6.63 GGD Notitie resultaatbestemming 2024

AB NOTITIE Onderwerp

Bestemming jaarresultaat 2024 (5e begrotingswijziging 2025) ☐ Hamerstuk

Soort Datum Agendapunt

☒ Bespreekstuk

☐ Informatiestuk

26 maart 2025

Datum AB

11 april 2025

5.c

Kenmerk

20250411-05c

Voorstel aan het Algemeen Bestuur: Het Algemeen Bestuur wordt verzocht om: 1.

Ten aanzien van de bestemming van het positief resultaat van organisatieonderdeel GGD Zeeland van € 1.064.127 als volgt te besluiten: a. € 12.019 (op het niveau van de individuele gemeenten) per saldo te onttrekken uit de bestemmingsreserve gemeentelijke projecten. b. € 778.953 terug te betalen aan de deelnemende gemeenten op basis van hierna vermelde uitgangspunten voor berekening van de VZG-richtlijn. Per individuele gemeente vindt terugbetaling plaats op basis van het voor de begroting 2024 geldende inwoneraantal en de verdeling daarvan. c. Toe te voegen € 297.193 aan de algemene reserve, waarbij het saldo van de bestemmingsreserve huisvesting, de saldireserve gemeentelijke projecten en de bestemmingsreserve basis op orde (conform voorgaande jaren en met dezelfde motivatie) voor de berekening buiten beschouwing worden gelaten.

2.

In te stemmen met de volgende verwerking van het positief resultaat van organisatieonderdeel IJZ van € 138.002: a.

Dit resultaat in 2025, via de "T+1”-systematiek in de begroting(wijzigingen) 2025 van de gemeenten te (laten) verwerken en af te rekenen met de inkooporganisatie.

b.

Є 138.002 terug te betalen aan gemeenten. Het terug te ontvangen bedrag per gemeente is opgenomen in de tabel op pagina 4 van deze notitie.

Toelichting: Het gerealiseerde jaarresultaat van de GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland over 2024 bedraagt € 1.202.129 positief en bestaat uit de volgende onderdelen: • •

€ 1.064.127 positief (inclusief mutaties in de reserves) gerealiseerd resultaat onderdeel GGD Zeeland. € 138.002 positief gerealiseerd resultaat onderdeel Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland (IJZ).

Ad 1 organisatieonderdeel GGD 1a

Onttrekking bestemmingsreserve gemeentelijke projecten

Het saldo van tussen de toevoegingen in 2024 van € 137.124 en de bestedingen in 2024 van € 149.143 is per saldo € 12.019 negatief. Deze saldi zijn onderdeel van het gerealiseerd resultaat GGD 2024 van € 1.064.127. Het voorstel aan het AB is om het bedrag van € 12.019 per saldo aan de bestemmingsreserve gemeentelijke projecten te onttrekken. Als dit voorstel wordt goedgekeurd ontstaat het volgende verloopoverzicht van de bestemmingsreserve gemeentelijke projecten (in boekjaar 2025). Saldireserve

Saldo 31-12-2024 voor Besteding/

Gemeentelijke

resultaatbestemming

Projecten

2024

Toevoeging/

lasten 2024 baten 2024

Saldo 2025 na resultaatbestemming 2024

Borsele

61.230

0

8.100

69.330

Goes

92.883

69.501

13.809

37.191

Hulst

28.089

1.512

9.762

36.339

Kapelle

20.187

0

4.616

24.803

Middelburg

29.396

20.594

17.443

26.245

224

0

2.719

2.943

Reimerswaal

35.469

0

8.126

43.595

Schouwen-Duiveland

27.769

0

12.108

39.877

Sluis

35.410

0

8.204

43.614

Terneuzen

64.043

53.000

19.323

30.366

Tholen

32.548

4.536

9.360

37.372

Veere

37.321

0

7.747

45.068

Vlissingen

62.998

0

15.807

78.805

Totaal

527.567

149.143

137.124

515.548

Noord-Beveland

1 b/c Toevoeging aan de algemene reserve en terugbetaling deelnemende gemeenten. Uitgangspunten In de jaarrekening is een berekening van de VZG richtlijn opgenomen. In de berekening zijn de volgende reserves buiten beschouwing gelaten: a.

Saldi van de reserve gemeentelijke projecten € 527.569,-

b.

Saldi van de reserve huisvesting € 2.623.225,-

c.

Saldi van de reserve basis op orde € 746.813,-

Punt a. De reserve gemeentelijke projecten betreft een reserve met bufferfunctie per gemeente. Punt b. Voor wat betreft de reserve huisvesting, dit is een boekhoudkundige financieringsreserve waar tegenover een lening u/g op de balans is opgenomen. Het betreft een vergoeding wegens uitkoopsom gebouw Magnolia.

De vervangende huisvesting is gerealiseerd door de Stichting GGE. Om de stichting GGE in staat te stellen de bouw te realiseren, is door de GGD een lening verstrekt ter financiering van de stichtingskosten. De GGD huurt vanaf 1 maart 1996 het gebouw Westwal. Hiervoor is een huurverplichting aangegaan. De bestemmingsreserve moet beschikbaar blijven ter financiering van de lening ad € 2.623.225. Punt c. De bestemmingsreserve basis op orde is in 2024 bij het besluit van de resultaatbestemming 2023 gevormd op basis van het resterende saldo van het project Basis op Orde. Voor wat betreft de vorming van deze reserve is bij de besluitvorming meegenomen dat deze reserve bovenop de 5% VZG norm voor reservering is gevormd. Berekening VZG richtlijn Voor de berekening van de maximale reserverichtlijn van 5% wordt uitgegaan van het totaal van de baten van 2024, zijnde € 34.266.758. 5 procent hiervan is € 1.713.338. Op 31/12/2024 is de maximale reservevorming als volgt te duiden: Algemene reserve (saldo 31-12-2024)

€ 1.163.385

Reserve markttaken (saldo 31-12-2024)

€ 252.760

Voorgestelde toevoeging algemene reserve (resultaatbestemming 2024, toevoeging in 2025)

€ 297.193

Totaal

€ 1.713.338

Toevoeging aan de algemene reserve wordt wenselijk en noodzakelijk geacht om het de GGD mogelijk te maken om normale bedrijfsvoering schommelingen op te vangen zonder direct een beroep te hoeven doen op de deelnemende gemeenten. De VZG geeft als richtlijn voor normale bedrijfsvoering 5% van de reserves. Samengevat betekent bovenstaand voorstel het volgende:

Jaarresultaat 2024 bij: onttrekking bestemmingsreserve gemeentelijke projecten af: toevoeging aan algemene reserve te storneren aan deelnemende gemeentes

1.064.127 12.019 297.193 778.953

Dit betekent de volgende verdeling over de deelnemende gemeenten: (verdeling over gemeenten a.d.h.v. inwoners / verdeelsleuten2024 uit begroting 2024-2027)

Gemeente Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen

inwoner 22.847 38.950 27.533 13.020 49.199 7.668 22.920 34.152 23.141 54.501 26.401 21.850 44.585

inwoner % 5,91% 10,07% 7,12% 3,37% 12,72% 1,98% 5,93% 8,83% 5,98% 14,09% 6,83% 5,65% 11,53%

386.767

100,00%

Totaal

Teruggave € 46.014 78.446 55.452 26.222 99.087 15.443 46.161 68.783 46.606 109.766 53.172 44.006 89.795 778.953

Ad 2 Organisatieonderdeel IJZ Op basis van de actuele begrotingscijfers hebben gemeenten voorschotten betaald voor de uitvoeringsorganisatie IJZ en Taskforce Jeugd. Er wordt voorgesteld het jaarrekeningsaldo als volgt terug te betalen aan de deelnemende gemeenten (conform de t+1 systematiek): Gemeente

Borsele Goes Kapelle NoordBeveland Reimerswaal SchouwenDuiveland Tholen Middelburg Veere Vlissingen Hulst Sluis Terneuzen Totaal

Uitvoeringskosten Taskforce Betaalde IJZ Jeugd voorschotten

91.044 158.917 43.361 35.854

14.881 25.974 7.087 5.860

113.845 198.773 54.192 44.891

Afrekensaldo resultaat jaarrekening 2024 7.920 13.883 3.744 3.177

97.561 119.786

15.946 19.578

121.933 149.838

8.427 10.474

120.543 258.848 63.911 205.764 105.699 75.661 242.890 1.619.839

19.702 42.307 10.446 33.631 17.029 12.126 39.699 264.267

150.849 323.739 79.873 257.414 130.224 92.815 303.721 2.022.108

10.604 22.584 5.516 18.020 7.495 5.028 21.132 138.002

Datum

Vergadering

Besluit

11 april 2025

Algemeen Bestuur

Het Algemeen besluit als volgt: 1.Ten aanzien van de bestemming van het positief resultaat van organisatieonderdeel GGD Zeeland van € 1.064.127: a. € 12.019 (op het niveau van de individuele gemeenten) per saldo te onttrekken uit de bestemmingsreserve gemeentelijke projecten. b. € 778.953 terug te betalen aan de deelnemende gemeenten op basis van hierna vermelde uitgangspunten voor berekening van de VZGrichtlijn. Per individuele gemeente vindt terugbetaling plaats op basis van het voor de begroting 2024 geldende inwoneraantal en de verdeling daarvan. c. Toe te voegen € 297.193 aan de algemene reserve, waarbij het saldo van de bestemmingsreserve huisvesting, de saldireserve gemeentelijke projecten en de bestemmingsreserve basis op orde (conform voorgaande jaren en met dezelfde motivatie) voor de berekening buiten beschouwing worden gelaten. 2.Het Algemeen Bestuur stemt in met de verwerking van het positief resultaat van organisatieonderdeel IJZ van € 138.002: a. Dit resultaat in 2025, via de ""T+1”-systematiek in de begroting(wijzigingen) 2025 van de gemeenten te (laten) verwerken en af te rekenen met de inkooporganisatie. b. Є 138.002 terug te betalen aan gemeenten.