.751
Doelstelling: Het op een laagdrempelige en speelse manier aanbieden van muziek in de meest brede zin van het woord, aansluitend en inspelend op de belevingswereld van jonge kinderen. Activiteiten Inhoudelijk wordt dit programma gekenmerkt door een veelal modulaire opzet. Het lesmateriaal is speciaal voor dit programma ontwikkeld en is sterk gericht op beleving. De lessen binnen dit programma worden verzorgd door een team van docenten die, middels aanvullende opleidingen, gecertificeerd zijn tot het verzorgen van dit programma. De proeflessen worden sinds 2021 in dit programmaplan opgenomen. Doelstelling 2023 Dit aanbod wordt voortgezet, met de kanttekening dat de omvang van dit (buitenschools) programma naar verwachting verder zal afnemen door de ontwikkeling van soortgelijke programma’s binnen het basisonderwijs.
Begroting 2023
7
Muziekschool Zeeland
2.2
Programmaplan Muziekfabriek
Begroting 2023
Muziekfabriek Onderwijs
Lasten
Baten
Saldo
252.762
304.519
-51.757
Doelstelling: Het bevorderen van de participatie in kunst en cultuur met het doel een bijdrage te leveren aan de muzikale ontwikkeling van leerlingen en hun omgeving. Dit betekent dat er wordt gestreefd naar het leveren van een bijdrage aan de kwaliteit en diversiteit van het muziekonderwijs aan leerlingen in het primair en voortgezet onderwijs. Activiteiten De huidige activiteiten binnen sub programma 7 en 8 zijn te onderscheiden in een aantal categorieën, namelijk: Muziekprojecten in het PO en het VO, deze kennen een omvang van 1 tot 3 lesuren, zijn zeer divers van karakter en worden jaarlijks geactualiseerd Muziek integratieprojecten: hiermee wordt een ‘lange leerlijn’ bedoeld binnen het basisonderwijs. In totaal worden er 18 lessen per jaar, per school door diverse docenten aangeboden, dit in een tweewekelijkse frequentie. Tegelijkertijd worden er ook lesbrieven verzorgd, waarmee de basisschoolleerkracht zelf gedurende de andere weken de muzieklessen kan continueren. Samenwerkingsprojecten tussen muziekschool, basisscholen en muziekverenigingen. Deze projecten zijn nader omschreven binnen programma 3. Leerorkesten Voorstellingen Deskundigheidsbevordering van leerkrachten Binnen de begroting worden twee termen gebruikt die een nadere toelichting behoeven, nl. de termen impactmomenten en unieke leerlingenaantal.
De term impactmoment heeft te maken met het aantal participatiemomenten van leerlingen binnen een project en de impact hiervan op de omgeving. Waar het gaat om het unieke leerlingenaantal, dan zijn dit de aantallen van unieke leerlingen per project. Deskundigheidsbevordering Onze docenten bieden in samenwerking met de Hogeschool Zeeland deskundigheidsbevordering aan om zo groepsleerkrachten bij te staan om muziekonderwijs op een goede en structurele manier in de klas te kunnen geven. Daarnaast vindt er deskundigheidsbevordering van onze eigen docenten plaats. Doelstelling 2023: Voortzetten van projecten zoals Heel het Eiland speelt, die in Noord-Beveland, Veere en Reimerswaal gestalte hebben gekregen. Vergroting van ons bereik met muziekprojecten op de basisscholen, mede met inzet van de Impulsregeling Muziek, in ons werkgebied, met daarbij speciale aandacht voor het speciaal onderwijs. Uitvoering geven aan de Proeftuin Muziekeducatie Uitvoering geven aan Meer muziek in de Klas Uitbreiding van productontwikkeling: o Integratieprojecten o Samenwerkingsprojecten tussen muziekschool, basisscholen en muziekverenigingen.
Begroting 2023
8
Muziekschool Zeeland
2.3
Programmaplan Sociaal domein
Begroting 2023 Lasten
Sociaal domein
54.868
Baten
54.868
Saldo
0
Aanbieden en uitvoeren van muziekprojecten Doelstelling: Het bevorderen van de participatie in kunst en cultuur met het doel een bijdrage te leveren aan de muzikale ontwikkeling van (jonge) mensen en hun omgeving. Dit betekent dat er wordt gestreefd naar het leveren van een bijdrage aan de kwaliteit en diversiteit van het muziekonderwijs in het sociaal domein. Hierbij wordt gedacht aan ouderen, verpleegtehuizen, centra voor asielzoekers, enz. Op deze manier wordt een beleidsmatige invulling gegeven aan een bredere, maatschappelijke en culturele inbedding van het muziekonderwijs. Activiteiten De huidige activiteiten binnen dit programma zijn te onderscheiden in een aantal categorieën, namelijk: Ouderenparticipatie projecten Projecten in verpleegtehuizen Projecten in ziekenhuizen Projecten als preventie voor mensen met een zorgindicatie Deskundigheidsbevordering zorgpersoneel Gerealiseerd beleid 2021 en 2022 Ouderenparticipatie Als resultaat van een samenwerkingsovereenkomst tussen Zorggroep Ter Weel en Muziekschool Zeeland wordt het Geheugenkoor op locatie voortgezet door de muziekschool. Bovendien treden er regelmatig ensembles van o.a. Muziekschool Zeeland op in de verschillende locaties van de Zorggroep Ter Weel. Deze samenwerking heeft een vervolg gekregen in een gehonoreerde aanvraag bij het Oranjefonds, Geef muziek cadeau digitaal.
In 2020 is er een aanvraag voor de ‘Aanloopregeling’ samen met Zorggroep Ter Weel bij het Fonds Cultuur Participatie (FCP) ingediend en gehonoreerd. Deskundigheidsbevordering Onlangs hebben we een muziektherapeute in dienst genomen. Zij zal een aantal deskundigheidstrainingen geven aan onze docenten om zo goed voorbereid in het sociaal domein aan de slag te gaan. Doelstelling 2023: Uitvoering geven aan “Radio Geluk” Vergroten van ons bereik naar andere zorggroepen. Voortzetting en inbedding van de ingeslagen weg met de doelgroep ‘ouderen’. Voor 2023 zien we ook mogelijkheden om muziekprojecten in te zetten als brug tussen verschillende doelgroepen onder de noemer ‘muziek in de wijk’ aan de hand van ons nieuw ontwikkelde aanbod het Taalkoor. De samenwerking met de verschillende partners uitbreiden. Een voorbeeld hiervan is de intentieverklaring voor samenwerking met de ZB en de bibliotheek Oosterschelderegio;
Begroting 2023
9
Muziekschool Zeeland
2.4
Programmaplan Organisatie
Begroting 2023 Lasten
Baten
Saldo
Overhead (niet-toerekenbare kosten)
1.412.314
1.349.000
63.313
Overhead (vaste kosten)
392.415
362.220
30.194
Begroting 2023 Lasten
Baten
Saldo
215.125
-215.125
Totale Bijdrage SWVO en C2 en brug voor talent: Overhead (niet-toerekenbare kosten)
Doelstelling: Het bevorderen van de participatie in kunst en cultuur met het doel een bijdrage te leveren aan de ontwikkeling van de culturele identiteit van mensen in relatie tot hun samenleving. De ondersteuning van de overige programma’s op het gebied van management, (financiële) administratie, secretariële en facilitaire ondersteuning en systeembeheer. Daarnaast worden een aantal randvoorwaarden geboden ten behoeve van de uitvoering van de programma’s in de vorm van bijvoorbeeld bijscholing, informatie en communicatie en rechtspositionele verplichtingen. We willen dit bereiken door: Het aanbieden van ondersteunende diensten die aansluiten op de vraag die voortvloeit uit de verschillende programma’s, waarbij mensen en middelen zo efficiënt en effectief mogelijk worden ingezet. Nadrukkelijk wordt gekeken hoe de omvang van de organisatie (niet toerekenbare kosten en vaste kosten) in balans kan worden gebracht met de productie (lessen, workshops, voorstellingen en projecten) van de instelling. Halbe Zijlstra heeft indertijd ondernemerschap in de culturele sector gepromoot door te vragen aan culturele instellingen minimaal 21% aan eigen inkomsten te genereren. Muziekschool Zeeland wil tussen 50% en 65% aan eigen inkomsten genereren op het product. Het per gemeente vastgestelde variabele budget wordt ingezet om in matching de producten van Muziekschool Zeeland mogelijk te maken.
De financieringsmix is voor de drie pijlers (Academie, Onderwijs en Sociaal Domein) van Muziekschool Zeeland verschillend. Zo bestaat de extra financiële bijdrage bij de Academie voornamelijk uit cursusgelden opgebracht door klanten, maar ook via regelingen zoals Brug voor Talent. Bij het Onderwijs aanvullende regelingen zoals ‘Meer muziek in de Klas’, ‘Proeftuin Muziekeducatie’ en ‘Cultuureducatie met kwaliteit 3’ (CMK3) en het Sociaal Domein heeft eigen regelingen zoals de ‘Aanloopregeling’ en ‘Samenloop regeling ouderenparticipatie’ vanuit het Fonds Cultuur Participatie.
Begroting 2023
10
Muziekschool Zeeland
Ons doel is een matchingsbijdrage vanuit de gemeenten (per gemeente bekeken) van maximaal 50% en minimaal 35% op de totaliteit van producten te realiseren. Hierin is een bandbreedte van 15% opgenomen. Om deze limieten te bewaken hanteren we de volgende acties. Acties op de limieten: Boven de 50% (gemeente betaalt in verhouding te veel): voorstel variabel budget af te bouwen met 5% per jaar totdat de 50% weer wordt bereikt. Tussen 35%-50%: Binnen de bandbreedte, inzet op meer producten waar mogelijk, tot 35% Onder de 35% (gemeente betaalt in verhouding te weinig): voorstel voor een (tijdelijke) stop op afname van één of meer producten binnen de drie pijlers. Om dit te bereiken investeren we in een interne reorganisatie, waardoor we aan productverbreding kunnen doen voor het onderwijs en het sociaal domein en maken we extra financiële middelen vrij door uitvoering te geven aan het Provinciale programma ‘Proeftuin Muziekeducatie’ (gefinancierd door de Provincie Zeeland) en de landelijke programma’s, ‘Aanloop regeling Ouderenparticipatie’ en ‘Cultuureducatie met Kwaliteit 3’.
Begroting 2023
11
Muziekschool Zeeland
3.
PARAGRAFEN
3.1
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Begrippen kader Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft de mate van robuustheid van de begroting aan. Door aandacht te besteden aan een voldoende omvang van het weerstandsvermogen kan worden voorkomen dat elke financiële tegenvaller moet leiden tot bezuinigingen. Voor het beoordelen van de robuustheid van de begroting is inzicht nodig in de aanwezige weerstandscapaciteit en in de omvang en achtergronden van de risico’s. Het weerstandsvermogen wordt gedefinieerd als de weerstandscapaciteit in relatie tot de risico’s. Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover de muziekschool beschikt om niet begrote kosten, die onverwachts en substantieel zijn, te dekken. Daarbij kan onderscheid worden gemaakt tussen incidentele en structurele weerstandscapaciteit. Risico’s De risico’s die voor het weerstandsvermogen relevant zijn, zijn die risico’s die niet anderszins worden ondervangen. Voorbeelden van dergelijke risico’s zijn de ondernemersrisico’s of bedrijfsrisico’s. Eigen vermogen Voor Muziekschool Zeeland geldt dat het eigen vermogen als weerstandsvermogen dient. Het eigen vermogen bestaat uit de saldireserves (en eventueel de bestemmingsreserves). Deze saldireserves zijn gemaximeerd tot 5% van de opbrengsten. Dit maximum is eind 2020 gerealiseerd. Algemene reserve: Stand per 01-01-2023
€ -15.916
toevoeging
2022
onttrekking
2022
Stand per 31-12-2023
€ -15.916
Risico’s Muziekschool Zeeland is, als publiekrechtelijke instelling, eigenrisicodrager voor de werkloosheidswet. Het risico van werkloosheid, bijvoorbeeld door teruglopende belangstelling voor een vak of door reorganisatie, komt voor rekening van de gemeenschappelijke regeling de Zeeuwse Muziekschool. Bovendien is de verplichting dat het salaris bij ziekte 0,5 jaar volledig en 1,5 jaar gedeeltelijk wordt doorbetaald niet door een verzekering afgedekt. Hiervoor is geen specifieke financiële voorziening getroffen.
Begroting 2023
12
Muziekschool Zeeland
In figuur 2 is zichtbaar gemaakt welke weerstandscapaciteit nu tegenover de financiële risico’s staat. Weerstandsvermogen ZMS
Figuur 2
Wstandsvermogen Risico’s ➢ ➢ ➢ ➢
Weerstandscapaciteit
WW en ziektekosten Nieuw beleid Garantieverplichtingen Bezuinigingen gemeenten
➢ ➢ ➢
Samenloop risico’s
Algemene reserve Ruimte op de begroting Gemeenten (via GR)
Flexibiliteit
Weerstandsvermogen
3.2
Onderhoud kapitaalgoederen
De voor de hand liggende kapitaalgoederen zoals genoemd in de BBV zijn er niet. Waar noodzakelijk zijn de panden afgedekt tot en met 2021 wordt een onderhoudsvoorziening niet noodzakelijk geacht. Voorziening frictiekosten:
Stand per 01-01-2023
€ 59.168
AF:
€ 50.000
Onttrekking 2023
Stand per 31-12-2023
3.3
€
9.168
Financiering
Algemene ontwikkeling De treasuryfunctie is als volgt te definiëren: de treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. De treasuryfunctie bestaat uit vier deelfuncties: risicobeheer, gemeentefinanciering, kasbeheer en debiteuren- en crediteurenbeheer. Gelet op de weinig gecompliceerde financiële positie van Muziekschool Zeeland, zijn er geen bijzondere risico’s op het gebied van treasury. Muziekschool Zeeland heeft geen langlopende leningen en dus geen renterisico. Het treasurybeleid dient terughoudend en risicomijdend te zijn. De belangrijkste doelstellingen zijn: Indien relevant, verzekeren van toegang tot de financiële markten bij financiële instellingen met een hoge kredietwaardigheid; Beheersbaar houden van financiële risico’s (te denken valt aan renterisico, liquiditeitsrisico en kredietrisico);
Begroting 2023
13
Muziekschool Zeeland
-
Minimaliseren van rentekosten dan wel, met inachtneming van het bovenstaande, het optimaliseren van het rendement van beschikbare liquiditeiten c.q. langlopend uitgezette middelen zoals leningen u/g. Binnen het treasurybeleid en in relatie tot de op te stellen meerjarenbegroting hebben wij een liquiditeitsprognose opgesteld welke periodiek wordt geactualiseerd. De begrote rentebaten voor uitstaande liquiditeiten zijn afhankelijk van de tarieven op de geldmarkt en kunnen daarom zowel positief als negatief worden beïnvloed. Uitgegaan wordt van een lage omvang van de liquide middelen in verband met het instellen van (maximaal) tien betalingstermijnen. De opbrengst is ook mede afhankelijk van de rentestand, aangezien de middelen risicoloos worden uitgezet in rekening-courant bij de bank.
3.4
Bedrijfsvoering
De ontwikkeling van de bedrijfsvoering vloeit voort uit het meerjarenbeleidplan ‘Opmaat naar morgen’ van Muziekschool Zeeland voor de periode 2018-2022. In de huidige maatschappij met snel veranderende vragen en wensen is organisatorische flexibiliteit noodzakelijk. Flexibiliteit om kansen te benutten en in te spelen op nieuwe werkomstandigheden, daarbij willen we optimaal gebruik maken van zowel individuele als collectieve kwaliteiten. 1. Personeel 2. ICT 3. Financiën 4. PR/Communicatie/Marketing Ad 1. Personeel In een hedendaagse organisatie met snel wisselende verwachtingen en vragen speelt het personeel een essentiële rol. Onze medewerkers zijn onze ambassadeurs: professionals in hun vakgebied met een passie voor kunst en cultuur. De verwachting om ‘je hele leven te leren’ is noodzakelijk voor de interne en persoonlijke ontwikkeling en de organisatorische groei. De vacaturestop is opgeheven. Naast reorganisatie zoeken we naar externe expertise, die onze organisatie kan versterken en gericht is op de uitbreiding naar de programmaplannen onderwijs en het sociaal domein. Wij streven er naar om zoveel mogelijk, waar het budgettair haalbaar is, medewerkers in dienst te nemen. Door kritisch te kijken naar vacatures die ontstaan, willen wij het vestigingsklimaat verbeteren en daardoor de binding met de instelling behouden en vergroten.
Met het verbreden van de domeinen zetten we in op de multi-inzetbare docent. Deze kan zowel werken in het cursorisch onderwijs, als in het primair en voortgezet onderwijs, als in de zorg en de ouderenparticipatie. Doelstelling: Personeelssterktestaat: de juiste omvang binnen de verschillende werkvelden om onze toekomstvisie op de meest efficiënte wijze te kunnen vormgeven Een aanstellingsbeleid gericht op kwaliteit en continuïteit dat rekening houdt met de marktwerking en lokale diversiteit door middel van: o Een solide basis o Flexibele schil Een aangescherpt plannings- en evaluatie systeem, met aandacht voor persoonlijke ontwikkeling ten behoeve van persoonlijke en organisatorische groei. Functioneringsbeleid gericht op het verbreden van de taakinhoud Scholings- en ontwikkelingsbeleid gericht op groei van de organisatie. Ad 2. ICT Het gezond en up-to-date houden van de netwerk-infrastructuur is de basis van een goede ICT omgeving. Verstoringen leiden tot verlies van productiviteit. De Corona tijd (vanaf maart 2020) heeft geleerd dat de online lessen niet meer weg te denken zijn en nieuwe mogelijkheden in ons cursusaanbod oplevert. Wij hebben hiervoor het Zoom pakket aangeschaft. Doelstelling: Blijvend investeren in een gezonde digitale infrastructuur. Toekomstgericht waar het gaat om adequate informatievoorziening.
Begroting 2023
14
Muziekschool Zeeland
Nog sterker inzetten op de mogelijkheden die ICT toepassingen bieden binnen het totaal van ons onderwijs.
Ad 3. Financiën Kostenbeheersing en verdere verhoging van de efficiency blijven de komende jaren belangrijke thema’s. Inkomsten en uitgaven zijn in principe in balans, maar als instelling zonder winstoogmerk en met de beperkende regels binnen de GR met betrekking tot het opbouwen van reserves, betekent dat er geen sprake is van een substantiële risicodekking. Daarom willen we kengetallen gebruiken om de financiële speelruimte op de korte en middellange termijn strikter te bewaken. Doelstelling: Onderzoeken of de huidige kostenstructuur voldoende transparant en beheersbaar is (controlefunctie) De organisatiekosten in overeenstemming brengen met de omvang van de organisatie Ad 4. PR/Communicatie PR en communicatie vindt steeds vaker via trendgevoelige media plaats. Wij streven ernaar om zo efficiënt mogelijk die kanalen in te zetten waarmee de doelgroep (zowel bekend als potentieel) voor een specifiek product bereikt wordt. In 2020 hebben we hiervoor een PR medewerker aangenomen met onderstaande doelstellingen: Doelstelling: De communicatie met de stakeholders versterken. Tevredenheidsonderzoek uitvoeren bij de stakeholders
Begroting 2023
15
Muziekschool Zeeland
4.
FINANCIELE BEGROTING
Begroting 2023
16
Muziekschool Zeeland
4.1
Overzicht van baten en lasten inclusief toelichting
NIET-TOEREKENBARE KOSTEN Begroting 2023
Gewijzigde Begroting 2022
Gewijzigde Begroting 2021
Rekening 2021
1. DIRECTIE Salariskosten Salariskosten managementteam Sociale lasten Pensioenlasten
€
€ Overige kosten Reiskosten en dienstreizen Bijscholing Overige € Totaal management
€
100.970 9.565 18.911 129.446
€
€
91.921 9.565 16.611 118.097
4.000 1.000 5.000 €
€
€
150.159 17.551 26.369 194.080
4.000 2.000 6.000
€
€
120.955 14.658 23.366 158.979
€
7.500 2.000 9.500
€
4.237 1.071 5.308
134.446
€
124.097
€
203.580
€
164.287
€
€
153.550 20.599 23.548 197.697
€
€
204.236 30.797 34.159 269.192
€
€
215.409 32.307 37.606 285.322
€
139.593 21.182 23.464 184.239
€
8.535 1.000 9.535
€
8.500 1.000 9.500
€
6.000 2.000 8.000
€
6.500 1.281 7.781
€
294.857
€
278.692
€
205.697
€
192.020
2 MANAGEMENT en ADMINISTRATIE 2.1 MANAGEMENTTEAM Salariskosten Salariskosten managementteam Sociale lasten Pensioenlasten
€
Overige kosten Reiskosten en dienstreizen Bijscholing
Totaal managementteam
Het personeelsbestand van het managementteam omvat 3,08 formatieplaatsen in 2023 en bestaat uit 4 teamleden.
2.2 ONDERSTEUNEND PERSONEEL Salariskosten Salariskosten ondersteuning Sociale lasten Pensioen Lasten
€
€ Doorberekend aan huurinstrumenten € Overige kosten Reiskosten en dienstreizen Personeel niet in loondienst Bijscholing
Totaal ondersteuning
Begroting 2023
424.129 64.112 66.906 555.147 555.147
€
€ €
13.312 50.000 1.000 64.312 €
619.459
17
436.823 65.869 65.006 567.698 567.698
€
€ €
13.326 50.000 4.000 67.326 €
635.024
457.788 64.577 70.055 592.420 4.301 588.119
€
€ €
22.000 2.000 24.000 €
612.119
493.132 81.891 78.597 653.621 4.301 649.320 24.547 24.547
€
673.867
Muziekschool Zeeland
Begroting 2023
Subtotaal managementteam/administratie Af: subsidie SWVO t.b.v. loket cultuur Af: vanuit voorziening frictie Af: subsidie Provincie loket cultuur Af: subsidie t.b.v. FCP Cultuur met Kwaliteit/C2
€
Gewijzigde Begroting 2022
914.316
€
145.125 50.000 70.000 €
649.191
Gewijzigde Begroting 2021
913.716
€
145.125 70.000 €
698.591
Rekening 2021
817.816
€
130.065 7.500 64.415 €
615.836
865.887 140.443 50.461
€
674.983
Het personeelsbestand van de ondersteuning, het directiesecretariaat en projectbureau omvat 10,11 formatieplaatsen in 2023 waarvan 2,71 fte betrekking heeft op medewerkers van het Kunst- en Cultuureducatie Oosterschelderegio. De subsidie van het SWVO en het Fonds cultuurparticipatie dekt een deel van de administratiekosten.
3. OVERIGE PERSONEELSKOSTEN Rechtspositionele verplichtingen WW en wachtgelden Af:onttrekking voorziening frictiekosten
€
Garantie en zorgverlof Vervangingskosten docenten
-
€
€
140.788 140.788
€
56.000 20.000 76.000
€
110.000 110.000
€
10.000 18.000 2.200 1.000 12.000 7.852 51.052
€
20.000 18.000 8.200 2.200 1.000 12.576 12.852 74.828
€
161.052
€
215.615
Andere personeelskosten Bijscholing (docenten) Bedrijfsgezondheidszorg Gratificaties bij jubilea Kosten salarisadministratie Wervingskosten personeel Kosten ondernemingsraad Overige kosten personeel
Totaal overige personeelskosten
- €
€
51.998 -51.998
€
199.533 76.920 276.454
€
20.000 15.000 5.800 1.500 1.000 12.000 12.000 67.300
€
644 16.527 1.357 2.152 1.087 16.417 7.822 46.004
€
143.300
€
322.459
De garantieregeling volgens de CAO-SGO wordt gehanteerd met inachtneming van de lokale regeling. De post gratificaties is gebaseerd op de aanstaande jubilea van een aantal medewerkers. Het salaris van de docenten komt tijdens ziekte voor rekening van Muziekschool Zeeland en deze wordt verantwoord onder de variabele (sector)kosten
Begroting 2023
18
Muziekschool Zeeland
Begroting 2023
Gewijzigde Begroting 2022
Gewijzigde Begroting 2021
Rekening 2021
4. INFORMATIE- EN COMMUNICATIEKOSTEN Porti Telefoon en internet Kantoorbehoeften Druk- en kopieerwerk Public relations/Comm. Incl. MMF) Vakliteratuur en documentatie Lidmaatschap VKV en Kunstconnectie Kosten informatietechnologie Totaal informatie- en communicatiekosten
€
€
3.000 12.000 2.000 10.000 30.000 6.000 6.000 49.000 118.000
€
€
3.000 12.000 2.000 10.000 80.000 6.000 6.000 49.000 168.000
€
€
3.000 15.000 4.000 25.000 75.000 8.000 6.000 35.000 171.000
€
€
2.929 11.161 4.177 12.776 38.826 11.747 8.673 47.361 137.650
Ten behoeve van de loketfunctie zijn de volgende kosten opgenomen: € 2.000 onder de post kosten informatietechnologie € 2.000 onder de post kantoorbehoeften € 3.000 onder de post druk- en kopieerwerk € 6.000 ten behoeve van de scouting van het centrum KCE en de post public relations/communicatie De subsidie van het SWVO voorziet in bovengenoemde
5. ALGEMENE KOSTEN Accountantskosten Verzekering Representatie en bestuurskosten Incassokosten Kosten betalingsverkeer rente lasten Diverse lasten Advieskosten Afschrijving inventaris
€
€
22.000 5.000 2.000 500 2.000 2.000 44.000 13.000 90.500
€
21.000 5.000 2.000 500 2.000 2.000 2.000 44.000 13.000 91.500
€
6.000 6.000 €
€
84.500
Algemene kosten (baten) Diverse baten Resultaat huurinstrumenten
Totaal algemene kosten
€
€
€
€
21.000 10.000 5.000 500 2.000 5.000 50.000 7.500 101.000
6.000 6.000 85.500
€
€
22.100 14.380 5.428 1.696 2.091 5.566 64.454 14.093 129.808
€
4.500 4.500
€
24.137 -450 23.687
€
96.500
€
106.121
Onder de accountantskosten is € 1.000 opgenomen ten behoeve van het KCE Oosterschelderegio.
Af: diverse baten Af: bijdrage SWVO materiële kosten AF: externe subsidies Af: Subsidie provincie muziekdepot Af: Onttrekking uit reserve MMF Af: bijdrage Vlissingen/Sluis
TOTAAL NIET TOEREKENBARE KOSTEN
Begroting 2023
14.000 20.000 -
€
1.113.189
19
€
14.000 20.000 13.251 50.000 -
29.060 128.657
1.194.552
€ 1.072.499
7.388 18.681 16.749 128.659
€
1.258.160
Muziekschool Zeeland
VASTE KOSTEN 6. HUISVESTINGSKOSTEN Toelichting Het Algemeen Bestuur heeft voor de huurlasten van een door Muziekschool Zeeland te huren accommodatie een maximum bedrag per m2 lesruimte bepaald. Dit was € 79,07 per 1 juli 2022. Voor 2023 is een huurverhoging voorzien van 2%, zodat per 1 juli 2023 het bedrag op € 80,65 wordt gebracht. Op het pand te Hulst wordt door de desbetreffende gemeente een huisvestingssubsidie verstrekt, zodat voor dit pand het huurbedrag per m2 binnen het maximum blijft. Begroting 2023
Middelburg Huur panden Kuiperspoort Huur dependances Kosten energie Gemeentelijke en overige heffingen Klein onderhoud Overige huisvestingskosten regio coördinator
€
€
84.000 500 25.000 4.000 6.000 55.000 23.022 197.522
€
1.500 196.022
€
1.500 195.619
28.000 € 5.000 12.000 22.000
28.000 5.000 12.000 22.000
€
33.679 100.679
€
33.788 100.788
€
19.056 81.556
€
18.859 83.117
€
100.679
€
100.788
€
500 81.056
€
83.117
€
8.000
€
8.000
Regio coördinator Af: baten onderverhuur
€
€
80.000 1.000 18.000 3.000 41.307 45.000 7.881 196.188
€
7.500 188.688
Rekening 2021
€
€
€
Gewijzigde Begroting 2021
84.000 500 25.000 4.000 6.000 55.000 22.619 197.119
AF: Baten personeel Af: Baten onderverhuur
Goes Huur "De Mythe' Huur dependances Energie en service kosten Overige huisvestingskosten/schoonmaak
Gewijzigde Begroting 2022
€
31.000 500 9.000 22.000
€
€ € €
€
83.271 560 22.040 4.442 42.769 53.430 25.679 232.191 6.177 5.000 221.015
26.857 5.203 9.356 22.841
Tholen Huur incl.beheer Meulvliet
10.000
7.170
Van de gemeente Tholen wordt zaalruimte gehuurd in het gemeenschapscentrum "Meulvliet". De oppervlakte van de lesruimten is 130 m2.
Begroting 2023
20
Muziekschool Zeeland
Begroting 2023
Gewijzigde Begroting 2022
Gewijzigde Begroting 2021
Rekening 2021
Zierikzee Huur
€
13.000
€
13.000
€
14.000
€
11.609
Overige huisvestingskosten
-
-
100
4.587
Regio coördinator
-
-
20.011
13.253
€
13.000
€
13.000
€
34.111
€
29.449
Sinds april 2020 is de muziekschool gevestigd in het gebouw Cultuuurhuis ZierikC. De totaalsom van de huisvesting is inclusief energiekosten, schoonmaakkosten en overige heffingen.
Hulst Huur pand Baudeloo Huur dependances Kosten energie Gemeentelijke en overige heffingen Overige huisvestingskosten Klein onderhoud Schoonmaakdienst
€
€ Af: baten onderverhuur Af: gemeentelijke subsidie €
41.400 12.000 1.000 4.500 2.000 12.314 73.214 1.500 19.382 52.332
€
€
€
41.400 12.000 1.000 4.500 2.000 12.298 73.198 1.500 19.814 51.884
€
€
€
41.400 1.000 9.000 1.500 4.500 17.000 11.556 85.956 3.000 20.237 62.719
€
€
€
40.395 630 8.568 -55 3.208 1.847 12.347 66.939 20.237 46.702
Voor de berekening van de gemeentelijke huursubsidie is uitgegaan van een oppervlakte aan lesruimte van 273 m2. Totaal huisvestingskosten
Begroting 2023
€
370.033
21
€
369.291
€
342.463
€
387.453
Muziekschool Zeeland
Begroting 2023
Gewijzigde Begroting 2022
Gewijzigde Begroting 2021
Rekening 2021
134.446 914.316 161.052 118.000 84.500 1.412.314 299.125 1.113.189
124.097 913.716 215.615 168.000 85.500 1.506.928 262.376 1.244.552
203.580 817.816 143.300 171.000 96.500 1.432.196 359.697 1.072.499
164.287 865.887 322.459 137.650 130.258 1.620.541 362.381 1.258.160
370.033 1.483.221
369.291 1.613.843
376.574 1.449.073
387.453 1.645.613
145.125 70.000 14.000 20.000 13.251 262.376
137.565 64.415 29.060 128.657 359.697
140.443 50.461 18.681 128.659 7.388 16.749 362.381
Recapitulatie niet-toerekenbare en vaste kosten
Niet-toerekenbare kosten 1. Directie 2. Management, Administratie etc. 3. Overige personeelskosten 4. Informatie- en communicatiekosten 5. Algemene kosten Af: onttrekking reserve, SWVO en CmK te verdelen op docentenuren Vaste kosten 6. Huisvestingskosten Totaal
Specificatie van onttrekking reserve/uittreedsom Subsidie SVWO t.b.v. loketcultuur Subsidie FCP Cultuur met Kwaliteit/C2 Subsidie FCP en Oranjefonds Bijdrage SVWO materiële kosten Onttrekking reserve Bijdrage Vlissingen/Sluis vanuit voorziening frictie externe subsidie brug voor talent Diverse baten Subsidie Provincie muziekdepot
Begroting 2023
145.125 70.000 14.000 50.000 20.000 299.125
22
Muziekschool Zeeland
ONDERWIJS- EN OVERIGE PROGRAMMA’S (VARIABELE KOSTEN) Hierbij zijn de kosten per programma opgenomen. In de programma’s zijn de samenhangende producten van Muziekschool Zeeland gegroepeerd. Per product wordt een afzonderlijke bijdrage van een gemeente gevraagd. Lesuren en -tarief Als eenheid van productie is het aantal lesuren per week aangehouden. Een schooljaar omvat 38 lesweken. Het bedrag per docentenuur is het gemiddelde bedrag van alle docenten. In deze begroting is, uitgaande van de dienst- en ervaringsjaren, een exacte aanduiding van het bedrag voor periodieken opgenomen, met als uitgangspunt het huidige docentenbestand. Andere personeelskosten sectoren De reiskosten zijn naar rato van het aantal gewerkte uren per docent in het desbetreffende programma toegerekend. Diverse uitvoeringskosten Deze kosten zijn verdeeld op basis van het begrote aantal uren per programma. Er is rekening gehouden met de kosten die voor een programma van toepassing zijn. Lesgelden Om tot de netto lesgelden te komen moet men rekening houden met de aftrek van gezinsreductie, lesgeldvermindering, restitutie, compensatie omzetbelasting volwassenenonderwijs, etc. De specificatie van de aftrekposten (met ter vergelijking de cijfers van 2022) is als volgt: begroting 2022
begroting 2023
gezinsreductie
16.420
16.830
gedeeltelijke ontheffing
11.706
11.998
restitutie wegens afwezigheid docent
1.524
1.562
toevoeging voorziening oninbaar
1.502
1.5402
omzetbelasting op lesgeld volwassenenonderwijs
31.948
32.746
63.100
64.676
Lesgeld wordt gerestitueerd als minder dan 36 lessen op jaarbasis zijn gegeven; de (ouders van) leerlingen moeten dit zelf aanvragen. Overige baten De overige baten, zoals opbrengst uitvoeringen etc., worden rechtstreeks in mindering gebracht van de kosten per programma, waar ze betrekking op hebben. Gemeentelijke bijdrage Het bedrag van de lasten verminderd met de baten van derden (leerlingen) is de totale bijdrage van alle gemeenten voor een programma. Per gemeente is de som van de bijdragen voor alle programma’s het budget waarop wordt afgerekend. De verdeling voor een individuele gemeente is vermeld. In navolging van gewijzigde regelgeving, wordt naast de meerjarenbegroting tevens de meerjarige prognose van de bijdrage per gemeente gespecificeerd.
Begroting 2023
23
Muziekschool Zeeland
Variabele kosten
Totaal Productie
Docentenuren per week Aantal leerlingen
LASTEN Salariskosten Sociale kosten Pensioen kosten Personeel niet in loondienst Reiskosten taakuren Totaal personeelskosten
Begroting 2023
Gewijzigde Begroting 2022
Gewijzigde Begroting 2021
Rekening 2021
538,00 15800
456,78 14800
546,62 15028
496,68 6951
933.225 146.864 164.085 105.000 65.495 80.212 1.494.882
€
121.000 3.100 2.000 1.200 18.814 1.640.996
€
€
€
730.270 459.951 1.190.221
Gemeentelijke bijdragen
€
Per wekelijks docentenuur per jaar: Kosten totaal Lesgeld en overige baten Gemeentelijke bijdragen Saldo baten - lasten
Diverse uitvoeringskosten Uitvoeringen Leermiddelen Inventaris Examens Muziekinstrumenten Totaal lasten BATEN Lesgelden totaal Overige baten Totaal baten derden
€
858.932 142.288 150.823 103.288 55.122 85.607 1.396.060
€
121.000 3.100 2.000 1.200 18.814 1.542.174
€
€
€
709.000 463.867 1.172.867
544.282
€
€ € €
3.050 2.212 1.012
€
93.508
€ €
€ €
961.160 138.291 151.687 149.900 78.500 50.000 1.529.538
€
132.000 2.600 2.600 1.600 23.000 1.691.338
€
€
€
840.046 286.756 1.126.802
€
661.930 334.021 995.952
529.973
€
514.536
€
514.537
€ € €
3.376 2.568 1.160
€ € €
3.094 2.061 941
€ € €
2.927 2.005 1.036
€
160.666
€
-50.000
€
56.679
€
€
€
€
849.204 133.899 136.047 105.684 69.983 53.395 € 1.348.213 64.306 675 21.552 949 18.114 € 1.453.810
De totale variabele kosten worden per kostencategorie verdeeld over de diverse programma’s, in principe naar rato van het aantal docentenuren.
Begroting 2023
24
Muziekschool Zeeland
Variabele kosten
1
ACADEMIE
Docentenuren per week Aantal leerlingen
Begroting 2023
Gewijzigde Begroting 2022
Gewijzigde Begroting 2021
Rekening 2021
460,00 1.800
393,86 1.734
483,42 1.962
422,47 1.941
LASTEN Salariskosten Sociale kosten Pensioen kosten Personeel niet in loondienst Reiskosten taakuren Totaal personeelskosten Diverse uitvoeringskosten Uitvoeringen Leermiddelen Inventaris Examens Muziekinstrumenten Totaal lasten BATEN Lesgelden totaal Overige baten Totaal baten derden
€
€
765.064 116.993 131.482 92.000 56.495 31.216 1.193.251
€
709.571 112.343 119.860 90.288 46.088 37.441 1.115.591
€
3.000 1.600 500 1.200 18.814 1.218.365
€
3.000 1.600 500 1.200 18.814 1.140.705
€
€
€
730.270 60.000 790.270
€
€
709.000 89.175 798.175
Gemeentelijke bijdragen
€
469.846
€
Per wekelijks docentenuur per jaar: Kosten totaal Lesgeld en overige baten Gemeentelijke bijdragen
€ € €
2.649 1.718 1.021
Saldo baten - lasten
€
41.752
€
€ €
826.779 120.827 132.531 132.800 68.500 1.281.437
€
7.000 1.100 1.100 1.600 23.000 1.315.237
€
€
€
840.046 31.022 871.068
€
661.930 60.499 722.429
457.494
€
444.169
€
444.127
€ € €
2.896 2.027 1.162
€ € €
2.721 1.802 919
€ € €
2.747 1.710 1.051
€
114.964
€
-
€
6.124
€
€
€
€
714.805 108.849 115.846 97.629 61.321 17.792 € 1.116.242 5.626 675 18.825 949 18.114 € 1.160.432
Dit programma bestaat uit opleidingen voor muziek aan jeugdigen en volwassenen. De lessen worden individueel en/of in groepsverband gegeven. Ook de proeflessen zijn hieronder opgenomen.
Begroting 2023
25
Muziekschool Zeeland
Variabele kosten
2
MUZIEKFABRIEK Begroting 2023
Gewijzigde Begroting 2022
Gewijzigde Begroting 2021
Rekening 2021
Docentenuren per week
78,00
62,92
63,20
74,21
Aantal leerlingen
14.000
13.066
13.066
5.010
LASTEN Salariskosten
€
149.202
€
130.624
€
134.381
€
111.551
Sociale kosten
23.857
24.005
17.464
23.376
Pensioen kosten
25.834
24.583
19.156
18.699
Personeel niet in loondienst
13.000
13.000
17.100
1.835
Reiskosten
7.000
6.821
10.000
7.294
taakuren Totaal personeelskosten
27.869
27.502
50.000
-
€
246.762
€
226.534
€
248.101
€
162.756
€
3.000
€
3.000
€
10.000
€
1.598
Diverse uitvoeringskosten Uitvoeringen Leermiddelen
1.500
1.500
1.500
-
Inventaris
1.500
1.500
1.500
370
Examens
-
-
-
-
Muziekinstrumenten
-
-
-
-
Totaal lasten
€
252.762
€
-
€
232.534
€
-
€
261.101
€
-
€
164.724
BATEN Lesgelden totaal
€
Overige baten
230.083
205.758
140.734
180.654
Totaal baten derden
€
230.083
€
205.758
€
140.734
€
180.654
Gemeentelijke bijdragen
€
74.436
€
72.479
€
70.367
€
70.410
Kosten totaal
€
3.241
€
3.696
€
4.131
€
2.220
Lesgeld en overige baten
€
2.950
€
3.270
€
2.227
€
2.434
Gemeentelijke bijdragen
€
954
€
1.152
€
1.113
€
949
Saldo baten - lasten
€
51.757
€
45.703
€
-50.000
€
86.340
Per wekelijks docentenuur per jaar:
Binnen de Muziekfabriek vinden activiteiten plaats ten behoeve van het primair onderwijs en het voortgezet onderwijs.
Begroting 2023
26
Muziekschool Zeeland
Variabele kosten
3
SOCIAAL DOMEIN begroting 2023
Gewijzigde Begroting 2022
Gewijzigde Begroting 2021
Rekening 2021
Docentenuren per week
0,00
0,00
0,00
0,00
Aantal leerlingen
0
0
0
0
LASTEN Salariskosten
€
18.959
€
€
18.737
22.848
Sociale kosten
6.013
5.940
1.673
Pensioen kosten
6.769
6.380
1.501
Personeel niet in loondienst
6.220
Reiskosten
2.000
2.213
1.368
taakuren
21.127
20.664
35.603
Totaal personeelskosten
€
54.868
€
53.934
€
-
€
69.214
Diverse uitvoeringskosten Uitvoeringen Leermiddelen Inventaris
2.357
Examens Muziekinstrumenten Totaal lasten
€
54.868
€
53.934
€
-
€
71.571
BATEN Lesgelden totaal Overige baten
54.868
53.934
Totaal baten derden
€
54.868
€
53.934
Gemeentelijke bijdragen
€
-
€
-
€
-
35.786 € €
-
€
35.786
-
€
-
-
€
-35.785
Per wekelijks docentenuur per jaar: Kosten totaal Lesgeld en overige baten Gemeentelijke bijdragen Saldo baten - lasten
€
-
€
Dit programma omvat de activiteiten die worden gehouden in verzorgingstehuizen en accommodaties voor ouderen.
Begroting 2023
27
Muziekschool Zeeland
Variabele kosten
4
KCE activiteiten begroting 2023
Gewijzigde Begroting 2022
Gewijzigde Begroting 2021
Rekening 2021
Docentenuren per week Aantal leerlingen
LASTEN Salariskosten Sociale kosten Pensioen kosten Personeel niet in loondienst Reiskosten taakuren Totaal personeelskosten
€
-
€
-
€
-
Diverse uitvoeringskosten Uitvoeringen
€
115.000
€
115.000
€
115.000
€
57.082
€
115.000
€
115.000
€
115.000
€
57.082
Leermiddelen Inventaris Examens Muziekinstrumenten Totaal lasten BATEN Lesgelden totaal Overige baten
115.000
115.000
115.000
57.082
Totaal baten derden
€
115.000
€
115.000
€
115.000
€
57.082
Gemeentelijke bijdragen
€
-
€
-
€
-
€
-
Per wekelijks docentenuur per jaar: Kosten totaal Lesgeld en overige baten Gemeentelijke bijdragen Saldo baten - lasten
€
-
€
-
€
-
€
-
Sinds 2011 voert Muziekschool Zeeland de loketfunctie uit voor kunsteducatie voor de basisscholen en voortgezet onderwijs in de Oosterschelde regio. Hiervoor ontvangt MZ een subsidie van het SWVO om de indirecte kosten van coördinatie en overige ondersteuning te bekostigen. Deze overhead inclusief de subsidie is verantwoord onder de niet-toerekenbare kosten.
Begroting 2023
28
Muziekschool Zeeland
4.2
Meerjaren begroting
Meerjarenbegroting gemeentelijke bijdragen Gemeente
Totaal Begroting 2023
Totaal Begroting 2024
Totaal Begroting 2025
Totaal Begroting 2026
Totaal Begroting 2027
Borsele
115.362
118.477
121.676
124.961
128.335
Goes
287.912
295.686
303.669
311.868
320.289
Hulst
230.729
236.959
243.357
249.928
256.676
Kapelle
112.056
115.081
118.188
121.379
124.657
Middelburg
450.473
462.636
475.127
487.955
501.130
Noord-Beveland
65.571
67.341
69.159
71.027
72.944
Reimerswaal
81.603
83.807
86.069
88.393
90.780
Schouwen-Duiveland
248.241
254.944
261.827
268.897
276.157
Tholen
159.873
164.190
168.623
173.175
177.851
Veere
182.177
187.096
192.147
197.335
202.664
1.933.997
1.986.215
2.039.843
2.094.919
2.151.482
Meerjarenbegroting voor komende jaren doorgerekend op basis van VGZ nom 2023: 2,7%.
Begroting 2023
29
Muziekschool Zeeland
Vaststelling van de lesgelden t.b.v. het schooljaar 2023-2024
Begroting 2023
30
Muziekschool Zeeland