6.60 RBL Advies begeleidingscommissie

Advies Begeleidingscommissie Gemeenschappelijke Regeling (GR) Regionaal Bureau Leerlingzaken (RBL) Datum: 07-05-2025 (format aangeleverd door de werkgroep gemeenschappelijke regelingen)

Inhoudsopgave Jaarstukken 2024 ................................................................................................................ 3 Begroting 2026 .................................................................................................................... 7

2

Jaarstukken 2024 Onderwerp Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

Advies Begeleidingscommissie Positief.

Resultaat GR

€ -24.631,Specificatie van het resultaat: Leerplicht: € - 50.419,Doorstroompunt: € 25.787,Het resultaat van leerplicht is onttrokken aan de algemene reserve conform afspraak. Het resultaat van het doorstroompunt is toegevoegd aan bestemmingsreserve doorstroompunt.

Speerpunten gerealiseerd: ja of nee?

Ja Nee

Analyse resultaat duidelijk: ja of nee?

Ja

Zie tabel 1 Uitleg rekeningresultaat

Nee

Rechtmatigheidsverantwoording dagelijks bestuur: staan er fouten, onduidelijkheden, overschrijdingen, ongeautoriseerde reservemutaties en overige afwijkingen in?

Nee Ja, dan uitleggen

Ja? Dan uitleggen. Inhoud controleverklaring accountant: - goedkeurend - met beperking - oordeelonthouding - afkeurend

Goedkeurend Met beperking

Oordeelonthouding Afkeurend

Met beperking, oordeelonthouding of afkeurend? Dan uitleggen. Wat is de hoogte van de algemene reserve? Voldoet aan VZG-richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee?

Uitleg: Nog geen controleverklaring ontvangen. Is onderdeel van de Jaarrekening van de gemeente Goes. € 85.874,-

Ja. Geen zienswijze nodig.

Nee. Zienswijze vragen. Technisch gezien voldoet de hoogte van de algemene reserve niet volledig aan de VZG 3

Onderwerp Ja? Geen zienswijze nodig. Nee? Zienswijze vragen.

Advies Begeleidingscommissie richtlijn. 5% van alle baten in 2024 is € 84.253,maar het verschil is dermate gering dat wij geen zienswijze nodig achten. Zie Tabel 2.

Zie tabel 2 Onderbouwing VZG-richtlijn reservevorming Bestemming resultaat: toevoeging aan algemene reserve?

Ja. Geen zienswijze nodig. Nee. Zienswijze vragen.

Ja? Geen zienswijze nodig. Nee? Zienswijze vragen. Jaarstukken aangeboden voor zienswijze of ter kennisname?

Door negatief resultaat is het tekort gedekt uit de algemene reserve.

Voor zienswijze Ter kennisname

Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord?

Akkoord Niet akkoord. Dan uitleggen.

Niet akkoord? Dan uitleggen.

4

Tabel 1 Uitleg rekeningresultaat Leerplicht ten opzichte van begroting. Het begrote resultaat bij leerplicht bedroeg EUR -65.000,-. Omschrijving Loonkosten Materiële kosten

Bedrag Toelichting € -4.573,00 Nadeel Voordeel. Onvoldoende toegekomen aan uitwerken € 11.982,00 van de werkprocessen

Overhead

€

Overige baten

€

1.173,00 Voordeel. Als gevolg van marginaal lagere kosten Voordeel. Verdeelde kosten met Walcheren en 6.000,00 Zeeuws-Vlaanderen

€ Gerealiseerd resultaat

€

14.582,00 Voordeel ten opzichte van begroting

Uitleg rekeningresultaat Doorstroompunt (ter info) ten opzichte van begroting. Het begrote resultaat bij doorstroompunt bedroeg EUR -16.928,-. Omschrijving

Bedrag

Loonkosten

€

Inhuur derden

€

Materiële kosten

€

Overhead

€

Rijksbijdrage RMC / kwalificatieplicht

€

ESF Middelen

€

-2.476,00 Nadeel. Als gevolg van hogere kosten Voordeel. Gewijzigde beschikking. Koppeling met 93.131,00 inhuur derden Lagere opbrengst dan voorzien. Inmiddels samenwerkingsafspraken gemaakt met de GRvoor -44.589,00 andere verdeling van de ESF Middelen

Overige baten

€

-10.827,00 Nadeel. Baten toegerekend aan Leerplicht

€ Gerealiseerd resultaat

€

Toelichting Voordeel. Formatieruimte pas in april volledig 20.977,00 ingevuld Nadeel. Directe koppeling met hogere rijksbijdrage en -29.430,00 extra taaksteling. Voordeel. Onvoldoende toegekomen aan uitwerken 15.929,00 van de werkprocessen. Voor 2025 wel voorzien.

42.715,00 Voordeel ten opzichte van begroting

5

Tabel 2 Onderbouwing VZG-richtlijn reservevorming Algemene reserve in jaarrekening

€

85.874,00

Algemene reserve in jaarrekening in percentage Bestemmingsreserves

€

241.245,00

Reserve dekking afschrijving

€

Totaal bestemmingsreserves

€

5%

Bestemmingsreserves in jaarrekening in percentage

241.245,00 100%

€

Totaal algemene en bestemmingsreserves

-

Totaal reserves in jaarrekening in percentage

327.119,00 19%

Bestemmingsreserve is de reserve welke is opgebouwd uit overschot van Rijksmiddelen van het doorstroompunt en zijn niet bestemd voor Leerplicht.

6

Begroting 2026 Onderwerp Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

Advies Begeleidingscommissie Positief advies voor de begroting 2025 waarbij is afgesproken dat de gevraagde hogere bijdrage (EUR 94.972,-) van de gemeentes (inclusief de reguliere verhoging op basis van de VZG-norm) in 2025 incidenteel wordt gedekt door de deelnemende gemeentes in afwachting van een uitgewerkt onderzoek. Het doel van dit onderzoek is uit te zoeken welke werkzaamheden RBL wettelijk behoort te doen, welke werkzaamheden nu worden verricht en hoe zich dit, ook financieel gezien, met elkaar verhoudt. Hierbij dienen verschillende (financiële) scenario’s te worden geschetst.

Wat zijn belangrijke beleidsafspraken, ontwikkelingen en/of speerpunten in deze begroting? Bijdrage deelnemers lopende jaar (na wijziging)

€ 823k

Bijdrage deelnemers voor het jaar waarvoor de begroting voorligt

€ 742k structureel en 63k incidenteel in afwachting van het voornoemde onderzoek. Het doel van dit onderzoek is uit te zoeken welke werkzaamheden RBL wettelijk behoort te doen, welke werkzaamheden nu worden verricht en hoe zich dit, ook financieel gezien, met elkaar verhoudt. Hierbij dienen verschillende (financiële) scenario’s te worden geschetst. Hierna zal, indien nodig, een begrotingswijziging worden opgesteld en aangeboden waarin het gewenste scenario zal worden verwerkt.

Financieel en beleidsmatig onderbouwde meerjarenraming: ja of nee?

Ja Nee

Voldoet aan VZG-richtlijn indexering: ja of nee? Zie tabel 1 VZG-richtlijn

Ja Nee De structurele bijdrage van EUR 742/k past binnen de VZG-richtlijn indexering (-2.20%). De incidenteel gevraagde bijdrage niet.

Is de maximale VZG-richtlijn indexering nodig om een sluitende begroting aan te bieden: ja of nee?

Ja Nee. Waarom niet? 7

Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie

Nee? Waarom niet? Gemeenschappelijke regelingen waarbij sprake is van een opvallende afwijking van de verhouding tussen lonen en materialen kunnen om een aanpassing van de toegepaste verhouding tussen lonen en materialen vragen. Voorwaarde is dat dit ook nodig is. Het gaat hier om de Zeeuwse Muziekschool, RUD en GGD. Vroegen zij om aanpassing van de toegepaste verhouding: ja of nee?

Ja Nee Bij het RBL wordt er rekening gehouden (voor wat betreft leerplicht) met ruim 84% loonkosten en 16% overige kosten. Dit is een opvallende afwijking maar er wordt in dit voorstel geen verzoek gedaan voor aanpassing van de toegepaste verhouding. Bij het uitgewerkte onderzoek kan hier wel rekening mee worden gehouden.

Voldoet aan VZG-richtlijn bezuiniging: ja, nee of niet van toepassing?

Ja Nee Niet van toepassing

Voldoet aan VZG-richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee?

Ja Nee

In geval van afwijking van de VZGrichtlijnen, legt de gemeenschappelijke regeling dit uit: ja of nee?

Ja

Nee

Is die uitleg voldoende: ja of nee? Risicoanalyse aanwezig: ja of nee? Welke risico’s vragen volgens de Begeleidingscommissie de meeste aandacht? Benoem eventueel de grootste risico’s in omschrijving en bedrag.

Ja Nee Toenemend aantal (wettelijke) taken in combinatie met verlaagde bijdrage Rijk en gemeentes. Als besloten zou moeten worden om te snijden in het personeelsbestand bestaat het risico dat er een forse bijdrage verlangd wordt voor het laten afvloeien van personeel. Overige risico’s zijn beperkt.

Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord?

Akkoord Niet akkoord. Dan uitleggen.

Niet akkoord? Dan uitleggen.

8

Tabel 3 Berekening van de deelnemersbijdrage met de toegepaste VZG-richtlijn

Bijdragen deelnemers primaire begroting t-1 Mutatie bijdragen deelnemers door goedgekeurde begrotingswijzigingen (AB) Totaal bijdragen deelnemers waarover VZG-richtlijn wordt toegepast VZG-richtlijn begrotingsjaar Mutatie bijdrage deelnemers op basis van VZG-richtlijn (C x 1 + D) = Structurele Bijdrage deelnemers begrotingsjaar t

Tabel 4 Bijdragen deelnemers

Deelnemer

2024

2025 inclusief incidenteel

2026 inclusief gevraagd incidenteel

Borsele Kapelle

€ 111.330,00 €

125.841,00 €

123.077,00

€

57.834,00 €

65.372,00 €

63.936,00

Noord-Beveland

€

26.749,00 €

30.235,00 €

29.572,00

Reimerswaal

€ 107.811,00 €

121.863,00 €

119.187,00

Schouwen-Duiveland

€ 143.591,00 €

162.307,00 €

158.742,00

Tholen Goes Totaal

€ 126.699,00 €

143.214,00 €

140.068,00

€ 154.617,00 €

174.771,00 €

170.932,00

€ 728.631,00 €

823.603,00 €

805.514,00

Specificatie begroting 2026

Deelnemer

2026 regulier

Borsele Kapelle

€

113.609,00 €

Gevraagde Incidentele bijdrage 2026 9.468,00 € 123.077,00

€

58.661,00 €

5.275,00 €

63.936,00

Noord-Beveland

€

27.474,00 €

2.098,00 €

29.572,00

Reimerswaal

€

109.897,00 €

9.290,00 €

119.187,00

Schouwen-Duiveland

€

146.281,00 €

12.461,00 €

158.742,00

Tholen Goes Totaal

€

129.203,00 €

10.865,00 €

140.068,00

€

157.420,00 €

13.512,00 €

170.932,00

€

742.545,00 €

62.968,00 €

805.514,00

Incidenteel gevraagd 2026

9

€ 759.249 €0 € 759.249 -2,20% € 16.703,00 € 742.545

Tabel 5 Onderbouwing VZG-richtlijn reservevorming Maximale reservevorming op basis van VZG-richtlijn

€

93.859,00

Algemene reserve in begroting

€

93.822,00

Algemene reserve in begroting in percentage Bestemmingsreserves

€

-

Reserve dekking afschrijving

€

-

Totaal bestemmingsreserves

€

-

5%

Bestemmingsreserves in begroting in percentage

0% €

Totaal algemene en bestemmingsreserves Totaal reserves in begroting in percentage

93.822,00 5%

10