7.2 Jaarrekening Borsele 2023 in één oogopslag
Tekst van het document
JAARVERANTWOORDING 2023 Hierbij presenteren wij u onze jaarrekening in één oogopslag. De jaarverantwoording is het sluitstuk van de zogenoemde budgetcyclus. In de jaarrekening kijken we terug naar het afgelopen jaar en worden de vragen “Wat hebben we gedaan?” en “Wat heeft het gekost?” beantwoord. De jaarverantwoording 2023 sluit met een positief saldo van € 11,1 miljoen. Dit is bijna helemaal het gevolg van eenmalige opbrengsten zoals de rijksbijdrage voor de opvang van Oekraïners, de leges Omgevingsvergunningen, de decembercirculaire (gemeentefonds) en overige specifieke uitkeringen. Ook maakten we, door meer grondverkopen dan geraamd, winst met onze bouwgronden. Deze voegen we toe aan het reserve bouwgrondexploitaties. We benadrukken dat 2023 een zeer positief beeld geeft maar dit geen positieve gevolgen heeft voor onze huidige meerjarenbegroting. Meer weten? Kijkt u dan op www.borsele.nl. De volledige jaarverantwoording, bestaande uit de jaarrekening en het jaarverslag kunt u hier vinden. Hierin gaan we onder andere in op de uitvoering van onze taken, de voortgang van onze projecten, de behaalde doelen en de jaarcijfers.
Fonteyne
De Linden
11.108
Gerealiseerd saldo baten en lasten MILJOEN EURO
2021
MILJOEN EURO
€
10.0822 10.556
2.421 2021
€
Algemene uitkering
€ 39.610
Integratieuitkeringen en doeluitkeringen
€
Totaal ontvangen van Rijk
€ 43.050
3.440
€ 22.751 Overige inkomsten (Bijvoorbeeld huren, subsidies)
4.079
Begroot
Realisatie
Verschil
8.897
201
OZB
€
8.696
Hondenbelasting
€
141
159
18
Rioolheffing
€
1.882
1.912
30
Afvalstoffenheffing
€
3.314
3.389
75
reinigingsrechten
€
80
80
0
Leges
€
635
1.055
420
Forensenbelasting
€
32
58
26
Lijkbezorging
€
325
346
21
Totaal
€ 15.105
15.896
791
Programma Bestuur, dienstverlening en veiligheid
€
Saldo (x 1000 euro) 3.373 8.566
Programma Verkeer en openbare ruimte
€
7.040
-290
Programma Lokale economie
€
5.162
202
Programma Leefbaarheid, Onderwijs, Cultuur en Sport €
6.930
854
Programma Werk en inkomen
€
9.187
-173
Programma Zorg
€ 17.994
14
Totaal baten
€ 82.523
Programma Milieu
€
5.710
502
Totaal lasten
€ 71.967
Programma Ruimtelijke ontwikkeling
€
2.042
791
Saldo
€ 10.556
Programma Algemene dekkingsmiddelen
€
759
2.893
Toevoeging res.
€
7.936 7.384
8.577
2.942
€
€
Beschikking res.
Programma Bedrijfsvoering
Resultaat
€ 11.108
€ 71.967
11.108
Lasten
Totaal
14,1 12,6
2023
2022
2023
Risico’s totaal
(in miljoen euro’s) 2,6
2021
Lokale heffingen (x 1000 euro)
Van de rijksoverheid (x 1000 euro)
7,1
2022
4.107
(x 1000 euro)
€
(in miljoen euro’s)
11,1
10,56
College van burgemeester en wethouders van Borsele
Weerstandscapaciteit
Gerealiseerd resultaat
Samengevat (x 1000 euro)
2021
Schuldquote -15% 2022
(x 1000 euro)
2023
Solvabiliteit 51%
54%
55%
6%
2021
2022
1,4
2023
1,4
2022
-11%
Weerstandsratio
2023
-15%
2021 2,7
(in miljoen euro’s)
2021
2022
2023
2022
10,1
2023
9,0
Uitleg Baten. Dit zijn de opbrengsten van 2023 zoals onroerendezaakbelasting (OZB), pachten, rijksuitkeringen en grondverkopen. Lasten. Dit zijn de kosten van 2023 zoals energie, subsidies, afschrijvingen en onderhoudskosten. Gerealiseerde saldo baten en lasten. Dit is het saldo voor de verandering of aanpassing van de reserves (= onze spaarrekening). Gerealiseerd resultaat. Dit is het saldo na verandering of aanpassing van de reserves. Gemeenten kunnen reserves inzetten om zo lasten te dekken. Schuldquote of schuldpositie. De schuldpositie zegt iets over de mate waarin een gemeente afhankelijk is van externe middelen (bijvoorbeeld geldleningen) bij het realiseren van haar doelstellingen. Hoe lager het percentage hoe beter. Solvabiliteit. De solvabiliteit geeft een beeld van de mate waarin een gemeente op de lange termijn aan haar verplichtingen kan voldoen. De Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) hanteert een signaalwaarde als de solvabiliteit onder de 20% komt. We merken op dat de solvabiliteit in Borsele ruim boven de signaalwaarde ligt. Weerstandscapaciteit. De weerstandscapaciteit zijn de middelen en de mogelijkheden waarover de gemeente beschikt, of kan beschikken, om niet begrote kosten te kunnen betalen. Met andere woorden: om onverwachte incidentele tegenvallers op te kunnen vangen, zonder dat dit invloed heeft op het doorgaan van huidige taken. Weerstandsratio.
De relatie tussen de weerstandscapaciteit en risico’s wordt uitgedrukt in een verhoudingsgetal: de weerstandsratio. Dit getal moet minimaal 1,0 zijn. Borsele zit hierboven.