6. Voorstel inzake zienswijzen met betrekking tot de financiële stukken van de GGD en de Zeeuwse Muziekschool

Raadsvoorstel

Zaaknummer: Z23.032785

*Z0311EB8D53*

Nummer raadsvoorstel Raadsvergadering Portefeuillehouder

6 19 september 2024 Wethouder Van de Plasse-Nagelkerke

Onderwerp

Zienswijzen over de financiële stukken van de GGD en de Zeeuwse Muziekschool

Geachte raad,

RAADSVOORSTEL

Hiermee leggen wij aan u een voorstel over bovengenoemd onderwerp ter besluitvorming voor. VOORSTEL Wij stellen u voor om: 1. De navolgende zienswijzen in te dienen over de begrotingswijzigingen van: a. De Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland: een positieve zienswijze over de zesde begrotingswijziging 2024. b. De Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland: een positieve zienswijze over de eerste begrotingswijziging 2025. c. De Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland: een positieve zienswijze over de derde begrotingswijziging 2025. d. De Zeeuwse Muziekschool: een positieve zienswijze over de begrotingswijziging 2024. 2. Een positieve zienswijze in te dienen over de resultaatbestemming 2023 van de Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland. 3. De financiële consequenties van de jaarstukken van de Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland - zijnde € 117.000 voordelig - ten gunste te laten komen van het algemeen weerstandsvermogen. 4. De financiële consequenties van de begrotingswijzigingen 2024 - zijnde € 17.000 nadelig ten laste te brengen van het algemeen weerstandsvermogen. 5. De financiële consequenties van de begrotingswijzigingen 2025 - zijnde € 43.000 nadelig op te nemen in de begroting 2025. AANLEIDING EN DOEL Als gemeenten gezamenlijk taken willen uitvoeren, kunnen ze een gemeenschappelijke regeling (GR) instellen.

De GR-en waaraan we deelnemen, hebben we opgenomen in tabel A.

Pagina 1 van 9

TABEL A Regeling

Afkorting

Veiligheidsregio Zeeland Openbaar Lichaam Afvalstoffenverwijdering Zeeland Regionale Uitvoeringsdienst Zeeland Gemeenschappelijke regeling Samenwerking De Bevelanden Gemeenschappelijke regeling De Betho Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking Sabewa Zeeland Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio De Zeeuwse Muziekschool Regionaal Bureau Leerlingzaken Oosterschelderegio Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland (IJZ)1

VRZ O.L.A.Z. RUD GR De Bevelanden De Betho Sabewa SWVO MZ RBL GGD IJZ

1

IJZ is onderdeel van de GR GGD

In uw vergadering van 20 juni 2024 hebt u de zienswijzen geaccordeerd voor de begrotingen, de jaarstukken en de begrotingswijzigingen van de GR-en. De bepalingen over het aanleveren van de financiële stukken en de routing is opgenomen in de herziene versie van het rapport 'Afspraken over samenwerken met gemeenschappelijke regelingen in Zeeland’, inclusief bijlagen van de Vereniging van Zeeuwse Gemeenten (hierna: het VZG-rapport). Dat hebben we met u gedeeld op 20 maart 2024 via ‘Post voor de gemeenteraad’.

RAADSVOORSTEL

ARGUMENTEN Na uw vergadering van 20 juni 2024 hebben we van twee GR-en aanvullende stukken ontvangen. Van de GGD betreft het de jaarstukken 2023 alsook de bestuursrapportage 2024 en enkele begrotingswijzigingen. Daarnaast hebben we van De Zeeuwse Muziekschool een tussentijdse rapportage ontvangen inclusief een begrotingswijziging. Elke GR heeft een ambtelijke begeleidingscommissie (hierna: BC) waarin de financiële stukken besproken worden; de VRZ heeft een eigen adviescommissie Financiën (ACF). Eind juli 2024 heeft de zogeheten samenstellingscommissie (hierna: SC) de voornoemde stukken getoetst. De SC is ingesteld om de financiële stukken – incluis de adviezen van de BC – voor alle Zeeuwse gemeenten eenduidig te voorzien van een oordeel. De SC duidt (alleen) de financiële kant van de stukken. Zij ontvangt daartoe de stukken van het Overleg Zeeuwse Overheden (OZO). A. GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING DE ZEEUWSE MUZIEKSCHOOL In uw vergadering van 29 juni 2023 hebt u besloten een zienswijze in te dienen over de begroting 2024 van de Muziekschool Zeeland (MZ). Samengevat roept u daarin het AB van de MZ op om: a) de begroting 2024 en de meerjarenraming 2025–2027 sluitend te maken door middel van het opnemen van een taakstelling; b) in de eerste begrotingswijziging 2024 een aangepaste VZG-richtlijn te volgen; én c) een herstelplan voor 2024 in te dienen. Pagina 2 van 9

Begin oktober 2023 hebben we u geïnformeerd over de stand van zaken in vervolg op uw zienswijze. De MZ had de personele bezetting op de financiële administratie op orde gebracht, openstaande vacatures ‘on hold’ gezet en een herstelplan opgesteld. Met het herstelplan beoogt de MZ de structurele lasten in balans te brengen met de structurele baten; dit gebeurt door een taakstelling en het verminderen van het personeelsbestand.

RAADSVOORSTEL

BEGROTINGSWIJZIGING 2024 In de begrotingswijziging 2024 geeft de MZ informatie over de hogere personeelslasten en projectkosten die onvoldoende waren begroot. Ondanks de uitvoering van een herstelplan is een extra incidentele gemeentelijke bijdrage nodig van in totaal € 325.186. Voor Borsele betekent dit een verhoging van de bijdrage met € 19.397 van € 124.511 naar € 143.908. In de begroting 2024 hebben we daarmee al rekening gehouden waardoor er voor Borsele geen extra lasten mee gemoeid zijn. - De verhoging van de personeelslasten is het resultaat van de structurele verhoging van de lonen op grond van de cao. - In de primaire begroting 2024 heeft de MZ onvoldoende projectkosten begroot. De projectbaten zijn te positief ingeschat en de kosten onvoldoende opgevoerd. Echter, geen uitvoering geven aan de projecten zou ertoe leiden dat de MZ baten (subsidie) moet terugbetalen aan verschillende subsidiegevers. - Op basis van de aangepaste VZG-richtlijn voor 2024 (4,7%) en de afwijkende verhouding tussen lonen en prijzen (0,31%) heeft de MZ recht op een totale bijdrage van € 2.119.879. Dit is een stijging van € 32.502 ten aanzien van 2024. De door de MZ gevraagde bijdrage is evenwel € 2.412.563. Dit is een stijging van € 325.186 ten aanzien van 2023 met een extra deelnemersbijdrage van € 292.684 boven op de aangepaste VZG-richtlijn.

De MZ doet daarom een beroep op de deelnemende gemeenten om af te wijken van de VZG-norm op basis van de uitzonderingspositie zoals opgenomen in het VZG-rapport. RESUMÉ EN DUIDING ADVIES SAMENSTELLINGSCOMMISSIE De BC adviseert samengevat om a) in te stemmen met de begrotingswijziging 2024; b) het dagelijks bestuur (DB) te verzoeken zorg te dragen voor de kwaliteit van de P&C-stukken; c) bij de herziene begroting 2025 te komen met een actualisatie van het herstelplan, inclusief financiële beheersmaatregelen en de structurele doorwerking van uit 2024. Een uitgebreide beschouwing van de BC hebben we opgenomen in de bijlage; hierbij een verkorte duiding: - Ad a | Formeel voldoet de begrotingswijziging aan de gestelde eisen. De BC adviseert in te stemmen met de begrotingswijzing omdat: - Het duidelijk is dat de originele projectbegroting niet realistisch was. Hieraan vasthouden zou leiden tot liquiditeitsproblemen. - De MZ bezig is met de uitvoering van een herstelplan en in 2024 nog bezuinigingen op personeelsgebied moet realiseren. - De BC aan de MZ voorstelt om nog in 2024 met maatregelen te komen om structurele verhoging van de deelnemersbijdragen te voorkomen. - De BC - vanwege de relatief korte periode tot eind dit jaar - geen reële alternatieven ziet voor de gevraagde, hogere deelnemersbijdragen; en deze daarom onontkoombaar acht. Pagina 3 van 9

-

Ad b | De toelichting op de cijfermatige afwijkingen is vaak niet goed te herleiden. Ad c | De bestuursrapportage inclusief begrotingswijziging wordt incidenteel voorgelegd. In de toelichting staan echter een aantal posten waarbij wordt aangegeven dat ze een structureel karakter hebben. De structurele effecten hiervan worden voorgelegd bij de (herziene) begroting 2025. De SC stelt voor een negatieve zienswijze in te dienen omdat de begrotingswijziging niet voldoet aan de VZG-richtlijn en de onderbouwing van de verhoging onvoldoende is. Vanwege het tijdspad heeft de SC echter geen contact opgenomen met de BC over het afwijkende advies van de SC. Wij stellen u voor om het advies van de BC te volgen. De BC heeft de situatie van de MZ in een breed perspectief beschouwd, onder meer vanwege de voortgang van het herstelplan (zie ook inleiding van deze paragraaf). In uw vergadering van 4 april 2024 sprak het merendeel van uw raad bemoedigend over de stand van zaken van het voornoemde herstelplan, onder meer vanwege: - De doorvoering van structurele bezuinigingen van € 256.000 per jaar. - Het voor een belangrijk deel realiseren van de taakstelling die in de begroting 2024 is opgenomen. Uw eerdere oproep aan de MZ voor het (uitvoeren van het) herstelplan blijft bovendien staan. B. GEMEENSCHAPPELIJKE GEZONDHEIDSDIENST ZEELAND

RAADSVOORSTEL

JAARREKENING 2023 In ons voorstel van 20 juni 2024 hebben we u geïnformeerd over het resultaat van de GGD over 2023. Het gaat om een voordelig resultaat van € 3.335.370 waarvan € 2.524.147 voor het onderdeel GGD en € 811.223 voor het onderdeel IJZ. U hebt toen nog geen zienswijze gegeven omdat de GGD nog een voorstel voor de resultaatbestemming zou indienen. Deze hebben we intussen ontvangen, inclusief accountants- en controleverklaring. Het voorstel voor de resultaatbestemming is als volgt voor het onderdeel GGD: Bedrag € 107.115

€ 746.813

€ 469.178

Betreft Toevoegen aan de bestemmingreserve ‘gemeentelijke projecten’ Vormen van een bestemmingsreserve ‘Basis op Orde’

Toevoegen aan de algemene reserve

Toelichting Komt ten gunste van de individuele gemeenten. In afwijking van de VZG-richtlijn vanwege: - De onmogelijkheid om alle ‘Basis op orde’vacatures al in te vullen. - De verdere uitwerking van PM-posten: incidentele versterking van onder meer de planning-en-controlcyclus en implementatie risicomanagement. - Noodzakelijk voor het opvangen van ‘normale’ bedrijfsvoeringsschommelingen zonder direct een beroep te hoeven doen op de deelnemende gemeenten. Pagina 4 van 9

Bedrag

Betreft

€ 1.201.041

Terugbetaling aan gemeenten.

Toelichting - Daarnaast was in de ‘basis op orde’ de jeugdgezondheidszorg (JGZ) niet opgenomen. Hiervoor loopt een traject waarbij medio 2024 meer duidelijk is over mogelijke incidentele kosten voor het inhuren van een transitiemanager. - De reservepositie is daarmee conform de VZG-reserverichtlijn van 5%. Aan de hand van de verdeelsleutel ‘inwoners’ verdeling over de deelnemende gemeenten.

Het laatste aspect - de terugbetaling aan de gemeenten – betekent voor Borsele dat we een bedrag terugontvangen van € 71.109. Voor het onderdeel IJZ ontvangen we een bedrag terug van € 45.824. ZESDE BEGROTINGSWIJZIGING 2024 We hebben de bestuursrapportage 2024 van de GGD ontvangen. Hieraan gekoppeld is onder meer de zesde begrotingswijziging 2024. Via ons voorstel van 20 juni 2024 hebben we u geïnformeerd dat de lasten voor jeugdhulp niet langer in de begroting van de GGD verwerkt worden maar in de begrotingen van de deelnemende gemeente. Deze begrotingswijziging – meer specifiek begrotingswijziging 6a - is daarvan de formele uitwerking.

RAADSVOORSTEL

De begrotingswijziging 6b betreft de aanpassing van de VZG-richtlijn. In 2024 bedraagt de ophoging 1,3%: van 3,4% naar 4,7% toegestane inflatiecorrectie. Het effect voor Borsele bedraagt € 16.556 voor 2024. Deze aanpassing van de VZG-richtlijnen is verwoord in de eerder met u gedeelde VZG-ledenbrief en in ons voorstel van 20 juni 2024. Bij de derde begrotingswijziging 2025 komt het structurele gevolg van die aanpassing in beeld. EERSTE BEGROTINGSWIJZIGING 2025 Onder de noemer ‘Duurzaam wachtlijstvrij Veilig Thuis Zeeland’ dient de GGD de eerste begrotingswijziging 2024 in. Eind 2023 is bestuurlijk gemeld dat bij Veilig Thuis Zeeland (VTZ) sprake is van een oplopende wachtlijst aan meldingen. De wettelijke taken van VTZ bestaan - op het gebied van huiselijk geweld of kindermishandeling - uit: - Het geven van advies. - Het ontvangen en beoordelen van meldingen. - Het doen van onderzoek of er daadwerkelijk sprake is van huiselijk geweld of kindermishandeling. - Het opstellen van veiligheidsvoorwaarden. - Het zo nodig vervolgstappen in gang zetten in de vorm van overdragen naar gemeenten/vrijwillige hulp, de Raad voor Kinderbescherming en/of aangifte doen bij politie. Pagina 5 van 9

De wachtlijst kan VTZ met de huidige capaciteit aan personeel niet meer binnen de wettelijke termijn van vijf werkdagen - maar pas na gemiddeld vijf weken - beoordelen en overdragen. De oorzaak van de oplopende wachtlijst is de structurele verhoging die de afgelopen drie jaar te zien is in de instroom aan meldingen en adviesvragen. Daarnaast ziet VTZ ook een verhoogde complexiteit in de casuïstiek; dat vertraagt de doorlooptijden in de diensten. Een extern adviesbureau heeft in 2023 aangegeven dat VTZ landelijk vergeleken effectief en efficiënt werkt. Om in 2025 wachtlijstvrij te werken en de wettelijke termijnen te halen - met goede kwaliteit en een acceptabele werkdruk - is het daarom nodig om de capaciteit structureel uit te breiden. De GGD verzoekt om een structurele investering van € 511.600 voor de personele uitbreiding vanaf 2025 van: - 4 fte voor professionals in het ‘primaire proces’, opgesplitst in: - 2,8 fte voor het ‘Advies en Meldingen Team’; om aan ‘de voorkant’ de wachtlijsten tijdig op te pakken. - 1,2 fte voor het ‘Onderzoek & Ondersteuning Team’. Dat is de actieve bemoeienis aan ‘de achterkant’ die nodig is als vervolg na de veiligheidsbeoordeling.

- 0,89 fte werkbegeleiding voor het realiseren van verdere professionalisering (van de medewerkers) voor het toepassen van de (toegenomen complexiteit in) kennis en kwaliteit in de uitvoering van het primaire proces. Onveilige situaties die te lang blijven voortbestaan, óf het niet tijdig inzetten van de ‘actieve bemoeienis’ kunnen leiden dat de situatie uit de hand loopt en/of dat een crisissituatie ontstaat die vraagt om onmiddellijk ingrijpen.

RAADSVOORSTEL

In 2024 heeft de GGD besloten om de knelpunten zoals geschetst voor ‘Wachtlijstvrij Veilig Thuis Zeeland’ incidenteel te dekken uit de algemene reserve. Voor 2025 en verder betekent de begrotingswijziging 2025 een extra bedrag van € 24.049,23 structureel. DERDE BEGROTINGSWIJZIGING 2025 Naar aanleiding van de aanpassing van de VZG-richtlijn levert de GGD de derde begrotingswijziging 2025 aan. In 2024 bedraagt de ophoging 1,3%: van 3,4% naar 4,7% toegestane inflatiecorrectie. Het effect voor Borsele bedraagt € 17.465. Overigens, de tweede begrotingswijziging 2025 is door het algemeen bestuur (AB) van de GGD aangehouden. RESUMÉ EN DUIDING ADVIES SAMENSTELLINGSCOMMISSIE De BC geeft een positief advies over zowel de resultaatbestemming 2023 als de zesde begrotingswijziging 2024 en de derde begrotingswijziging 2025. Over de eerste begrotingswijziging 2025 geeft de BC geen oordeel; aangezien een extra gemeentelijke bijdrage wordt gevraagd, voldoet het niet aan de VZG-richtlijnen. De door de GGD geschetste knelpunten, risico’s en oplossing zijn voor ons als college aanleiding om u voor te stellen een positieve zienswijze in te dienen. De SC adviseert positief ten aanzien van de zesde begrotingswijziging 2024. Over de begrotingswijzigingen 2025 adviseert de SC een positieve zienswijze in te dienen ondanks dat deze niet aan de VZG-richtlijn voldoet.

De SC is van mening dat de onderbouwing voor de afwijking voldoende is beagumenteerd.

Pagina 6 van 9

FINANCIËN In ons voorstel van 20 juni 2024 hebben we berekend dat de totale bijdrage van de GR-en mogen stijgen tot € 27,4 miljoen. Op totaalniveau bleven we niet binnen de VZG-norm. Voor het deel dat we niet gecompenseerd zijn via het gemeentefonds hebben we de ruimte/dekking meegenomen in ons voorstel over de kadernota 2025-2028. In uw vergadering van 4 juli 2025 hebt u daarmee ingestemd. BEGROTINGSWIJZIGINGEN In tabel B hebben we de financiële effecten van de begrotingswijzigingen opgenomen van de twee GR-en in kwestie. Voor de MZ hebben we in de gemeentelijke begroting 2024-2027 al rekening gehouden met een hogere bijdrage zodat er geen financieel effect is van deze begrotingswijziging van € 19.397. TABEL B GR MZ

begrotingswijziging 1-2024

Toelichting N.a.v. bestuursrapportage

GGD

begrotingswijziging 6a-2024

Verwerking lasten jeugdhulp

GGD

begrotingswijziging 6b-2024

Aanpassing VZG-norm van 3,4 naar 4,7%

-€ 17.000

€0

GGD

begrotingswijziging 1-2025

Veilig Thuis

€0

-€ 25.000

GGD

begrotingswijziging 3-2025

Aanpassing VZG-norm van 3,4 naar 4,7%

€0

-€ 18.000 -€ 43.000

Effect 2024

Effect 2025

€0 €0

€0 €0

Totaal

-€ 17.000

RAADSVOORSTEL

We stellen u voor om de financiële consequenties van de begrotingswijziging 2024 (€ 17.000 nadelig) ten laste te brengen van het algemeen weerstandsvermogen. Daartegenover staat het rekeningresultaat van de GGD/IJZ van (afgerond) € 117.000 voordelig; dat kan ten gunste komen aan het algemeen weerstandsvermogen. De structurele begrotingswijzigingen vanaf 2025 – ter grootte van € 43.000 – nemen we op in de begroting 2025. (JURIDISCHE) CONSEQUENTIES De eventuele gevolgen hebben we per GR verwoord in de paragraaf ‘Argumenten’. UITVOERING / PLANNING / EVALUATIE Voor GR de Bevelanden verwachten we nog de bestuursrapportage te ontvangen en de bijbehorende begrotingswijzigingen. Aangezien deze eerst aan het DB worden voorgelegd, konden deze niet in het onderhavige voorstel worden verwerkt. PARTICIPATIE Participatie is geen onderdeel van het traject van de financiële stukken van de GR-en. COMMUNICATIE Na uw besluit versturen we de zienswijzen aan de betreffende GR-en.

Pagina 7 van 9

BESLUIT De raad besluit: 1. De navolgende zienswijzen in te dienen over de begrotingswijzigingen van: a. De Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland: een positieve zienswijze over de zesde begrotingswijziging 2024. b. De Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland: een positieve zienswijze over de eerste begrotingswijziging 2025. c. De Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland: een positieve zienswijze over de derde begrotingswijziging 2025. d. De Zeeuwse Muziekschool: een positieve zienswijze over de begrotingswijziging 2024. 2. Een positieve zienswijze in te dienen over de resultaatbestemming 2023 van de Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland. 3. De financiële consequenties van de jaarstukken van de Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland - zijnde € 117.000 voordelig - ten gunste te laten komen van het algemeen weerstandsvermogen. 4. De financiële consequenties van de begrotingswijzigingen 2024 - zijnde € 17.000 nadelig ten laste te brengen van het algemeen weerstandsvermogen. 5. De financiële consequenties van de begrotingswijzigingen 2025 - zijnde € 43.000 nadelig op te nemen in de begroting 2025. TER INZAGE LIGGENDE STUKKEN Er liggen geen stukken ter inzage.

RAADSVOORSTEL

BIJLAGE(N) Bij dit advies hoort/horen de volgende bijlage(n): ORGANISATIE SAMENSTELLINGCOMMISSIE SAMENSTELLINGCOMMISSIE GEMEENTE BORSELE GEMEENTE BORSELE MZ MZ GGD GGD GGD GGD GGD GGD GGD GGD GGD GGD GGD GGD GGD

DOCUMENT Advies begrotingswijzigingen 2024 – versie voor de gemeente Borsele Advies begrotingswijzigingen 2025 – versie voor de gemeente Borsele Conceptzienswijze GGD Conceptzienswijze MZ Bestuursrapportage 2024 inclusief begrotingswijziging 2024 Advies begeleidingscommissie Brief jaarstukken 2023 Jaarstukken 2023 Notitie resultaatbestemming 2023 Accountantsverslag Controleverklaring Brief bestuursrapportage 2024 Bestuursrapportage 2024 Notitie 6e begrotingswijziging 2024 Notitie 1e begrotingswijziging 2025 Notitie 3e begrotingswijziging 2025 Advies begeleidingscommissie jaarstukken 2023 Advies begeleidingscommissie 3e begrotingswijziging 2025 Advies begeleidingscommissie 6e begrotingswijziging 2024 en 1e begrotingswijziging 2025

Pagina 8 van 9

Hoogachtend, Burgemeester en wethouder gemeente Borsele G.M. Dijksterhuis, burgemeester

RAADSVOORSTEL

J.M. Jansen, secretaris

Pagina 9 van 9