Document · PDF

7.14 MZ Begroting 2026

Besluitvormende raadsvergadering 4 september 2025, gemeente BorseleBij agendapunt: Voorstel om een positieve zienswijze in te dienen over de jaarstukken 2024 en de begroting 2026 van De Zeeuwse Muziekschool en kennis te nemen van de financiële stukken van de VRZ, GR De Bevelanden en GGD Zeeland (portefeuille burgemeester Dijksterhuis en wethouder Van de Plasse)10.999 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING DE ZEEUWSE MUZIEKSCHOOL (h.o.d.n. Muziekschool Zeeland)

Programmabegroting 2026 Wordt ter vaststelling voorgelegd in de algemeen bestuursvergadering oktober 2025

Begroting 2026

Muziekschool Zeeland

Hoofdvestiging Kuiperspoort 21, 4331 GS Middelburg telefoon 088 470 00 00 www.muziekschoolzeeland.nl info@muziekschoolzeeland.nl

Begroting 2026

Muziekschool Zeeland

Inhoud

INLEIDING

PROGRAMMABEGROTING

2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6

PROGRAMMA ACADEMIE SOCIAAL DOMEIN PROGRAMMA MZ EDUCATIE KCE OOSTERSCHELDEREGIO PROGRAMMA ORGANISATIE VASTE KOSTEN

8 9 11 12 13 17

PARAGRAFEN

3.1 WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING 3.2 ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN 3.3 FINANCIERING 3.4 BEDRIJFSVOERING 3.5 OPENBAARHEID

19 21 22 22 26

BIJLAGE 1. GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN

BIJLAGE 2. GEPROGNOSTISEERDE BALANS BIJLAGE 3. VASTSTELLING VAN DE LESGELDEN T.B.V. HET SCHOOLJAAR 2026-2027

BIJLAGE 4. FINANCIELE BEGROTING

Begroting 2026

Muziekschool Zeeland

1. INLEIDING Algemeen Dit is de begroting 2026 van de Gemeenschappelijke regeling de Zeeuwse Muziekschool (handelend onder de naam Muziekschool Zeeland). Deze begroting is gebaseerd op de indeling van de vier uitvoerende programma’s van de organisatie te weten: Academie, MZ educatie, Sociaal domein en KCE Oosterschelde. En twee ondersteunende programma’s: Organisatie en Vaste kosten die verder worden uitgewerkt bij de paragraaf bedrijfsvoering De doelstellingen zoals die geformuleerd zijn in de beleidsbegroting zullen via deze programma’s worden gerealiseerd. De begroting is opgesteld op basis van de begroting 2025, waarbij voor 2026 conform, de VZG richtlijn, de indexering van -2,2% over de gemeentelijke bijdragen is verwerkt. Hierbij moet worden meegenomen dat de begroting 2025 niet realistisch was, want nog gebaseerd op de vastgestelde begroting 2024 en niet op de later vastgestelde begrotingswijziging 2024 die meer realistisch was. Om meer inzicht te geven hebben we een extra kolom toegevoegd ‘prognose 2025 na invulling van taakstelling’, waardoor de aansluiting beter gemaakt kan worden. De resttaakstelling die nog onderdeel uitmaakte van begroting 2025 komt niet terug in begroting 2026. Deze wordt binnen begroting 2025 opgelost door: Besparingen op salarissen Vanaf februari 2023 stonden we voor een grote opgave nl. een bezuiniging van €500k.

Er zijn gesprekken gevoerd met medewerkers en docenten over toekomstperspectief, waarna een aantal van hen zelf ontslag heeft genomen. Tijdelijke contracten zijn niet verlengd. Eén medewerker is vertrokken met wederzijdse instemming, maar met rechtspositionele verplichtingen. In totaal zijn we 5,7 FTE gekrompen. waarvan er 3 FTE is bezuinigd op de organisatie en 2,7 FTE op docenten. 0,3 FTE is structureel teruggekomen bij de organisatie. Hiermee is een structurele bezuiniging op de salariskosten gerealiseerd van €377k. Productieverhoging Door in overleg met de OR de LU/NLU (lesgebondenuren/niet lesgebondenuren) aan te passen van de verhouding 65/35 naar 84/16, is er een extra productiecapaciteit gerealiseerd van 19% binnen de bestaande uren. Dit zien we in de realisatie 2024 terug in de stijging van leerlingaantallen en de stijging van de hieraan gekoppelde lesgeldopbrengsten met 13%, in euro’s €124k (realisatie 2024) ten opzichte van de vastgestelde begroting 2025 (meer productie met minder mensen). In totaal wordt er in 2025 een besparing gerealiseerd van €504k, hiermee is de taakstelling ingelost Programma’s De programma’s van Muziekschool Zeeland zijn: 1. Academie (Vrijetijdsonderwijs, Talent Academy, samenspel) 2. Sociaal domein (o.a. ouderenparticipatie en amateurkunst) 3. MZ educatie (Primair en Voortgezet onderwijs) 4.

KCE (Kunst en Cultuureducatie Oosterschelderegio) 5. Organisatie 6. Vaste kosten (gebouwen) Kosten structuur We onderscheiden drie kostensoorten: 1. variabele kosten (programmakosten) 2. niet toerekenbare kosten (organisatiekosten) 3. vaste kosten Ad 1. Variabele kosten Het budget van de deelnemende gemeenten voor de variabele kosten (programmakosten) draagt bij aan de programma’s 1-4 binnen de pijlers van Muziekschool Zeeland. Uitgezonderd volwassenenonderwijs. Naast de vaste kosten (gebouwen), de indirecte kosten (organisatie) zijn er variabele kosten (docentenuren). Dit variabele budget kan ingezet worden in uren op de volgende drie programma’s binnen Muziekschool Zeeland: Academie, MZ educatie en Sociaal domein. In de programmabegroting

Begroting 2026

Muziekschool Zeeland

komt dit terug als gemeentelijke bijdrage. Het beleid van Muziekschool Zeeland is erop gericht dat docentenuren maximaal worden ingezet zodat er geen leegstand ontstaat (ook wel niet ingevulde uren genoemd). Bovendien zorgt de inzet van docentenuren voor derdengelden in de vorm van lesgelden (voorbeeld Academie) en of extra subsidiegelden (voorbeeld Radio Geluk, sociaal domein). De inzet van dit variabele budget is een communicerend vat tussen Academie, MZ educatie en Sociaal domein. Per jaar kunnen er tussen de afdelingen verschillen zijn in dit variabele budget. Het totaal bedrag is een vooraf bepaald bedrag dat is opgebouwd uit de totale deelnemersbijdrage min de vaste kosten en min de niet toerekenbare kosten. De gemeentelijke bijdragen in de programmabegroting 2026 is realistisch opgesteld, omdat de kosteneffectiviteit is gemaximaliseerd (weinig leegstand, docenten zijn aan het werk binnen alle programma’s) en de derdengelden zorgen voor extra inkomsten. In 2026 wordt per programma bekeken en toegelicht hoeveel er bespaart kan worden. We hebben hier zorgvuldig naar gekeken, zodat we aan onze externe verplichtingen kunnen voldoen (vereisten vanuit externe subsidies) en de wachtlijsten niet te ver oplopen. Ad 2. Niet-toerekenbare kosten De ‘niet-toerekenbare kosten’ zijn kosten die gemaakt worden voor de organisatie, verwerkt in programma 5. Ad 3.

Vaste kosten Onder de vaste kosten vallen de huisvestingskosten. Met betrekking tot de verdeelsleutel van de vaste kosten is uitgegaan van de al van toepassing zijnde methode, waarbij de kosten naar rato van het aantal inwoners per gemeente worden omgeslagen. Eventuele extra kosten komen voor rekening van de gemeente waar de locatie gevestigd is en deze zijn verwerkt in programma 6. Gemeentelijke bijdrage Onderliggende begroting is gebaseerd op de vastgestelde begroting 2025. Het totaal aan gemeentelijke bijdragen betrof in de begroting 2025 € 2.168.785. In de begroting van 2026 zijn de financiële uitgangspunten van 2025 overgenomen verminderd met de VZG richtlijn voor 2026 met -2,2% van de gemeentelijke bijdrage. Daarmee is het totaal aan gemeentelijke bijdragen in begroting 2026 geprognosticeerd op € 2.121.072. Arbeidskosten De op moment van samenstellen bekende gegevens vormen het uitgangspunt voor deze begroting. Zo is er uitgegaan van het salarispeil geldend per januari 2025, waarbij rekening is gehouden met de CAO ontwikkeling over de periode 1 april 2025 t/m 31 maart 2027.

Begroting 2026

Muziekschool Zeeland

Meerjarenbegroting De meerjarenbegroting is vanaf 2027 doorgerekend op basis van Zeeuwse Muziekschool met nog een laatste verwerking van de lopende cao verplichtingen tot en met 31 maart 2027. En het aangekondigde uittreden van de gemeenten Reimerswaal en Tholen per 1 januari 2027. Het uittreden van deze gemeenten zal frictiekosten veroorzaken waar in de meerjarenbegroting een financiële inschatting van wordt gegeven die hierna tekstueel wordt toegelicht. Vanaf 2027 zullen er besparingen moeten plaatsvinden door de uittreding van de gemeenten Reimerswaal en Tholen. Er zal een structureel te kort ontstaan van ± €400k, dit is gebaseerd op de deelnemersbijdrage en de gemiste inkomsten aan lesgelden en derden gelden. Gedurende 4 jaar is de GR nog maximaal verantwoordelijk voor de loonkosten. Deze bestaan uit het voorzien van een 2 jarig traject van werk naar werk en een 2 jarig traject WW uitkering (eigen risicodragerschap). In zijn totaliteit zullen de kosten in onze schatting komen op maximaal €1,2 mln. Verdeeld over de beide gemeenten na rato, betekent dit voor Reimerswaal een kleine €400k en voor Tholen €775k. We gaan dan uit van een afwikkeling in 3 jaar. In 2026 zullen we een berekening laten maken om de hoogte te laten vaststellen van de uittreedsommen.

Uit ervaring vanuit twee eerdere rapporten kunnen we concluderen dat het een ongeveer een vermenivuldigingsfactor van 4,3 zal zijn, wat in lijn ligt met het bedrag wat berekend is op basis van ontslagvergoedingen. Voor Reimerswaal €396k (4,3x€92k) en voor Tholen €775k (4,3x€180k) De besparingen zullen we realiseren voor 40% in de loonlasten organisatie, 40% in de loonlasten academie en 20% in loonlasten muziekeducatie. Vergelijkende cijfers Naast de cijfers van de begroting 2026 zijn de gegevens uit de begroting 2025 en de jaarrekening van 2024 opgenomen. Lesgelden 2026-2027 Uitgangspunt voor de vaststelling van de lesgelden is een stijging met 2%. Een overzicht van de voorgestelde lesgelden is te vinden op pagina 29.

Begroting 2026

Muziekschool Zeeland

2. Programma Begroting 2026 Muziekschool Zeeland GR-2

Jaarrekening 2024

Begroting 2025 primair

Prognose 2025 na invulling taakstelling

Begroting 2026 primair

Begroting 2027

GR-2

Begroting 2028

GR-2

Begroting 2029

BATEN 1.526.497

1.480.519

1.427.533

1.475.090

1.217.838

Programma 2 Sociaal Domein

190.066

120.347

220.347

173.871

Programma 3 MZ Educatie

264.936

77.925

236.484

247.058

Programma 4 KCE

490.654

462.722

484.209

471.456

Programma 5 Organisatie

1.311.455

1.177.330

1.187.330

1.155.531

1.020.135

Programma 6 Gebouwen

344.900

381.094

366.094

350.000

4.128.508

3.699.937

3.921.997

3.873.006

3.480.358

Programma 1 Academie

Totaal Baten

LASTEN 1.564.262

1.557.510

1.393.912

1.469.719

1.329.718

Programma 2 Sociaal Domein

184.723

188.225

216.856

173.871

Programma 3 MZ Educatie

227.778

194.686

231.428

247.058

177.058

Programma 4 KCE

490.654

469.612

489.292

482.735

471.456

Programma 5 Organisatie

1.289.906

1.384.875

1.207.407

1.150.902

968.255

Programma 6 Gebouwen

350.433

351.798

342.132

350.000

4.107.756

4.146.706

3.881.027

3.874.285

3.470.358

Onvoorzien

10.000

Vennootschapbelasting

20.752

-446.769

40.970

-11.279

Taakstelling

446.769

Toevoeging/onttrekking aan reserves

11.279

20.752

40.970

Programma 1 Academie

Totaal Lasten

Gerealiseerde saldo van baten en lasten

Gerealiseerd resultaat

Algemeen Het programmaplan kent vier inhoudelijke programma’s en twee ondersteunende programma’s die allen gebaseerd zijn op dezelfde hierna geformuleerde maatschappelijke doelstelling. Missie en visie Muziekschool Zeeland wil kinderen, jongeren en volwassenen zowel in actieve, receptieve als reflectieve zin in contact brengen met de vele mogelijkheden die het muziekonderwijs biedt. We realiseren deze missie door: • Een breed aanbod voor het basisonderwijs • Deskundigheidsbevordering • Een gedifferentieerd cursorisch aanbod • Een aanbod van ondersteuning van amateurkunst in verenigingsverband • Een projectmatig aanbod • Een aanbod voor het sociaal domein waaronder: ouderenparticipatie, zorg, preventie en deskundigheidsbevordering Muziekonderwijs is een vast onderdeel binnen het totale Curriculum van het onderwijs. Als onderwijsinstelling vinden we het belangrijk om vakoverstijgend te werken door verbindingen te leggen tussen de verschillende disciplines/vaardigheden die elkaar kunnen aanvullen en versterken. Muziekschool Zeeland wil de samenwerking met culturele en maatschappelijke instellingen de komende jaren intensiveren. De vier uitvoerende programma’s: 1. Academie (vrijetijd onderwijs, Talent Academy, samenspel) 2. Sociaal domein (o.a. ouderenparticipatie en amateurkunst) 3. Muziekeducatie (Primair Onderwijs en onderwijs) 4.

KCE (Kunst en Cultuureducatie Oosterschelde regio)

Begroting 2026

Muziekschool Zeeland

2.1 Programma 1 Academie GR-2

Prognose 2025 na invulling taakstelling

GR-2

Jaarrekening 2024

Begroting 2025 primair

927.527

803.250

950.000

935.000

813.144

9.822

1.172

11.478

66.908

589.148

610.361

476.361

528.612

393.216

1.526.497

1.480.519

1.427.533

1.475.090

1.217.838

874.912

Begroting 2026 primair

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

BATEN Netto lesgeld totaal Overige baten Pers uitgeleend aan Sociaal Domein Gemeentelijke bijdrage

Totaal Baten

LASTEN Salariskosten

1.050.283

1.030.148

1.096.912

1.096.911

Afname salaris kosten

-140.000

Frictiekosten

218.135

158.135

98.135

Uittreed som (Baten)

-218.135

-158.135

-98.135

Sociale lasten

191.177

159.021

156.344

191.177

Pensioen lasten

147.515

139.606

137.972

147.515

Docent uren naar MZ Educatie

-97.334

-101.762

Docent uren naar Sociaal Domein

-33.233

-53.323

Vervangingskosten

11.820

Personeel niet in dienst

194.594

132.600

127.960

100.000

Reiskosten

81.854

71.400

69.312

62.000

4.760

Bijscholing Personeelskosten WKR

180

Overig personeelskosten

14.128

1.592

10.000

Totaal personeelskosten

1.548.984

1.532.775

1.384.852

1.452.519

1.312.518

Uitvoeringen

7.799

10.965

5.000

10.000

Leermiddelen

4.070

4.590

1.352

4.000

Inventaris

552

2.040

592

500

Examens

246

2.040

1.000

200

Muziekinstrumenten/depot

2.611

5.100

1.116

2.500

Totaal uitvoeringskosten

15.278

24.735

9.060

17.200

1.564.262

1.557.510

1.393.912

1.469.719

1.329.718

-37.765

-76.991

33.621

5.371

-111.880

-37.765

-76.991

33.621

5.371

-111.880

Totaal Lasten

Gerealiseerde saldo van baten en lasten

Toevoeging/onttrekking aan reserves

Gerealiseerd resultaat

Doelstelling: Het op een laagdrempelige en speelse manier aanbieden van muziek in de meest brede zin van het woord, aansluitend en inspelend op de belevingswereld voor alle leeftijden met een focus op kinderen en jongeren. Activiteiten: Inhoudelijk wordt dit programma gekenmerkt door een veelal modulaire opzet. Het lesmateriaal is speciaal voor dit programma ontwikkeld en is sterk gericht op beleving. De lessen binnen dit programma worden verzorgd door een team van docenten die, middels aanvullende opleidingen, gecertificeerd zijn tot het verzorgen van dit programma. Binnen de academie vallen ook de activiteiten binnen het talentontwikkelingsprogramma ‘Talent Academy’. Doelstelling 2026: Dit aanbod wordt voortgezet, daarbij zien we een groeiende belangstelling voor algemeen vormend muzikaal onderwijs m.n. bij jonge kinderen in de leeftijd van 4-5 jaar. Wij zien ook een stijgende belangstelling voor de NTO (Nieuw Talent orkest – gericht op volwassenen) en PiMM! Orkesten (Plezier in Samen Muziek Maken! gericht op kinderen en jongeren) in samenwerking met muziekverenigingen. In zijn totaliteit neemt het aantal cursisten bij de academie toe.

Begroting 2026

Muziekschool Zeeland

In 2024 is een groeiende belangstelling ingezet, die zich in 2025 verder ontwikkeld. We leiden dit af uit de stijging van het leerlingaantallen en stijgende lesgeldopbrengsten. Met de voorliggende bezuiniging van -2,2%, bovenop de al door MZ gerealiseerde bezuinigingen van 13% sinds 2023 lopen we tegen de grenzen van onze capaciteit aan. In 2026 realiseren we een besparing op salariskosten van docenten, van in totaal €49k, waarvan €4k op salariskosten en €45k op personeel niet in loondienst. Dit zal gemiddeld resulteren in €42k minder aan lesgelden. In de begroting 2026 is het lesgeld bijgesteld naar €935k en daarmee €20k minder dan de beoogde realisatie in 2025. Het lesgeld in zijn totaliteit zal weer meer opleveren vanwege het verwachtte effect van de 2% tariefverhoging. Het totale resultaat op de afdeling Academie zal naar verwachting op nul uitkomen. Doordat we minder cursisten kunnen bedienen zullen er wachtlijsten ontstaan. Het effect hiervan zal verschillen per gemeente. Beleidsindicatoren Deelnemers aan activiteiten academie Diversiteit in instrumenten Talent Academy

3500 35 disciplines 20

2.2 Programma 2 Sociaal Domein GR-2

Prognose 2025 na invulling taakstelling

GR-2

Jaarrekening 2024

Begroting 2025 primair

Organisatie baten Radio Geluk

73.768

44.677

69.677

53.677

Project baten Radio Geluk

33.233

65.280

91.323

Subisidie Spuk gemeente Hulst

17.634

10.390

17.000

Gemeentelijke bijdrage

65.431

75.000

11.871

190.066

120.347

220.347

173.871

Salariskosten

94.108

88.039

119.108

64.108

Sociale lasten

15.293

16.922

10.216

10.293

Pensioen lasten

12.147

12.374

9.900

7.147

Reiskosten

5.528

5.610

5.424

6.000

6.001

Overige kosten

24.414

5.300

33.000

Projectkosten Radio Geluk

33.233

65.280

66.908

53.323

53.322

184.723

188.225

216.856

173.871

5.343

-67.878

3.491

5.343

-67.878

3.491

Begroting 2026 primair

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

BATEN

Totaal Baten

LASTEN

Totaal Lasten

Gerealiseerde saldo van baten en lasten

Toevoeging/onttrekking aan reserves

Gerealiseerd resultaat

Doelstelling: Het bevorderen van de participatie in kunst en cultuur met het doel een bijdrage te leveren aan de participatie van ouderen door middel van muziek. En het ondersteunen van de amateurkunst. Hierbij richten wij ons op twee doelen: het sociaal domein en de amateurkunst Dit betekent dat er wordt gestreefd naar het leveren van een bijdrage aan de kwaliteit van het activiteitenprogramma binnen het sociaal domein. Versterking van de amateurkunst door het bieden van ondersteuning en samenwerking te bevorderen. Op deze manier wordt een beleidsmatige invulling gegeven aan een bredere, maatschappelijke en culturele inbedding van het muziekonderwijs. Activiteiten De huidige activiteiten binnen dit programma zijn te onderscheiden in een aantal categorieën, namelijk: • Ouderenparticipatie projecten: o Projecten in verpleegtehuizen o Projecten als preventie voor mensen met een zorgindicatie

Begroting 2026

Muziekschool Zeeland

• • •

Deskundigheidsbevordering zorgpersoneel Amateurkunst podium – mogelijkheden voor amateurs om te spelen op een podium Faciliteren en ondersteunen van verenigingen bij het realiseren van de NTO en PiMM! orkesten

Doelstelling 2026: • Uitvoering geven aan “Radio Geluk 3.0” in samenwerking met de zorgpartners: Eilandzorg, SVRZ, zorggroep Ter Weel, Alévo, Zorgsaam • Voor 2026 creëren ‘we onder de noemer ‘muziek in de wijk’ een MuziekSpeelplaats uitgevoerd met externe gelden vanuit de Elja Foundation. • De samenwerking met de verschillende partners voortzetten. Een voorbeeld hiervan is de intentieverklaring voor samenwerking met de ZB en de bibliotheek Oosterschelderegio Radio Geluk 3.0 wordt in matching gefinancierd door het FCP. We werken volgens het projectplan waarop de aanvraag was gebaseerd. Inmiddels is er een tussentijdse evaluatie hiervan gemaakt en een film. In 2026 maken we in overleg met het FCP een inhaalslag om extra uitvoering te geven aan de projecten. We investeren €25k extra in de organisatieslagkracht RG 3.0. Hiermee worden extra uren vrijgemaakt om in gesprek met een van de zorgpartners de planning en uitvoering van de programma’s en workshops voor 2026 en verder te intensiveren. Beleidsindicatoren Betrokkenheid bij sociale projecten Deelname aan Sport & Cultuurfonds jeugd en volwassenen Impactmeting Locatiebereik zorginstellingen

Begroting 2026

350 deelnemers 100 deelnemers Enquête 30 locaties

Muziekschool Zeeland

2.3 Programma 3 MZ Educatie GR-2

Prognose 2025 na invulling taakstelling

GR-2

Jaarrekening 2024

Begroting 2025 primair

Project baten scholen

147.574

77.925

136.000

157.000

Subsidie gemeenten

24.000

4.033

2.484

5.000

Begroting 2026 primair

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

BATEN

Overige baten Gemeentelijke bijdrage

113.329

Totaal Baten

264.936

157.000

74.000

85.058

77.925

236.484

247.058

80.804

LASTEN Salariskosten

81.514

115.222

81.514

Afname salariskosten

-70.000

Frictiekosten

109.068

79.068

49.068

Uittreed som (Baten)

-109.068

-79.068

-49.068

Sociale lasten

13.805

13.024

11.920

13.805

Pensioen lasten

10.977

13.400

10.856

10.977

27.000

Inhuur van academie Reiskosten

0 1.951

2.040

1.460

Overige personeelskosten

1.161

1.196

2.000

Totaal personeelskosten

109.408

143.686

106.236

135.296

65.296

8.517

6.960

5.000

104

8.608

7.064

5.050

Salariskosten uit Academie

97.334

51.000

75.000

101.762

Personeel niet in dienst

12.428

21.896

4.950

1.232

Uitvoeringen Kantoormiddeklen Totaal overige kosten Projectkosten:

Kosten depot Projectkosten gemeenten MZ Educatie

20.000

Totaal uitvoeringskosten

109.762

51.000

118.128

106.712

Totaal Lasten

227.778

194.686

231.428

247.058

177.058

37.158

-116.761

5.056

70.000

37.158

-116.761

5.056

70.000

Gerealiseerde saldo van baten en lasten

Toevoeging/onttrekking aan reserves

Gerealiseerd resultaat

Doelstelling: Bevorderen van muziekeducatie in het primair en voortgezet onderwijs. Activiteiten • Kennismakingsprojecten muziek, die kennen een omvang van 1 tot 3 lesuren, waarbij de groepsleerkracht een actieve rol speelt. • Instrument in de klas: hiermee wordt voor langere tijd instrumentaal onderwijs gegeven binnen het basisonderwijs. • Methodische muzieklessen: dit zijn lessen met een AMV karakter waarbij orff instrumentarium wordt gebruikt. • Leerorkesten op school: samenwerkingsprojecten tussen muziekschool en basisscholen, waarbij muziekverenigingen zich kunnen aansluiten. • Voorstellingen zoals de Reizende Muzikanten • deskundigheidsbevordering voor leerkrachten Binnen de begroting worden twee termen gebruikt die een nadere toelichting behoeven, nl. de termen impactmomenten en unieke leerlingenaantallen. De term impactmoment heeft te maken met het aantal participatiemomenten van leerlingen binnen een project en de impact hiervan op de omgeving. Waar het gaat om het unieke leerlingenaantallen, dan zijn dit de aantallen van unieke leerlingen per project. Deskundigheidsbevordering Onze docenten bieden in samenwerking met de Hogeschool Zeeland deskundigheidsbevordering voor groepsleerkrachten aan. Hierbij krijgen ze tools aangereikt om muziekonderwijs op een goede en structurele manier in de klas vorm te geven.

Begroting 2026

Muziekschool Zeeland

Doelstelling 2026: • Voortzetten van projecten zoals Heel het Eiland speelt, in Noord-Beveland, en ‘Heel Veere speelt’ en het PiMM! Orkest Reimerswaal. • Consolidering van ons bereik met muziekprojecten op de basisscholen, in ons werkgebied, met daarbij aandacht voor het speciaal onderwijs.

•

Uitvoering geven aan Cultuureducatie met kwaliteit – Muziek

Beleidsindicatoren Scholenbereik Aantal leerlingen Samenwerking verenigingen

70 7500 15

Voor Muziekeducatie realiseren we in 2026 een besparing van €22k op de salarislasten. Deze loopt parallel met de projectbaten en hier zien we ook een daling van de projectbaten. Het betreft hier het stopzetten van tijdelijke contracten van docenten die betrokken zijn bij Muziek educatie 2.4 Programma 4 KCE GR-2

Realisatie 2024

Begroting 2025 primair

Prognose 2025 na invulling taakstelling

Begroting 2026 primair

Begroting 2027

GR-2

Begroting 2028

GR-2

Begroting 2029

BATEN Subsidie SWVO tbv cultuur

167.432

162.432

169.026

170.841

Subsidie SWVO tbv mat kst

10.000

15.000

15.883

10.000

Adviseurs baten C2

57.198

96.000

54.300

53.965

Project baten C2

130.184

114.290

100.000

101.650

Project baten scholen

110.154

75.000

135.000

120.000

Subsidie overig

15.686

10.000

15.000

Totaal Baten

490.654

462.722

484.209

471.456

Salariskosten

166.262

174.684

190.460

170.000

Sociale lasten

29.043

29.246

29.808

31.000

30.000

Pensioen lasten

22.387

26.356

25.528

24.000

22.721

732

Reiskosten

11.663

6.926

9.248

12.000

Doorbelaste personeelskosten

16.198

10.000

14.629

5.629

Overig personeelskosten

3.451

25.500

2.872

14.456

LASTEN

Personeel niet in loondienst

Totaal personeelskosten

249.736

262.712

267.916

266.085

254.806

Project kosten C2

123.904

110.000

95.000

91.650

Algemene kosten

14.293

20.400

6.376

10.000

Project kosten scholen

102.721

76.500

120.000

115.000

Totaal uitvoeringskosten

240.918

206.900

221.376

216.650

Totaal lasten

490.654

469.612

489.292

482.735

471.456

Gerealiseerde saldo van baten en lasten

-6.890

-5.083

-11.279

Toevoeging/onttrekking aan reserves

11.279

Gerealiseerd resultaat

-6.890

-5.083

Algemeen Het programma KCE Oosterschelderegio is een opdracht vanuit het SWVO en werkt alleen in de gemeenten: Goes, Borsele, Noord-Beveland, Schouwen-Duiveland, Tholen, Kapelle en Reimerswaal. In de Oosterschelderegio, waar 110 basisscholen gevestigd zijn met hele specifieke wensen, richt KCE zich op het bereiken van alle leerlingen met kwalitatief hoog kunst en cultuur aanbod en het ondersteunen van scholen en de culturele omgeving. Leerlingenvervoer is een van de belangrijke instrumenten om cultuureducatie toegankelijk te maken. KCE werkt binnen de 4 scenario’s Proeven, Kennismaken, Verdiepen en Specialiseren.

Begroting 2026

Muziekschool Zeeland

Doelstelling 2026 • Verder bouwen aan een brede basis voor- en kennis van cultuureducatie op de basisscholen van de Oosterschelderegio. • Invulling geven aan Cultuur met Kwaliteit (CmK) 4 in samenwerking met de andere cultuurpunten in Zeeland en C2 • Het verder uitrollen van Cuvo’s (culturele vormingscommissies*) in de regio. *Dit zijn commissies die bestaan uit ICC’ers (interne cultuur coördinatoren) en/of directeuren vanuit de verschillende denominaties binnen de gemeenten en KCE. Gezamenlijk bepalen ze de inhoud van de cultuurpakketten. Beleidsindicatoren Scholenbereik Aantal leerlingen Inspiratie scholenteams*

80 8500 10

*De inspiratie voor scholenteams bestaat uit overdragen van kennis over cultuureducatie projecten die onderdeel zijn van het cultuurpakket. De bezuiniging van -2,2% wordt opgevangen door de bestemmingsreserve van KCE waardoor het volledige programma kan worden gedraaid. Programma 5 Organisatie GR-2

Realisatie 2024

Begroting 2025 primair

Prognose 2025 na invulling taakstelling

Begroting 2026 primair

Begroting 2027

GR-2

Begroting 2028

GR-2

Begroting 2029

BATEN Gemeentelijke bijdragen

1.299.755

1.177.330

1.145.531

1.010.135

Overige baten

11.700

10.000

Totaal Baten

1.311.455

1.177.330

1.187.330

1.155.531

1.020.135

Salarissen

115.679

117.100

117.760

115.679

Sociale lasten

13.093

14.084

13.976

13.093

Pensioen lasten

18.337

18.675

19.260

18.337

147.109

149.859

150.996

147.109

1.616

4.080

456

1.616

888

1.020

824

888

2.504

5.100

1.280

2.504

149.613

154.959

152.276

149.613

555.648

LASTEN 1. Directie Salariskosten:

Overige kosten: Reiskosten en dienstreizen Bijscholing Totaal overige kosten Totaal Directie

2. Organisatie Salariskosten: Salarissen

520.401

537.581

559.535

516.887

Afname salariskosten

-140.000

Frictiekosten

218.135

158.135

98.135

Uittreed som (Baten)

-218.135

-158.135

-98.135

Sociale lasten

93.551

86.076

85.264

98.551

Pensioen lasten

64.897

72.003

77.728

69.897

678.849

695.660

718.640

727.983

545.335

Reiskosten en dienstreizen

23.909

44.409

22.028

15.000

Personeel niet in loondienst

61.728

116.280

10.000

Bijscholing

3.945

5.100

5.864

5.000

Taakstelling Rechtspositionele verp.

0 22.270

Overige personeelkosten

64.423

101.424

62.236

30.000

Doorbelaste personeelskst. KCE

-16.198

-10.000

-20.000

Totaal overige kosten

160.077

267.213

80.128

40.000

Totaal organisatie

838.926

962.873

798.768

767.983

585.335

Frictie kosten

Begroting 2026

Muziekschool Zeeland

GR-2

Realisatie 2024

Begroting 2025 primair

Prongnose 2025 na invulling taakstelling

Begroting 2026 primair

Begroting 2027

GR-2

Begroting 2028

GR-2

Begroting 2029

3. Informatie- en com. Porti

1.337

2.040

968

1.000

Telefoon- en internetkosten

7.284

8.160

5.528

7.000

Kantoorbehoeften

1.468

2.550

316

2.000

Druk- en kopiëerwerk

17.127

14.280

9.460

15.000

PR & Communicatie

10.998

25.500

10.764

10.000

Vakliteratuur en documentatie

8.805

8.160

5.736

8.000

VKV en Kunstconnectie

7.076

10.200

7.528

10.000

82.750

61.200

53.768

60.435

136.845

132.090

97.364

113.435

Accountantskosten

54.104

28.560

63.780

60.371

Verzekering

3.767

4.080

6.888

4.500

1.020

2.056

Incassokosten

1.263

1.020

1.500

Kosten betalingsverkeer

2.500

Kosten financiele administratie Kosten informatietechnologie Overige kosten Totaal informatie- en com.

3.296

4. Algemene kosten

Representatiekosten

1.677

3.060

2.476

2.500

rente lasten

2.040

17.276

rente baten

-1.967

-1.556

-2.000

Advieskosten

55.240

25.500

5.055

10.000

-5.000

Kosten Muziekdepot

19.764

Resultaat huurinstrumenten

-5.915

-17.340

-10.000

-5.000

Overige kosten

12.305

42.133

10.120

6.000

Afschrijving

44.047

44.880

43.140

42.000

164.521

134.953

158.999

119.871

1. Directie

149.613

154.959

152.276

149.613

2. Organisatie

838.926

962.873

798.768

767.983

585.335

3. Informatie- en com.

136.845

132.090

97.364

113.435

4. Algemene kosten

164.521

134.953

158.999

119.871

1.289.905

1.384.875

1.207.407

1.150.902

968.254

21.550

-207.545

-20.077

4.629

51.881

21.550

-207.545

-20.077

4.629

51.881

Totaal algemene kosten

Recapitulatie

Totaal Lasten

Gerealiseerde saldo van baten en lasten

Toevoeging/onttrekking aan reserves

Gerealiseerd resultaat

Voor het optimaal functioneren van Muziekschool Zeeland is een flexibele organisatie noodzakelijk. De organisatie is lean & mean opgezet om zo effectief mogelijk te kunnen werken. In 2026 werken we aan verdere automatisering zoals de implementatie van AFAS binnen de gehele organisatie. Doelstelling: Het creëren van een netwerkorganisatie met als doel te ondersteunen, faciliteren en organiseren van de hieronder genoemde activiteiten. Activiteiten: • Het uitzetten van beleid • Managen van de programma’s • Personeelszaken 1) • Financiën 2) • Bestuurlijke ondersteuning • Coördineren van projecten • Stimuleren van ontwikkelingsprogramma’s

Begroting 2026

Muziekschool Zeeland

• • • • • •

IT-ondersteuning 3) Promotie en marketing 4) Relatiebeheer Beheer Muziekdepot Administratieve verwerking Beheren van de verschillende volgsystemen

Binnen de organisatie realiseren we een besparing van €50k op de inhuur personeel niet in loondienst. Voorgaande jaren hebben we extra kosten gemaakt op adviseursuren (implementatie AFAS en ICT). Voor een deel zaten hier ook de kosten van de controller in. Deze laatste worden nu meegenomen in de salarislasten. Het huidige team is lean & mean (salariskosten beslaan 21% van totale kosten) en liggen in lijn met het landelijk gemiddelde. Bij krimping van de MZ bijvoorbeeld door uittreding van de gemeenten Tholen en Reimerswaal zullen er ook verdere bezuinigingen plaatsvinden op de afdeling organisatie In 2026 vindt een CAO verhoging plaats wat resulteert in een extra kostenpost van €50k. Volgens natuurlijk verloop zal er in 2026 met 2 FTE afnemen. Hiermee vangen we de CAO verhoging op. Voor het overgebleven aantal FTE stellen we via tijdelijke contracten nieuwe medewerkers aan. Dit om de programma’s te kunnen blijven draaien en de cursisten te kunnen bedienen en zo de lesgeldinkomsten op peil te houden. Ad 1) Personeelszaken In een hedendaagse organisatie met snel wisselende verwachtingen en vragen speelt het personeel een essentiële rol. Onze medewerkers zijn onze ambassadeurs: professionals in hun vakgebied met een passie voor kunst en cultuur. De verwachting om ‘je hele leven te leren’ is noodzakelijk voor de interne en persoonlijke ontwikkeling en de organisatorische groei.

Wij streven er naar om zoveel mogelijk, waar het budgettair haalbaar is, medewerkers in dienst te nemen. Door kritisch te kijken naar vacatures die ontstaan, willen wij het vestigingsklimaat verbeteren en daardoor de binding met de instelling te behouden. Met het verbreden van de domeinen zetten we in op de multi-inzetbare docent. Deze kan zowel werken in de Academie, MZ educatie en het Sociaal Domein. Doelstelling: • Personeelssterktestaat: de juiste omvang binnen de verschillende werkvelden om onze toekomstvisie op de meest efficiënte wijze te kunnen vormgeven • Een aanstellingsbeleid gericht op kwaliteit en continuïteit dat rekening houdt met de marktwerking en lokale diversiteit door middel van: o Een solide basis o Flexibele schil op maat, met inachtneming van de Wet Dba • Een aangescherpt plannings- en evaluatie systeem, met aandacht voor persoonlijke ontwikkeling ten behoeve van persoonlijke en organisatorische groei. • Functioneringsbeleid gericht op het verbreden van de taakinhoud • Scholings- en ontwikkelingsbeleid gericht op kwaliteitsborging van de organisatie. Ad 2) Financiën Kostenbeheersing en verdere verhoging van de efficiency blijven de komende jaren belangrijke thema’s. Inkomsten en uitgaven zijn, na de bezuinigingsoperatie in principe in balans. Hiermee kunnen we zeggen dat we financieel in control zijn.

Als instelling zonder winstoogmerk en met de beperkende regels binnen de GR waardoor er weinig mogelijkheden zijn tot het opbouwen van reserves kun je niet spreken van een substantiële risicodekking. Doelstelling: • Het verder terugbrengen van structurele lasten, reëel passend bij de deelnemersbijdrage vanuit de gemeenten • Efficiencyslag op afstemming van vraag en aanbod van de productfacturatie. • Streven naar opbouw van de algemene reserve in het kader van risicobeheersing. Ad 3) IT-ondersteuning Het gezond en up-to-date houden van de netwerk-infrastructuur is de basis van een goede ICT omgeving. Verstoringen leiden tot verlies van productiviteit.

Begroting 2026

Muziekschool Zeeland

Doelstelling: • Onderhouden van de digitale infrastructuur. Toekomstgericht waar het gaat om adequate informatievoorziening. • Nog sterker inzetten op de mogelijkheden die ICT toepassingen bieden, zoals BI-tools, binnen het totaal van de organisatie. Ad 4) PR/Communicatie PR en communicatie vindt steeds vaker via trendgevoelige media plaats. Wij streven ernaar om zo efficiënt mogelijk die kanalen in te zetten waarmee de doelgroep (zowel bekend als potentieel) voor een specifiek product bereikt wordt. Doelstelling: • De communicatie met de stakeholders versterken. • Jaarlijks tevredenheidsonderzoek uitvoeren bij de stakeholders • Voldoen aan publicitaire verplichtingen voor overheidsinstellingen. Beleidsindicatoren Besparing realiseren Formatiebeheer Tevredenheidsonderzoek ICT implementatie

Begroting 2026

Realistisch begroten van de inzet van medewerkers 60% respons Realiseren van de implementatie van AFAS in meerdere werkprocessen

Muziekschool Zeeland

2.6 Programma 6 Gebouwen GR-2

Realisatie 2024

Begroting 2025 primair

Prognose 2025 na invulling taakstelling

Begroting 2026 primair

Begroting 2027

GR-2

Begroting 2028

GR-2

Begroting 2029

BATEN Gemeentelijke bijdragen

344.900

381.094

366.094

350.000

Totaal Baten

344.900

381.094

366.094

350.000

91.457

93.330

94.736

95.000

LASTEN MIDDELBURG Huur complex Kuiperspoort

Onderverhuur Huur dependances

-1.285

204

-2.000

Kosten energie

37.611

37.740

30.656

36.000

Gemeentelijke en ov. hef.

4.786

5.100

6.792

5.000

45.000

2.092

Kosten kleine inventaris Overige huisvestingskosten

55.297

51.000

51.404

45.000

Klein onderhoud

2.527

5.100

10.000

3.000

190.393

192.474

195.680

182.000

af: overige baten

af: baten onderhuur

190.393

192.474

195.680

182.000

Huur De Mythe

32.601

34.680

31.932

33.000

Huur dependances

7.485

2.040

3.864

8.000

Kosten energie

12.433

17.340

16.072

14.000

31.510

25.500

24.856

39.500

84.029

79.560

78.816

94.500

10.658

10.200

12.992

10.000

Subtotaal

GOES

Gemeentelijke en overige heffingen Overige huisvestingskosten

2.092

THOLEN Huur Meulvliet Huur dependances

232 10.658

10.200

13.224

10.000

Huur gebouw

11.841

15.300

9.180

12.000

Kosten energie

4.582

3.192

4.000

Overige huisvestingskosten

5.812

5.100

5.168

6.000

22.235

20.400

17.540

22.000

Huur Baudeloocomplex

55.749

57.120

52.328

55.000

Kosten energie

11.956

15.300

7.808

12.000

1.224

5.072

5.113

6.120

2.264

5.000

ZIERIKZEE

HULST

Gemeentelijke en ov. hef. Overige huisvestingskosten Klein onderhoud Subtotaal af: baten onderhuur

341

500

73.159

79.764

67.472

72.500

af: gemeentelijke subsidie

30.041

30.600

31.000

Subtotaal

43.118

49.164

36.872

41.500

350.433

351.798

342.132

350.000

-5.533

29.296

23.962

-5.533

29.296

23.962

Totaal Lasten

Gerealiseerde saldo van baten en lasten

Toevoeging/onttrekking aan reserves

Gerealiseerd resultaat

Begroting 2026

Muziekschool Zeeland

Beheer gebouwen Een aantal locaties waar Muziekschool Zeeland gebruik van maakt liggen verduurzamingsuitdagingen. Hierover zijn we met de gemeenten in gesprek om verder vorm aan te geven. Te denken valt aan vervanging van bestaande naar ledverlichting, zuinig omgaan met energieverbruik Doelstelling: • Samen met de gemeenten onderzoeken welke isolerende maatregelen er getroffen kunnen worden voor de locaties • Werken aan een verdere toegankelijkheid van de gebouwen voor mensen met een handicap • Realiseren van verhuizing naar Den Dullaert in Hulst Beleidsindicatoren Energiebesparing Klanttevredenheid gebouwen Bezettingsgraad

Middelburg en Goes Enquête onder gebruikers Efficiënte inzet lokalen

Begroting 2026

Muziekschool Zeeland

PARAGRAFEN

3.1

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

3.1.1 Weerstandsvermogen Definitie en belang Het weerstandsvermogen van de Muziekschool Zeeland geeft aan in hoeverre de organisatie in staat is om financiële tegenvallers op te vangen zonder de continuïteit in gevaar te brengen. Dit wordt bepaald door de verhouding tussen beschikbare weerstandscapaciteit en de risico’s waaraan de organisatie blootstaat. Beschikbare weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit: • Algemene reserves • Vrij inzetbare bestemmingsreserves • Onbenutte leningsruimte • Mogelijkheden tot aanvullende subsidies of inkomsten Benodigde weerstandscapaciteit De benodigde weerstandscapaciteit wordt bepaald op basis van de geïdentificeerde risico’s en de financiële impact daarvan. Op basis van een risicosimulatie wordt een inschatting gemaakt van de mogelijke financiële tegenvallers. Conclusie Het bestuur van Muziekschool Zeeland streeft naar een gezond weerstandsvermogen om onverwachte financiële tegenvallers op te kunnen vangen. Door een combinatie van reserves, flexibel financieel beleid en risicobeperkende maatregelen blijft de organisatie veerkrachtig en toekomstbestendig. Eigen vermogen Voor de MZ geldt dat het eigen vermogen als weerstandsvermogen dient. Het eigen vermogen bestaat uit de saldireserves (en eventueel de bestemmingsreserves).

Hieronder is een weergave opgenomen van het Eigen Vermogen (bijgaande opstelling is afgestemd met Baker Tilly).

3.1.2 Risicobeheersing Muziekschool Zeeland kent diverse risico’s die impact kunnen hebben op de financiële en organisatorische stabiliteit. Door middel van proactieve beheersmaatregelen en een adequaat weerstandsvermogen worden deze risico’s zoveel mogelijk beperkt. Het bestuur blijft zich inzetten om de continuïteit en kwaliteit van het muziekonderwijs te waarborgen. Risico’s De risico’s die voor het weerstandsvermogen relevant zijn, zijn die risico’s die niet anderszins worden ondervangen. Voorbeelden van dergelijke risico’s zijn de ondernemersrisico’s of bedrijfsrisico’s. Muziekschool Zeeland is, als overheidsinstelling, eigenrisicodrager voor de werkloosheidswet en de binnen de cao Sgo opgenomen aanvullende uitkeringen. Dat wil zeggen dat het risico van werkloosheid voor rekening van de gemeenschappelijke regeling de Zeeuwse Muziekschool komt. Bovendien is MZ eigenrisicodrager in het kader van de Ziektewet (ZW). Binnen de afspraken van de cao betekent dit een verplichting om het salaris bij ziekte tot 52 weken volledig en vanaf 52 weken voor 70% door te betalen. Hiervoor is geen specifieke financiële voorziening getroffen. Voor het risico bij arbeidsongeschiktheid (WGA) is Muziekschool Zeeland wel door een verzekering afgedekt. Hiervoor is premiedifferentiatie afgesproken op basis van 50% ten laste van de werkgever en 50% ten laste van de werknemer.

Het maximaal toegestane eigen vermogen van de instelling biedt op zichzelf onvoldoende weerstandscapaciteit ten opzichte van de financiële risico’s. De risico’s die samenhangen met de keus van

Begroting 2026

Muziekschool Zeeland

de VZG om de toegestane algemene reserve te beperken tot 5% van alle baten wordt echter afgedekt door de deelnemende gemeenten. In figuur 1 is zichtbaar gemaakt welke weerstandscapaciteit tegenover de financiële risico’s staat. Weerstandsvermogen MZ

Figuur 1

Risico’s ➢ ➢ ➢ ➢

VZG-richtlijn asynchroon WW en ziektekosten Nieuw beleid Garantieverplichtinge n

Weerstandscapaciteit ➢ ➢ ➢

Samenloop risico’s

Algemene reserve Langlopende voorzieningen Gemeenten (via GR)

Flexibiliteit

Weerstandsvermogen De conclusie is dat de weerstandscapaciteit met de huidige regelgeving voor een gemeenschappelijke regeling voldoende is om de risico’s het hoofd te bieden. De gemeenschappelijke regeling voorziet in risicodekking onder artikel 29.1.e, waarin de belangrijkste, specifieke financiële risico’s door de deelnemende gemeenten worden afgedekt. Sinds 2009 wordt een gewogen indexcijfer toegepast op basis van twee gescheiden componenten; loonkosten en overige kosten. In 2023 zien we een weer een kleine positieve Algemene reserve. Doel is om deze voor de komende jaar meet kleine stappen te vergroten voor een solide financiële weerbaarheid. Belangrijkste Risico’s met beheersmaatregelen Muziekschool Zeeland is een gemeenschappelijke regeling die zich richt op muziekonderwijs in de provincie Zeeland. Zoals bij elke publieke instelling zijn er risico’s verbonden aan de uitvoering van de taken en doelstellingen. Deze risicoparagraaf geeft inzicht in de belangrijkste risico’s en de beheersmaatregelen die zijn getroffen om deze te beperken. Financiële risico’s a. Subsidieafhankelijkheid MZ is grotendeels afhankelijk van de bijdragen van de deelnemende gemeenten. Een daling in subsidies (i.c. subsidies) door veranderend overheidsbeleid kan leiden tot financiële tekorten. Beheersmaatregel: Actieve lobby bij gemeenten en provincie en diversificatie van inkomstenbronnen (bijv.

samenwerking met private partijen en fondsenwerving). b. Huisvestingskosten De huurprijs van lesruimtes kan stijgen, waardoor de financiële lasten toenemen. Beheersmaatregel: Meerjarige contracten met huurders afsluiten en mogelijke alternatieve leslocaties onderzoeken. c. Leerlingenaantallen Een afname in het aantal leerlingen kan de inkomsten uit lesgelden verminderen. Beheersmaatregel: Actieve marketing en promotie, aantrekkelijke lesprogramma’s en samenwerking met scholen voor muziekeducatie. d. Uittreden van deelnemers De mogelijkheid dat deelnemers kunnen uittreden met een opzegperiode van 2 jaar zorgt ervoor dat de Muziekschool hier in hun beleid altijd rekening moet houden omdat dit als gevolg heeft dat er minder middelen binnen komen. Actueel is dat twee gemeenten formeel het besluit hebben genomen om uit te treden. Beheersmaatregelen: De Muziekschool zorgt er ten alle tijden voor dat het een wendbare organisatie blijft en kan anticiperen op het uitreden maar ook toetreden van gemeenten. Dit betekent een goede inrichting van de flexibele schil, met inachtneming van de wet DBA en rekening houdend met tijdelijke aanstellingen. Dit betekent ook dat er tijdig wordt gekeken of personeel in loondienst kan afvloeien, waarbij een berekening wordt gemaakt op basis van gedwongen ontslag.

Begroting 2026

Muziekschool Zeeland

Organisatorische risico’s a. Personeelsbezetting Het behouden en aantrekken van gekwalificeerde muziekdocenten kan een uitdaging zijn, vooral door krapte op de arbeidsmarkt. Beheersmaatregel: Goed werkgeverschap, aantrekkelijk salarisbeleid en investeringen in professionalisering. b. IT en digitalisering Een storing in digitale systemen of cyberaanvallen kunnen de continuïteit van de organisatie in gevaar brengen. Beheersmaatregel: IT onderbrengen bij sterke externe partij. Regelmatig onderhoud van IT-systemen, investeren in cybersecurity en het hebben van een back-upplan. Juridische en bestuurlijke risico’s c. Wet- en regelgeving Veranderingen in wet- en regelgeving kunnen invloed hebben op de bedrijfsvoering, zoals ARBO- en AVGregels en nieuwe onderwijseisen. Beheersmaatregel: Continue monitoring van wetgeving en afstemming met juridische adviseurs. d. Bestuurlijke samenwerking Samenwerking tussen verschillende gemeenten kan onder druk komen te staan door veranderende politieke verhoudingen. Beheersmaatregel: Transparante communicatie en regelmatige evaluatie van de samenwerkingsovereenkomst. Conclusie Muziekschool Zeeland kent diverse risico’s die impact kunnen hebben op de financiële en organisatorische stabiliteit. Door middel van proactieve beheersmaatregelen worden deze risico’s zoveel mogelijk beperkt.

Het bestuur blijft zich inzetten om de continuïteit en kwaliteit van het muziekonderwijs te waarborgen.

3.2

Onderhoud kapitaalgoederen

Het onderhoud kapitaal goederen wordt in de financiële verantwoording opgenomen conform de BBV richtlijnen. Daar waar baten en lasten van kapitaal goederen zijn verantwoord bij de Muziekschool Zeeland zijn ze conform de bepaling zoals deze zijn opgenomen in Jaarrekening en Financiële Verantwoording.

Begroting 2026

Muziekschool Zeeland

3.3

Financiering

Algemene ontwikkeling De treasuryfunctie is als volgt te definiëren: de treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het besturen en beheersen van het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. De treasuryfunctie bestaat uit vier deelfuncties: risicobeheer, gemeentefinanciering, kasbeheer en debiteuren- en crediteurenbeheer. Het treasurystatuut geeft de infrastructuur voor de treasuryfunctie. Er zijn geen bijzondere risico’s op het gebied van treasury. De Zeeuwse Muziekschool heeft geen langlopende leningen en dus geen renterisico. De belangrijkste doelstellingen zijn: − Indien relevant, verzekeren van toegang tot de financiële markten bij financiële instellingen met een hoge kredietwaardigheid. − Beheersbaar houden van financiële risico’s (te denken valt aan rente-, liquiditeits- en kredietrisico). − Minimaliseren van rentekosten dan wel, met inachtneming van het bovenstaande, het optimaliseren van het rendement van beschikbare liquiditeiten c.q. langlopend uitgezette middelen zoals leningen u/g. Binnen het treasurybeleid en in relatie tot de op te stellen meerjarenbegroting hebben wij ons voornemen gerealiseerd om een liquiditeitsprognoses op te zetten en deze periodiek te actualiseren.

De begrote rentebaten voor uitstaande liquiditeiten zijn afhankelijk van de tarieven op de geldmarkt en kunnen daarom zowel positief als negatief worden beïnvloed. De opbrengst is mede afhankelijk van de rentestand, aangezien de middelen risicoloos worden uitgezet in rekening-courant bij de bank.

3.4

Bedrijfsvoering

Bij Muziekschool Zeeland is de bedrijfsvoering ondergebracht bij de programma’s 5. Organisatie en 6. Vaste kosten. Voor de volledigheid geven we die hier nogmaals weer. Organisatie Doelstelling: Het creëren van een netwerkorganisatie met als doel te ondersteunen, faciliteren en organiseren van de hieronder genoemde activiteiten. Activiteiten: • Het uitzetten van beleid • Managen van de programma’s • Personeelszaken 1) • Financiën 2) • Bestuurlijke ondersteuning • Coördineren van projecten • Stimuleren van ontwikkelingsprogramma’s • IT-ondersteuning 3) • Promotie en marketing 4) • Relatiebeheer • Beheer Muziekdepot • Administratieve verwerking • Beheren van de verschillende volgsystemen • Beheer gebouwen Ad 1) Personeelszaken In een hedendaagse organisatie met snel wisselende verwachtingen en vragen speelt het personeel een essentiële rol. Onze medewerkers zijn onze ambassadeurs: professionals in hun vakgebied met een passie voor kunst en cultuur.

Begroting 2026

Muziekschool Zeeland

De verwachting om ‘je hele leven te leren’ is noodzakelijk voor de interne en persoonlijke ontwikkeling en de organisatorische groei. Wij streven er naar om zoveel mogelijk, waar het budgettair haalbaar is, medewerkers in dienst te nemen. Door kritisch te kijken naar vacatures die ontstaan, willen wij het vestigingsklimaat verbeteren en daardoor de binding met de instelling te behouden. Met het verbreden van de domeinen zetten we in op de multi-inzetbare docent. Deze kan zowel werken in de Academie, MZ educatie en het Sociaal Domein. Doelstelling: • Personeelssterktestaat: de juiste omvang binnen de verschillende werkvelden om onze toekomstvisie op de meest efficiënte wijze te kunnen vormgeven • Een aanstellingsbeleid gericht op kwaliteit en continuïteit dat rekening houdt met de marktwerking en lokale diversiteit door middel van: • Een solide basis • Flexibele schil • Een aangescherpt plannings- en evaluatie systeem, met aandacht voor persoonlijke ontwikkeling ten behoeve van persoonlijke en organisatorische groei. • Functioneringsbeleid gericht op het verbreden van de taakinhoud • Scholings- en ontwikkelingsbeleid gericht op kwaliteitsborging van de organisatie. Ad 2) Financiën Kostenbeheersing en verdere verhoging van de efficiency blijven de komende jaren belangrijke thema’s. Inkomsten en uitgaven zijn, na de bezuinigingsoperatie in principe in balans.

Hiermee kunnen we zeggen dat we financieel in control zijn. Als instelling zonder winstoogmerk en met de beperkende regels binnen de GR waardoor er weinig mogelijkheden zijn tot het opbouwen van reserves kun je niet spreken van een substantiële risicodekking. Doelstelling:

• • •

Het verder terugbrengen van structurele lasten, reëel passend bij de deelnemersbijdrage vanuit de gemeenten Efficiencyslag op afstemming van vraag en aanbod van het product. Streven naar opbouw van de algemene reserve in het kader van risicobeheersing.

Ad 3) IT-ondersteuning Het gezond en up-to-date houden van de netwerk-infrastructuur is de basis van een goede ICT omgeving. Verstoringen leiden tot verlies van productiviteit. Doelstelling: • Onderhouden van de digitale infrastructuur. Toekomstgericht waar het gaat om adequate informatievoorziening. • Nog sterker inzetten op de mogelijkheden die ICT toepassingen bieden, zoals BI-tools, binnen het totaal van de organisatie. Ad 4) PR/Communicatie PR en communicatie vindt steeds vaker via trendgevoelige media plaats. Wij streven ernaar om zo efficiënt mogelijk die kanalen in te zetten waarmee de doelgroep (zowel bekend als potentieel) voor een specifiek product bereikt wordt. Doelstelling: • De communicatie met de stakeholders versterken. • Tevredenheidsonderzoek uitvoeren bij de stakeholders • Voldoen aan publicitaire verplichtingen voor overheidsinstellingen. Beheer gebouwen Een aantal locaties waar Muziekschool Zeeland gebruik van maakt liggen verduurzamingsuitdagingen. Hierover zijn we met de gemeenten in gesprek om verder vorm aan te geven. Te denken valt aan vervanging van bestaande naar ledverlichting, zuinig omgaan met energieverbruik Doelstelling:

Begroting 2026

Muziekschool Zeeland

• •

Samen met de gemeenten onderzoeken welke isolerende maatregelen er getroffen kunnen worden voor de locaties Werken aan een verdere toegankelijkheid van de gebouwen voor mensen met een handicap

3.5

Openbaarheid

In het kader van het Besluit begroting en verantwoording (BBV) hecht de Zeeuwse Muziekschool grote waarde aan transparantie en openbaarheid. Wij zijn ervan overtuigd dat een open communicatie met onze stakeholders, waaronder leerlingen, ouders, docenten en de bredere gemeenschap, essentieel is voor het vertrouwen in ons beleid en onze activiteiten. De financiële gegevens, beleidsplannen, jaarverslagen en evaluaties van onze programma's zijn dan ook toegankelijk voor het publiek. Deze documenten worden gepubliceerd op onze website en zijn beschikbaar op verzoek. Daarnaast organiseren wij regelmatig informatiebijeenkomsten en open dagen, waarbij belanghebbenden de mogelijkheid krijgen om vragen te stellen en feedback te geven. Op deze manier streven wij naar een actieve betrokkenheid van de gemeenschap en een heldere verantwoording van onze werkzaamheden en resultaten.

Begroting 2026

Muziekschool Zeeland

Bijlage 1 Gemeentelijke bijdragen GR-2 %

Borsele

Realisatie 2024

Begroting 2025 primair

Begroting 2026 primair

Begroting 2027

GR-2

Begroting 2028

GR-2

Begroting 2029

5,96%

143.908

129.367

126.521

6,80%

125.820

Goes

14,89%

359.156

322.865

315.762

16,97%

314.012

Hulst

11,93%

287.823

258.740

253.047

13,60%

251.645

Kapelle

5,79%

139.784

125.660

122.895

6,61%

122.214

23,29%

561.942

505.161

494.047

26,79%

495.690

Noord-Beveland

3,39%

81.796

73.531

71.914

3,87%

71.515

Reimerswaal

4,22%

101.796

91.510

89.496

12,84%

309.668

278.378

272.253

270.745

8,27%

199.433

179.282

175.337

Middelburg

Schouwen-Duiveland Tholen

0 14,63%

270.745 0

Veere

9,42%

227.257

204.293

199.799

10,74%

198.692

Totaal

100,00%

2.412.563

2.168.785

2.121.072

100,00%

1.850.333

Begroting 2026

Muziekschool Zeeland

Bijlage 2 Geprognostiseerde Balans Activa GR-2

GR-2

31- 12- 2027

31- 12- 2028

31- 12- 2029

122.357

92.357

82.357

77.357

122.357

92.357

82.357

77.357

122.357

92.357

82.357

77.357

459.617

62.210

8.756

38.447

530.583

560.274

31- 12- 2024

31- 12- 2025

31- 12- 2026

Investeringen met een economisch nut

122.357

Totaal materiële vaste activa

122.357

Totaal vaste activa

122.357

Grond- en hulpstoffen

Gereed product en handelsgoederen

Totaal voorraden

1- 1- 2027

Vaste activa Materiele vaste activa

Vlottende activa Voorraden

Uitz rt. looptijd < dan 1 jaar Debiteuren lesgelden Overige vorderingen: Handelsdebiteuren Vorderingen op openbare lichamen Overige posten

Totaal Uitzettingen mlt < 1jaar

Liquide middelen Kassaldi

396

Banksaldi

299.635

Totaal liquide middelen

300.031

Overige nog te ontvangen bedragen

14.190

Vooruitbet.bedr. tlv voglend jaar

38.495

Totaal overlopende activa

52.685

Totaal vlottende activa

883.299

912.990

1.005.656

1.035.347

1.005.347

995.347

990.347

Overlopende activa

TOTAAL ACTIVA

Begroting 2026

Muziekschool Zeeland

Passiva GR-2

GR-2

31- 12- 2027

31- 12- 2028

31- 12- 2029

31- 12- 2024

31- 12- 2025

- algemene reserve

-61.722

-40.970

- bestemmingsreserves

14.146

2.867

Het resultaat volgend uit jaarrekening

20.752

40.970

-11.279

Totaal eigen vermogen

-26.824

14.146

2.867

Overige schulden

213.533

183.533

173.533

168.533

Totaal netto-vlottende schulden

213.533

183.533

173.533

168.533

89.437

- het Rijk

95.235

Overige vooruit ontv. Bedr. Volgende jaar

634.275

Totaal overlopende passiva

818.947

1.005.656

1.046.626

1.035.347

1.005.347

995.347

990.347

31- 12- 2026

1- 1- 2027

Vaste passiva Reserves

Vlottende passiva Netto-vl sch. rent lt korter dan 1 jaar

Verplichtingen volgend jaar Arbeidskosten gerelateerd De voorschotbedragen met een specifiek doel

TOTAAL PASSIVA

Begroting 2026

Muziekschool Zeeland

BIJLAGE 3 Vaststelling van de lesgelden t.b.v. het schooljaar 2026-2027 Tarieven 2026-2027

Tarieven 2025-2026

Per 10 termijnen

Totaal per jaar

Proeflessen

50,00

Totaal per jaar

50,00

Vrije tijd 20 minuten

75,00

750,00

73,50

735,00

Vrije tijd 25 minuten

92,80

928,00

91,00

910,00

Vrije tijd 30 minuten

100,60

1.006,00

98,60

986,00

Vereniging 20 minuten

52,70

527,00

51,70

517,00

Vereniging 25 minuten

65,80

658,00

64,50

645,00

Vereniging 30 minuten

79,10

791,00

77,50

775,00

Vereniging 20 minuten raamleerplan

62,30

623,00

61,10

611,00

Vereniging 25 minuten raamleerplan

77,90

779,00

76,40

764,00

Vereniging 30 minuten raamleerplan

90,20

902,00

88,40

884,00

tot en met 20 jaar

15,20

152,00

14,90

149,00

vanaf 21 jaar

24,50

245,00

24,00

240,00

Volwassen cursisten (vanaf 19 jaar)

21,20

212,00

20,80

208,00

Volwassen niet-cursisten

29,20

292,00

28,60

286,00

Volwassen 9 lessen, 30 minuten

41,40

414,00

40,60

406,00

Volwassen 18 lessen, 30 minuten

82,80

828,00

81,20

812,00

Volwassen 27 lessen, 30 minuten

124,10

1.241,00

121,70

1217,00

Volwassen 36 lessen, 30 minuten

165,60

1.656,00

162,30

1623,00

Verenigingsopleiding Niet raamleerplan

Verenigingsopleiding Raamleerplan

Ensemblespel (vanaf 12 ll per ensemble)

Aanbod Volwassenen

N.B. Voor alle opleidingen geldt dat vanaf de leeftijd van 21 jaar 21% BTW in rekening wordt gebracht

Begroting 2026

Muziekschool Zeeland

Bijlage 4

Financiele Begroting 2026 Muziekschool Zeeland GR-2

Jaarrekening 2024

Begroting 2025 primair

Prognose 2025 na invulling taakstelling

Begroting 2026 primair

Begroting 2027

GR-2

Begroting 2028

GR-2

Begroting 2029

Baten Gemeentelijke bijdrage

2.412.563

2.168.785

2.121.072

1.850.280

Overige baten

21.522

314.189

11.172

21.478

Netto lesgeld

927.527

803.250

950.000

935.000

813.144

3.361.612

3.286.224

3.129.957

3.077.550

2.684.902

17.634

10.390

17.000

24.000

Subsidie Radio Geluk organisatie baten

73.768

69.677

53.677

Subsidie SWVO tbv cultuur

167.432

162.432

169.026

170.841

Subsidie SWVO tbv mat kst

10.000

15.000

15.883

10.000

Adviseurs baten C2

57.198

96.000

54.300

53.965

Sub totaal

326.032

273.432

343.276

305.483

Overige baten

19.719

12.484

20.000

33.233

65.280

20.000 91.323

20.000

Subsidie Radio Geluk project baten

91.323

Project baten scholen MS Educatie

147.574

136.000

157.000

Project baten C2

130.184

100.000

101.650

110.154

135.000

101.650 120.000

101.650

Project baten scholen KCE

120.000

Sub totaal

440.864 766.896

0 273.432

448.764 792.040

489.973 795.456

4.128.508

3.559.656

3.921.997

3.873.006

3.480.358

Subtotaal

1.850.280

Projectbaten organisatie: Subisidie Spuk gemeente Hulst Subsidie gemeenten Muziek Educatie

Projectbaten activiteiten:

Totaal Project baten

Totaal Baten Lasten Personeelskosten: Salariskosten

1.897.681

2.062.773

1.938.692

1.932.663

1.884.644

Afname salaris kosten

-350.000

Frictiekosten (Gelijkgesteld aan uittreedsom)

545.338

395.338

245.338

Uittreed som (Baten)

-545.338

-395.338

-245.338

Sociale lasten

355.962

318.372

307.528

357.919

356.919

Pensioen lasten

276.259

282.415

281.244

277.873

276.594

Rechtspositionele verp.

22.270

Personeel niet in dienst

257.352

248.880

139.780

121.820

Reiskosten

126.520

134.464

107.298

123.615

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15873234/1