6. Voorstel OLAZ

Zaaknummer: Z22.022339

Raadsvoorstel

*Z021F8255A1*

Nummer raadsvoorstel Raadsvergadering Portefeuillehouder

6 2 juni 2022 Wethouder Weststrate

Onderwerp

Jaarrekening 2021, 1e begrotingswijziging 2022 en ontwerpbegroting 2023 van het O.L.A.Z.

Geachte raad, Hiermee leggen wij aan u een voorstel over bovengenoemd onderwerp ter besluitvorming voor. VOORSTEL Wij stellen u voor om inzake het Openbaar Lichaam Afvalstoffenverwijdering Zeeland: 1. In te stemmen met de jaarrekening 2021. 2. In te stemmen met de 1e begrotingswijziging 2022. 3. In te stemmen met de ontwerpbegroting 2023. 4. Een positieve zienswijze in te dienen over de beslispunten 1 tot en met 3.

RAADSVOORSTEL

AANLEIDING EN DOEL De gemeente Borsele is deelnemer in de gemeenschappelijke regeling (GR) Openbaar Lichaam Afvalstoffenverwijdering Zeeland (hierna: O.L.A.Z.). Op 7 april 2022 hebben we de jaarrekening 2021, de 1e begrotingswijziging 2022 en de ontwerpbegroting 2023 van het O.L.A.Z. ontvangen. Per onderdeel geven we een toelichting bij de paragraaf ‘Argumenten’. ARGUMENTEN A. Jaarrekening 2021 De exploitatie bestaat uit een tweetal onderdelen, namelijk de door het O.L.A.Z. te vermarkten aangeboden afvalstromen en de exploitatie van de milieustraten. Basis voor verrekening zijn de verwerkingscontracten voor brandbaar afval, groente-, fruit- en tuinafval (GFT), oud papier en karton (OPK), flessenglas en plastic en drankenkartons die vanaf 2018 gelden. Op basis van werkelijke aangeboden hoeveelheden vindt per deelnemende gemeente doorbelasting plaats. Bij de afvalstromen brandbaar afval en GFT vindt er een kleine restitutie plaats per gemeente omdat het nacalculatorisch tarief iets lager is dan waar in de begroting rekening mee was gehouden. Vanuit de exploitatie van de milieustraten vindt er in totaal een restitutie plaats van ruim 1 miljoen euro. Dit komt aan de ene kant doordat de verwachte stijging van het aanbod van afval achteraf is meegevallen en aan de andere kant de opbrengsten van de afvalstromen OPK, metaal en frituurvet significant hoger waren dan begroot.

Tenslotte ontvangen de nascheidingsgemeentes een restitutie op de afvalstoffenbelasting. Pagina 1 van 5

De jaarrekening sluit af met een positief saldo van € 53.000. Op de taakvelden die onder ‘Bestuur en ondersteuning’ vallen, zijn geen bijzonderheden te vermelden. De post onvoorzien van € 50.000 uit de begroting is niet aangesproken. Dit verklaart met name het positieve saldo. In 2017 heeft het AB sloten om het eigen vermogen te verstereken om in de toekomst leningen (gedeeltelijk) af te lossen. Die zijn afgesloten voor de overname van de Zeeuwse Reinigingsdienst (ZRD). Daarom wordt het positief saldo van 2021 toegevoegd aan de algemene reserve. Per 31 december 2021 - na vaststelling van de jaarrekening – bedraagt het saldo van de algemene reserve € 481.940. Vanuit de jaarrekening 2021 is er aan de 13 Zeeuwse gemeenten een bedrag terug te betalen van in totaal € 1.110.932. Voor de gemeente Borsele betreft dit een totaal terug te ontvangen bedrag van € 71.967. B. 1e Begrotingswijziging 2022 Deze begrotingswijziging omvat een viertal componenten: I. Hogere transport- en brandstofkosten waardoor de verwerkingskosten van de afvalstromen stijgen. II. Hogere opbrengst oud papier door de gunstige marktomstandigheden. III. Een verlaging van de bijdrage per inwoner aan de milieustraten. IV. Kleine verhoging van de bijdrage per inwoner door verhoging budget voor voorlichting en communicatie en iets hogere rentekosten.

RAADSVOORSTEL

Ad I. Ten tijde van het opstellen van deze stukken waren de tarieven van de transporteur met 4,6% gestegen van 2021 naar 2022 en waren de brandstofprijzen als gevolg van de oorlog in de Oekraïne ook sterk aan het stijgen. Hierdoor zijn op alle onderdelen van de begroting waar transport- en brandstofkosten van toepassing zijn, de verwerkingskosten aangepast. Het verwerkingstarief voor brandbaar afval wordt hierdoor verhoogd van € 119 naar € 121 per ton. Het verwerkingstarief voor GFT wordt verhoogd van € 78 naar € 80 per ton. Het tarief voor logistieke kosten voor OPK wordt verhoogd van € 28,60 naar € 30,30 per ton. Het tarief voor transportkosten flessenglas wordt verhoogd van € 14 naar € 17 per ton. Ad II. De opbrengsten OPK worden als gevolg van de huidige marktomstandigheden en de verbeterde tarieven bij de papierverwerker ingeschat op € 100 per ton. In de begroting 2022 is rekening gehouden met een opbrengst van € 50 per ton. Ad III. De kosten met betrekking tot de exploitatie van de milieustraten worden door middel van een voorschottarief (bedrag per inwoner) in rekening gebracht bij de deelnemende gemeenten. Het voorschottarief wordt bepaald op basis van de raming van de exploitatiekosten van het desbetreffende jaar, zoals opgenomen in de begroting van O.L.A.Z.

Op basis van de in de jaarrekening 2021 weergegeven resultaten en voortschrijdend inzicht is een doorrekening gemaakt van de effecten voor de begroting 2022. De bijstelling leidt voor 2022 tot een daling van de exploitatiekosten van per saldo € 189.000. De bijdrage per inwoner daalt hierdoor van € 24,89 naar € 24,40. Pagina 2 van 5

Ad IV. Door extra aandacht aan voorlichting in 2022, onder andere door het organiseren van textielraces, stijgt de bijdrage per inwoner voor voorlichting en communicatie van € 0,09 naar € 0,16. Voor de rentekosten gaat de bijdrage van € 0,04 naar € 0,05. De 1e begrotingswijziging heeft enkele financiële consequenties voor Borsele. De begroting 2022 van € 1.350.499 wordt verlaagd met € 49.579. De 1e begrotingswijziging levert voor 2022 een voordeel op. Het nadeel van de hogere transport- en brandstofkosten wordt meer dan gecompenseerd door de hogere opbrengst van OPK en de lagere bijdrage aan de milieustraten. Na vaststelling verrekent O.L.A.Z. de financiële consequenties van de begrotingswijzigingen met de gemeenten. Dit zal plaatsvinden in het lopende boekjaar 2022.

RAADSVOORSTEL

C. Ontwerpbegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026 De Vereniging van Zeeuwse Gemeenten (VZG) heeft de richtlijnen uitgebracht voor de begrotingen 2023 en de meerjarenramingen 2024-2026 van de GR-en: - De richtlijn voor de begroting 2023 en de meerjarenraming 2024-2026 vast te stellen op 2,7% (inflatie). - De bezuinigingsrichtlijn voor 2022 vast te stellen op 0. - De reserverichtlijn van maximaal 5% van de jaaromzet. In de ontwerpbegroting 2023 zijn de structurele financiële gevolgen van de begrotingswijziging 2022 verwerkt. Ook zijn in de beleidstoelichting (pagina 3 en 4) de belangrijkste ontwikkelingen opgenomen. De tonnages die gemeentes verwachten aan te leveren, zijn in deze begroting opgenomen. Hierbij is rekening gehouden met de (voorziene) beleidskeuzes die eventueel gemaakt zijn. Rekening houdend met de actuele ontwikkelingen die doorwerken vanuit de begrotingswijziging 2022 naar 2023, legt het O.L.A.Z. een begroting voor die voldoet aan de VZG-richtlijnen. De indexatierichtlijn is gebaseerd op een toegestane stijging van 2,7% van de kosten. Op pagina 5 kunt u zien dat de kostenstijging voor zowel de beïnvloedbare als niet-beïnvloedbare activiteiten (2023 ten opzichte van de gewijzigde begroting 2022) hier (ruim) binnen blijft. Dit komt met name door de gunstige meerjarige tariefafspraken voor de contracten.

Met betrekking tot de afvalstromen en vervoersbewegingen zijn de contractueel overeengekomen indexen toegepast. Op pagina 28 van de ontwerpbegroting staat een overzicht van de bijdrage per gemeente; ook is het bedrag per inwoner in beeld gebracht voor zowel de milieustraat, de voorlichting, het afvalbeleid alsook de taakvelden ‘overhead/ rente/ vennootschapsbelasting (VPB)’. De bijdrage voor de gemeente Borsele bedraagt € 1.401.872 in 2023. De verhoogde bijdrage voor het jaar 2023 nemen we mee in de kadernota 2023-2026. Meerjarig heeft het O.L.A.Z. daarbij rekening gehouden met een indexering van 2,7%. (JURIDISCHE) CONSEQUENTIES Hierna brengen we enkele risico’s in beeld. - De tarieven die uit de begroting van O.L.A.Z. voortvloeien, zijn voorschottarieven. De in de voorschottarieven verwerkte indexering en het tarief van de milieustraten, zijn gebaseerd op aannames. Pagina 3 van 5

-

-

Daarnaast is bij de ontwerpbegroting 2023 uitgegaan van een bepaalde grootte van de verschillende afvalcomponenten. De omvang van de verschillende afvalcomponenten kan fluctueren, evenals de opbrengsten van diverse afvalcomponenten. Onzekere factoren zijn bijvoorbeeld de ontwikkeling van de afvalstoffenbelasting, de CO2-heffing en de inflatie. Ook de uitwerking van de nog te maken beleidskeuzes zijn nog niet verwerkt in deze begroting. Voorbeelden zijn de invoering van toegangscontrole op de milieustraten en eventuele andere investeringen op diverse milieustraten. We nemen deze ontwikkelingen op als pro memoriepost in de kadernota.

FINANCIËN We hebben de financiële duiding integraal opgenomen onder de paragraaf ‘Argumenten’. UITVOERING / PLANNING / EVALUATIE U kunt als raad binnen acht weken na ontvangst uw zienswijze kenbaar maken. Samen met de verklaring van de accountant zal een en ander behandeld worden in de vergadering van het algemeen bestuur (AB) op 30 juni 2022. COMMUNICATIE Niet van toepassing. BESLUIT De raad besluit om inzake het Openbaar Lichaam Afvalstoffenverwijdering Zeeland: 1. In te stemmen met de jaarrekening 2021. 2. In te stemmen met de 1e begrotingswijziging 2022. 3. In te stemmen met de ontwerpbegroting 2023. 4. Een positieve zienswijze in te dienen over de beslispunten 1 tot en met 3.

RAADSVOORSTEL

TER INZAGE LIGGENDE STUKKEN Er liggen geen stukken ter inzage. BIJLAGEN Bij dit advies hoort/horen de volgende bijlagen: Documentnr. Join Naam van de bijlage D22.592075 Aanbiedingsbrief 1e begrotingswijziging 2022 D22.592077 Aanbiedingsbrief jaarrapport 2021 D22.592078 Aanbiedingsbrief ontwerpbegroting 2023 D22.592081 O.L.A.Z.-ontwerpbegroting vastgesteld door DB d.d. 4-4-2022 D22.592083 O.L.A.Z. 1e begrotingswijziging 2022 vastgesteld door DB dd. 4-4-22 D22.592084 O.L.A.Z.-jaarrekening 2021 D22.592155 Concept-zienswijze

Pagina 4 van 5

RAADSVOORSTEL

Hoogachtend, burgemeester en wethouders van Borsele, G.M. Dijksterhuis,

burgemeester.

J.M. Jansen,

secretaris.

Pagina 5 van 5