6.37 GRDEBEVELANDEN Advies begeleidingscommissie

Advies Begeleidingscommissie Gemeenschappelijke Regeling (GR) De Bevelanden Datum: BC 11 maart 2025 Defintief advies BC 17 april 2025

Inhoudsopgave Inleiding ............................................................................................................................... 3 Jaarstukken 2024 ................................................................................................................ 4 Begroting 2026 .................................................................................................................... 7

2

Inleiding De jaarstukken 2024 en de Programmabegroting 2026 zijn besproken in de BC-vergadering van 11 maart 2025. Op 7 april 2025 heeft het DB deze documenten behandeld en is besloten om enkele aanpassingen in de Programmabegroting 2026 door te voeren. Het AB heeft op 14 april 2025 besloten om de jaarstukken 2025 en Programmabegroting 2026 door te sturen naar de deelnemende gemeeenten. Het advies van de BC is op 17 april 2025 hierop aangepast.

3

Jaarstukken 2024 Onderwerp Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

Resultaat GR Speerpunten gerealiseerd: ja of nee?

Advies Begeleidingscommissie De BC is op 11 maart 2024 akkoord gegaan met de jaarrekening 2024 en de bijbehorende resutaaltbestemming. In het advies DB wordt een totaalbedrag van € 236.000 gevraagd beschikbaar te stellen voor 2025. Dit zal in een begrotingswijziging 2025 moeten worden aangegeven. € 53.977

Ja Nee Speerpunten grotendeels gerealiseerd. ICT spoor 1 wordt in 2025 afgerond.

Analyse resultaat duidelijk: ja of nee?

Ja

Zie tabel 1 Uitleg rekeningresultaat

Nee

Rechtmatigheidsverantwoording dagelijks bestuur: staan er fouten, onduidelijkheden, overschrijdingen, ongeautoriseerde reservemutaties en overige afwijkingen in?

Nee Ja, dan uitleggen

Ja? Dan uitleggen. Inhoud controleverklaring accountant: - goedkeurend - met beperking - oordeelonthouding - afkeurend

Goedkeurend Met beperking Oordeelonthouding Afkeurend

Met beperking, oordeelonthouding of afkeurend? Dan uitleggen.

Wat is de hoogte van de algemene reserve?

De controleverklaring over de jaarrekening 2024 is op 14 maart 2025 nog niet ontvangen. De accountant heeft bij de GR mondeling aangeven voornemens te zijn om een goedkeurende controleverklaring af te geven voor getrouwheid en rechtmatigheid. Stand algemene reserve 31-12-2024: € 911.684 Resultaatbestemming 2024: € 53.975 Stand algemene reserve na resultaatbestemming: € 965.659

4

Onderwerp Voldoet aan VZG-richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee?

Advies Begeleidingscommissie

Ja. Geen zienswijze nodig. Nee. Zienswijze vragen.

Ja? Geen zienswijze nodig. Nee? Zienswijze vragen. Zie tabel 2 Onderbouwing VZGrichtlijn reservevorming In de jaarrekening 2023 zijn de bestemmingsreserves ‘Digitalisering WIZ’ en ‘ICT Spoor 1’ gevormd. Bij het vaststellen van de resultaatbestemming over 2023 heeft de GR goedkeuring gekregen om deze twee reserves niet mee te laten wegen in de berekening van de VZGrichtlijn voor reserves van 5% van de totale baten. Aan de besteding van deze reserves is, naast de inhoud, de voorwaarde gekoppeld dat besteding in 2024 en 2025 plaats vindt. Bestemming resultaat: toevoeging aan algemene reserve? Ja? Geen zienswijze nodig. Nee? Zienswijze vragen. Jaarstukken aangeboden voor zienswijze of ter kennisname?

Ja. Geen zienswijze nodig. Nee. Zienswijze vragen.

Voor zienswijze Ter kennisname

Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord?

Akkoord Niet akkoord. Dan uitleggen.

Niet akkoord? Dan uitleggen.

Tabel 1 Uitleg rekeningresultaat (bedragen x € 1.000) Omschrijving Programma Werk, Inkomen en Zorg Overhead ICT

Bedrag

Toelichting Zie jrk vanaf blz 62 overzicht van € -7.565 baten en lasten. € -9.389

Overhead HRM

€ -2.016

Overhead WIZ

€ -4.207

Algemene dekkingsmiddelen

€ 23.281

Ontrekking reserves

€ 140

Toevoeging reserves

€ -190

Gerealiseerd Resultaat

€ 54

5

Tabel 2 Onderbouwing VZG-richtlijn reservevorming (bedragen x € 1.000) VZG-Richtlijn reservevorming VZG-richtlijn in percentage van de baten

5%

Totale baten jaarrekening

€

25.181

Maximale reservevorming op basis van vzg-richtlijn Algemene reserve in jaarrekening (na resultaatbestemming 2024)

€

1.247

€

966

Reserve overhevelen budgetten Totaal reserves in jaarrekening tbv beoordeling VZGrichtlijn Totaal reserves in jaarrekening in percentage van de totale baten en tbv beoordeling VZG-richtlijn

€

220

€

1.186

Bestemmingsreserves Digitalisering WIZ en ICT Spoor 1 Bestemmingsreserves in jaarrekening in percentage van de totale baten Totale algemene en bestemmingsreserves (na resultaatbestemming) Totaal reserves in jaarrekening in percentage van de totale baten

6

4,7% €

660 2,6%

€

1.846 7,3%

Begroting 2026 Onderwerp Totaaladvies Begeleidingscommissie vorig jaar

Advies Begeleidingscommissie Akkoord, met dien verstande dat de GR bij de 1e begr wijz 2025 in de dekking van het tekort voorziet door eerst eigen budgetten te verlagen (met toelichting op eventuele inhoudelijke consequenties) voordat voorgesteld om een eventueel resterend tekort in rekening te brengen bij de deelnemende gemeenten.

Wat zijn belangrijke beleidsafspraken, ontwikkelingen en/of speerpunten in deze begroting?

-

-

GR en deelnemende gemeenten doorontwikkelen in samenwerking. Ontwikkeling van management en medewerkers. Implementatie van meerjarige visie op toekomstbestendige, integrale uitvoering van de Participatiewet en de Wet Sociale Werkvoorziening. Voorbereidingen invoering van de inkomensafhankelijke eigen bijdrage alle Wmo maatwerkvoorzieningen. Aantrekken, ontwikkelen en behouden van gemotiveerde medewerkers. Opstellen nieuwe I-visie. Doorontwikkeling digitale weerbaarheid

Bijdrage deelnemers lopende jaar (na wijziging)

€ 24.429.779

Bijdrage deelnemers voor het jaar waarvoor de begroting voorligt

€ 25.480.456

Financieel en beleidsmatig onderbouwde meerjarenraming: ja of nee?

Ja Nee De GR heeft in de concept Programmabegroting 2026 indexatie doorgerekend voor de lasten voor het jaar 2026. De meerjarenraming is opgesteld in constante prijzen, waardoor de meerwaarde hiervan beperkt is.

Voldoet aan VZG-richtlijn indexering: ja of nee? Zie tabel 1 VZG-richtlijn

Ja Nee In de Programmabegroting 2026 wordt een hogere bijdrage van € 1.050.677 gevraagd. Dit is een stijging van 4,3% ten opzichte van de Programmabegroting 2025 na wijzigingen. 7

Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie De VZG-richtlijn bedraagt -2,2% op de gemeentelijke bijdragen. Dit is in absolute zin een hogere bijdrage van € 1.588.132 ten opzichte van de VZG-richtlijn. Mbt de VZG-indexatierichtlijn worden de volgende opmerkingen gemaakt door de BC:  Akkoord met de extra gemeentelijke bijdrage voor vroegsignalering van € 310.300. Op verzoek van de gemeenten is de uitvoering van deze taak belegd bij de GR. De gemeenten hebben hiervoor middelen ontvangen in de meicirculaire 2024. Het AB heeft hierover in september 2024 een positief besluit genomen. De financiële vertaling vindt plaats in de primaire Programmabegroting 2026 en daarnaast in de 2e begrotingswijziging 2025.  Na correctie van de extra bijdrage voor vroegsignalering resteert een hogere bijdrage van € 1.277.832 ten opzichte van de VZG- richtlijn.  Daarnaast is in de Programmabegroting 2026 een stelpost verwerkt van € 564.835 voor nader in te vullen taakstelling opgenomen. De GR heeft aangegeven hier invulling aan te geven bij de 1e begrotingswijziging 2026 die voor aanvang van het begrotingsjaar wordt vastgesteld. Op dit moment is niet duidelijk wat de inhoudelijke en maatschappelijke consequenties zijn van invulling van deze taakstelling.

Is de maximale VZG-richtlijn indexering nodig om een sluitende begroting aan te bieden: ja of nee?

Ja Nee. Waarom niet?

Nee? Waarom niet? Gemeenschappelijke regelingen waarbij sprake is van een opvallende afwijking van de verhouding tussen lonen en materialen kunnen om een aanpassing van de toegepaste verhouding tussen lonen en

Ja Nee

8

Onderwerp materialen vragen. Voorwaarde is dat dit ook nodig is. Het gaat hier om de Zeeuwse Muziekschool, RUD en GGD.

Advies Begeleidingscommissie

Vroegen zij om aanpassing van de toegepaste verhouding: ja of nee? Voldoet aan VZG-richtlijn bezuiniging: ja, nee of niet van toepassing?

Ja Nee Niet van toepassing

Voldoet aan VZG-richtlijn reservevorming (5% van alle baten van de GR): ja of nee?

Ja

In geval van afwijking van de VZGrichtlijnen, legt de gemeenschappelijke regeling dit uit: ja of nee?

Ja

Is die uitleg voldoende: ja of nee?

Nee

Nee Nee. De GR geeft aan dat het strikt hanteren van de VZG-richtlijn direct de continuïteit van bedrijfsvoering raakt en daarmee direct de inwoners en de gemeetelijke organisatie. Om het bestuur een weloverwogen keuze te laten maken over het al dan niet (deels) hanteren van de VZG-richtlijn acht de BC het noodzakelijk dat de GR met verschillende scenario’s in beeld brengt welke mogelijkheden er zijn voor verlaging van de gemeentelijke bijdragen inclusief de daarbij horende organisatorische en maatschappelijke consequenties.

Risicoanalyse aanwezig: ja of nee?

Ja

Welke risico’s vragen volgens de Begeleidingscommissie de meeste aandacht? Benoem eventueel de grootste risico’s in omschrijving en bedrag.

Nee

Totaaladvies Begeleidingscommissie: wel of niet akkoord?

Akkoord Niet akkoord. Dan uitleggen.

Niet akkoord? Dan uitleggen.

De BC adviseert de deelnemende gemeentenn om de volgende zienswijze over de Programmabegroting 2026 in te brengen: 9

Onderwerp

Advies Begeleidingscommissie  Een negatieve zienswijze ten aanzien van de Programmabegroting 2026 af te geven.  De GR verschillende scenario’s uit te laten werken voor verlaging van de gemeentelijke bijdragen inclusief de daarbij horende organisatorische en maatschappelijke consequenties.  Het AB van de GR opdracht te geven om na het besluit over de vaststelling van de Programmabegroting 2026 terugkoppeling te geven aan de gemeenteraden over het gekozen scenario.

Tabel 1 Berekening van de deelnemersbijdrage met de toegepaste VZG-richtlijn Bijdragen deelnemers primaire begroting t-1 Mutatie bijdragen deelnemers door goedgekeurde begrotingswijzigingen (AB) Totaal bijdrage deelnemerswaarover VZG-richtlijn wordt toegepast VZG-Richtlijn Begrotingsjaar

€

22.705

€

1.725

€

24.430 -2,2%

VZG-richtlijn, af: CAO-verhoging 6,1%, bij: Indexering materaal 3,2%, bij: Overige, af:: Formatie vroeg signalering, bij: Bijdrage deelnemers begrotingsjaar t

€ € € € € €

537 1.059 234 16 310 25.480*

*Verschil met specificatie hieronder betreft Datacommunicatie Borsele ICT en parkeerbeheer Goes, samen € 12.590

Tabel 2 Bijdragen deelnemers (bedragen x € 1.000)

Deelnemer

Vorig jaar

Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Totaal

€ € € € € €

Jaar waarvoor de begroting voorligt

Lopend jaar 4.511 11.095 2.224 1.788 4.037 23.655

10

€ € € € € €

4.604 11.915 2.347 1.803 4.169 24.838

€ € € € € €

4.943 11.917 2.350 1.810 4.474 25.493

Tabel 3 Onderbouwing VZG-richtlijn reservevorming VZG-Richtlijn reservevorming VZG-richtlijn in percentage van de baten Totale baten begroting Maximale reservevorming op basis van vzg-richtlijn Reserves in begroting 2026 Reserves in begroting in percentage

11

€ € €

5% 25.970 1.299 1.082 4,2%