Document · PDF

6.36 GRDEBEVELANDEN Begroting 2026

Besluitvormende raadsvergadering 3 juli 2025, gemeente BorseleBij agendapunt: Voorstel inzake de zienswijzen over de financiële stukken van diverse gemeenschappelijke regelingen (alle portefeuillehouders)16.822 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Bedragen onvoorzien Totale lasten Totale baten Saldo

Realisatie 2024

Raming 2025

Begroting 2026

Meerjarenraming 2027

Meerjarenraming 2028

Meerjarenraming 2029

120

-120

-74

Begroting 2026

Bijdragen per gemeente Met het actualiseren van de verdeelsleutels voor de berekening van de bijdragen per gemeente, zijn de bijdragen aangepast. De verdeelsleutels worden berekend op basis van de formatie van de deelnemende gemeenten, een vast bedrag, het aantal uitkeringsgerechtigden en het Wmo-budget. Onderstaand zijn de bijdragen per gemeente nader uitgewerkt. Bedragen x €1.000

Omschrijvin g A) Bijdrage per gemeente Borsele Goes Kapelle Noord-Beve land Reimerswa al Totaal B) Totale lasten programma Totale lasten programma C) Totale baten programma Totale baten programma D) Resultaat voor bestemmin g Resultaat voor bestemmin g

Realisatie 2024

Raming 2025

Begroting Meerjaren2026 raming 2027

Meerjarenraming 2028

Meerjaren - raming 2029

4.511 11.095 2.224 1.788

4.545 11.751 2.316 1.778

4.932 11.916 2.350 1.810

4.932 11.916 2.336 1.810

4.931 11.910 2.336 1.809

4.037

4.114

4.474

4.473

23.665

24.504

25.480

25.467

25.458

23.655

24.504

25.480

25.467

25.458

23.655

24.504

25.480

25.467

25.458

Begroting 2026

Specificatie Omschrijving A) Gemeente Borsele Bijdrage GR Solidariteitsbijdra ge Noord-Beveland Datacommunicati e Borsele ICT B) Gemeente Goes Bijdrage GR Solidariteitsbijdra ge Noord-Beveland Parkeerbeheer Goes ICT C) Gemeente Kapelle Bijdrage GR Solidariteitsbijdra ge Noord-Beveland D) Gemeente Noord-Beveland Bijdrage GR Solidariteitsbijdra ge Noord-Beveland E) Gemeente Reimerswaal Bijdrage GR Solidariteitsbijdra ge Noord-Beveland

2026

2027

2028

2029

4.922.317 9.337

4.921.616 9.337

11.352

4.943.006

4.942.305

11.900.337 15.283

11.894.795 15.283

1.238

11.916.858

11.911.316

2.344.439 5.166

2.330.778 5.166

2.330.440 5.166

2.349.605

2.335.944

2.335.606

1.848.427 -38.854

1.847.850 -38.854

1.809.573

1.808.996

4.464.935 9.068

4.463.627 9.068

4.474.003 25.493.045

4.474.003 25.479.384

4.472.695 25.470.918

Begroting 2026

Omschrijving F) Verschil Bijdragen gemeenten Totale baten programma Verschil G) Verklaring verschil Datacommunicati e Borsele ICT Parkeerbeheer Goes ICT

2026

2027

2028

2029

25.480.456

25.466.795

25.458.328

25.493.046

25.479.385

25.470.918

12.590

-11.352

-1.238

Begroting 2026

Paragrafen In dit hoofdstuk worden de paragrafen bedrijfsvoering, Wet open overheid, weerstandsvermogen en risicobeheersing, financiering en overhead nader toegelicht.

Begroting 2026

Paragraaf bedrijfsvoering Uitgangspunten, doelen en kerncompetenties van de samenwerking Uitgangspunten van de samenwerking 

Het samenwerkingsverband GR de Bevelanden biedt de gemeenten de mogelijkheid om hun individuele toekomstbestendigheid te versterken.  Het streven is binnen het samenwerkingsverband optimaal te harmoniseren.  Voor alle vijf de gemeenten geldt een gedwongen winkelnering ten aanzien van de taakuitvoering door het samenwerkingsverband, voor zover het door de GR te leveren standaarddienstenpakket betreft.  Op basis van de wens tot samenwerking en het realiseren van de doelen van de samenwerking, wordt de aanpak gericht op het vinden van een goede balans tussen het maken van tempo, zorgvuldigheid en het creëren van draagvlak.  Om het proces van inrichting en functioneren van het samenwerkingsverband niet nodeloos te verstoren, wordt in de eerste jaren na oprichting terughoudend omgegaan met toetreding van nieuwe deelnemers en/of klanten. Alleen bij hoge uitzondering kan anders worden besloten. Na het robuust worden van de GR kan hierin verandering komen. Doelen van de samenwerking Voor de samenwerking worden drie doelen (3 K’s) onderscheiden: Het optimaliseren van de kwaliteit van de te leveren producten en diensten. Wat gaan we daarvoor doen?    

De klantvraag centraal stellen bij het leveren van alle producten en diensten. Kennis van de lokale en regionale situatie bevorderen. Het bevorderen van specialismen en deskundigheid in algemene zin. Het benutten van de mogelijkheden van ICT om de dienstverlening te verbeteren.

Het reduceren van de kosten voor de te leveren producten en diensten. Wat gaan we daarvoor doen?    

De werkprocessen uniformeren, standaardiseren en digitaliseren. Standaardisatie op ICT-gebied resulteert ook in een besparing: licentie-uitbreiding is veelal goedkoper dan de eerste licentie en één pakket is goedkoper in aanschaf en onderhoud dan verschillende pakketten. De samenwerking levert “minder meerkosten” op, bijvoorbeeld doordat investeringen die noodzakelijk zijn om één en ander te realiseren lager zijn dan in het geval dat gemeenten individueel deze investeringen dragen. Het uitgangspunt bij de structuur van de organisatie is om per samenwerkingsterrein uit te gaan van de benodigde formatie op basis van objectieve criteria.

Begroting 2026 Het bieden van continuïteit door het verminderen van de organisatorische kwetsbaarheid. Wat gaan we daarvoor doen?   

Het minimaliseren van het aantal eenpersoonsfuncties. Een zieke, afwezige of vertrekkende medewerker treft een organisatie minder hard wanneer die ene medewerker niet de enige medewerker is maar één van de medewerkers met vergelijkbare kennis en kunde. De afhankelijkheid van externe inhuur te verminderen. Voor alles dat we willen bereiken en daarvoor ondernemen geldt, dat we laten zien wat we doen, waarom we het zo doen en wat het oplevert. Transparantie over resultaten en het monitoren en verantwoorden daarover is een belangrijk onderdeel in de bedrijfsvoering van de GR.

Inrichting van de samenwerking De GR heeft tot doel als een toekomstbestendig en efficiënt samenwerkingsverband voor de vijf gemeenten te fungeren. Met die basis dient de GR de gemeenten een optimale kwaliteit, verminderde kwetsbaarheid en een reductie van de kosten voor producten en diensten (de 3 K’s) te leveren. Productdienstenpakket In 2026 worden de bestaande dienstverleningsovereenkomsten geevalueerd en - indien van toepassing - opnieuw samengesteld en vastgesteld. Met de deelnemende gemeenten wordt voor de taakvelden Werk, Inkomen en Zorg, voor HRM en voor ICT herziene dienstverleningsafspraken gemaakt. Verrekensystematiek Over de wijze waarop gemeenten voor de door de GR geleverde dienstverlening betalen zijn in het verleden afspraken gemaakt. in 2025 is aan de Begeleidingscommissie de opdracht geven om een herijking van de verdeelsleutels voor de kostenverdeling tussen de vijf gemeenten die deelnemen aan Gemeenschappelijke regeling Samenwerking De Bevelanden (GR de Bevelanden) uit te voeren. Er wordt rekening mee gehouden dat er in 2026 sprake zal zijn van een nieuwe verrekensystematiek. Beleidsindicatoren Aangezien de beleidsindicatoren, voor zover van toepassing op de GR de Bevelanden, niet bij de programma’s kunnen worden ondergebracht worden deze hier gepresenteerd. Naam indicator Formatie Bezetting Apparaatskosten Externe inhuur

Overhead

Eenheid Fte per 1.000 inwoners Fte per 1.000 inwoners Kosten per inwoner in hele euro's Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen % van totale lasten

2026 1,66

2027 1,66

2028 1,66

2029 1,66

1,66

195

194

Begroting 2026 Dienstverleningsovereenkomsten Tussen de GR en de deelnemende gemeenten zijn dienstverleningsovereenkomsten afgesloten. Die overeenkomsten zijn onder te verdelen in: 

Dienstverleningsovereenkomsten waarin afspraken zijn vastgelegd over het door de GR te leveren standaard dienstenpakket Dienstverleningsovereenkomsten Partij(en) DVO HRM Deelnemende gemeenten DVO ICT Deelnemende gemeenten DVO WIZ Deelnemende gemeenten DVO Beschermd Wonen voor WIZ Deelnemende gemeenten DVO SWVO HRM ondersteuning SWVO DVO MakelaarSuite Deelnemende gemeenten DVO Websites Deelnemende gemeenten Een zoveel als mogelijke eenduidige opdrachtverstrekking en bundeling van werkzaamheden zijn voorwaarden voor een zo groot mogelijke efficiencywinst. Afwijkingen van standaardproducten en meervoudige advisering over één en hetzelfde onderwerp zijn mogelijk, maar kosten extra inzet en dus ook extra geld. Voor alle 3 afdelingen zijn dienstverleningsovereenkomsten vastgesteld. 

Dienstverleningsovereenkomsten waarin afspraken zijn vastgelegd over het door één of meer van de deelnemende gemeenten leveren van facilitaire- of ondersteunende diensten aan de GR

In dit kader zijn dienstverleningsovereenkomsten afgesloten op het gebied van: Dienstverleningsovereenkomsten DVO Documentaire Informatie Voorziening DVO Mobiele telefonie DVO Telefonie DVO Archivaris-functie DVO KCC WIZ ondersteuning

Partij Goes Goes Goes Goes Goes

Begroting 2026

Stand van zaken bedrijfsvoering Bij de bedrijfsvoering gaat het om enerzijds de beheersmaatregelen en anderzijds de maatregelen gericht op kwaliteitsverbetering. Procesbeschrijvingen De basis voor de beheersing van de bedrijfsvoering zijn concrete procesbeschrijvingen. Voor de werkprocessen van Werk, Inkomen en Zorg is hiermee in 2023 gestart. Afhankelijk van de resultaten die binnen dit project worden gerealiseerd, wordt daarna ook gestart met de beschrijving van de werkprocessen HRM en ICT. De procesbeschrijvingen worden vastgelegd in Engage, waarbij ook de keycontrols als het verwerkersregister wordt vastgelegd. Op basis van de Interne Controle, de Verbijzonderde Interne Controle en de werkzaamheden van de kwaliteitsmedewerker worden zowel de rechtmatigheid als de doelmatigheid van de uitvoering getoetst. In 2025 zal worden gestart met het opzetten van een kwaliteitstoetsing en de controle hierop. Dit wordt vastgelegd in een kwaliteitsplan. Bij het opnieuw inrichten en beschrijven van werkprocessen komt ook het data gerichte werken aan bod. Zowel GR De Bevelanden als de deelnemende gemeenten hebben de behoefte om strategische keuzes te baseren op data die uit de primaire werkprocessen komt. Dit betekent dat de gebruikte systemen de gewenste data moeten kunnen leveren en dat deze gecommuniceerd wordt met de deelnemende gemeenten.

In 2025 wordt hier verder vorm en inhoud aan gegeven. Door middel van een nieuwsbrief en managementinformatie worden de deelnemende gemeenten aanvullend geïnformeerd. Nieuwe i-Visie Op basis van portfolio-management worden prioriteiten in goed overleg gekozen en kunnen we afspraken veel scherper met elkaar maken. Ook in de jaren 2025-2028 is er continue aandacht voor de kwaliteit van de samenwerking en het in gezamenlijkheid nemen van besluiten. In 2026 zal mede op basis hiervan - een nieuwe I-Visie worden geformuleerd voor de komende jaren. Informatie veiligheid GR de Bevelanden is aangewezen als ‘essentiële entiteit’ in het kader van de NIS2 richtlijn. Gemeenten en de GR krijgen daarmee te maken met een zorgplicht, toezicht en een meldplicht. NIS2 betekent een wettelijke verplichting om passende en evenredige maatregelen te nemen om cyberbeveiligingsrisico’s te beheersen. Gezien het feit dat gemeenten nu al een zorgplicht (BIO), een meldplicht (IBD) en toezicht (Eenduidige Normatiek Single Information Audit, ENSIA) hebben zal de impact van NIS2 voor de GR afhankelijk zijn van de mate waarin nu al gedocumenteerd voldaan wordt aan de BIO. In 2025 gaan wij dit inventariseren en een controleplan hiervoor opstellen.

Financiën In 2026 zal geïnvesteerd worden in het verbeteren van de managementinformatie zodat er betere sturingsmogelijkheden komen en GR de Bevelanden financieel steeds meer in control komt. In 2026 moet ook de verplichtingen administratie volledig zijn geïmplementeerd en op orde zijn. Contractmanagement In 2025 zal een contractmanager worden geworven. Aansluitend daarop zal het proces worden ingericht. Hierdoor moet er meer zicht komen op lopende contracten en verlengingen waardoor tijdig nieuwe aanbestedingen worden gestart en derhalve rechtmatig zijn.

Begroting 2026

Rechtmatigheid Het dagelijks bestuur legt verantwoording af aan het algemeen bestuur over de rechtmatigheid. Deze verantwoording maakt na een wetswijzing deel uit van de jaarrekening, zodat de aandacht voor en de controle op rechtmatigheid op het huidig kwaliteitsniveau gehandhaafd blijft. De accountant geeft een getrouwheidsoordeel af over de jaarrekening, waarvan de rechtmatigheidsverantwoording onderdeel van uitmaakt. Het huidig afzonderlijk rechtmatigheidsoordeel in de controle verklaring van de accountant komt daarmee te vervallen. In de paragraaf bedrijfsvoering wordt vanaf het verslagjaar 2024 een toelichting op de verantwoording beschreven. In 2026 wordt focus gelegd op de verdere uitvoering van de controlepiramide, waarbij duidelijke afspraken worden gemaakt wie wat doet. Daarnaast wordt aandacht besteed aan een optimale controlemix, die voldoende is voor het maken van een conclusie. De doelstelling is om tijdig een rechtmatigheidsverantwoording af te geven.

Begroting 2026

Personeel Ook in 2026 is er aandacht voor de ontwikkeling van onze medewerkers en hun welzijn. Lerende organisatie - collectief trainingsaanbod Een van de actielijnen in de eindrapportage Scan GR de Bevelanden. Onderzoek naar de regionale samenwerking, krachtenveld rond de directeurspositie en bijbehorende ontwikkelpunten (2024) betreft de ontwikkeling van medewerkers en de organisatie. Het gaat hier om het geven van feedback, het signaleren van knelpunten en het investeren in het innovatief en strategisch vermogen vanuit het MT. Maar ook in de persoonlijke en generieke ontwikkeling van medewerkers en de organisatie. In 2026 zal hier een organisatiebreed trainingsprogramma voor worden aangeboden. De ontwikkeling van medewerkers en de organisatie wordt gezien als een voorwaarde voor een succesvolle samenwerking. Individueel opleidingsaanbod Individuele medewerkers hebben hun voortgangsgesprekken met hun manager en bepalen in goed overleg de opleidings- en ontwikkelwensen van de medewerker. Informeren medewerkers Medewerkers worden op de eerste plaatst door hun leidinggevende geïnformeerd over ontwikkelingen in de organisatie. Daarnaast vindt er tweemaal per jaar een GR-talk plaats waarbij medewerkers worden bijgepraat door de directeur en het management. Ook via Plein 6 wordt informatie gedeeld. Het gaat hier o.a. over de digitale nieuwsbrief i-Visie.

Missie en Visie In 2024 is de missie en visie voor onze organisatie opgesteld. Ook in 2026 zal daar aandacht voor zijn. Hierbij worden nadrukkelijk medewerkers betrokken. Niet alleen om verder inhoud te geven aan de missie en visie, maar ook in de vorm van activiteiten en trainingsaanbod.

Begroting 2026

Paragraaf Wet open overheid Op 1 mei 2022 is de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) vervangen door de Wet open overheid (Woo). De Woo is bedoeld om overheden transparanter te maken en moet ervoor zorgen dat overheidsinformatie beter en makkelijker vindbaar is. Nieuw in de Woo is de openbaarheidsparagraaf die in de begroting moet worden opgenomen als verantwoording. Dit jaar nemen we de verantwoording vanuit de Woo voor het eerst op in het jaarverslag. In de Woo is bepaald: “Een ieder heeft recht op toegang tot publieke informatie zonder daartoe een belang te hoeven stellen”. Verzoekers zijn dus niet verplicht om te motiveren waarom men om informatie vraagt. Inzicht daarover is desondanks interessant om daarvan te leren en onze processen te verbeteren. Daarnaast verplicht de Woo ons om actief informatie openbaar te maken uit 11 informatiecategorieën. Deze verplichting gaat bijvoorbeeld gelden voor de vergaderstukken van de gemeenteraad, convenanten, uitgevoerde onderzoeken en beschikkingen. Daarnaast verlangt de Woo, net als de Archiefwet, een verbetering van de informatiehuishouding. Deze verplichtingen zijn nog niet in werking getreden, maar worden over een periode van 5 jaar gefaseerd ingevoerd. De Woo moet in 2027 volledig geïmplementeerd zijn.   

De Woo stelt de functie van een Woo-contactpersoon verplicht. Bij GR de Bevelanden worden de Woo-verzoeken behandeld door de juridisch medewerkers van bezwaar en beroep. GR de Bevelanden heeft de implementatie van de anonimiseringstool voor onder andere de Woo projectmatig opgepakt. Voor de implementatie van deze anonimiseringstool is in augustus 2023 een projectleider aangesteld. De wettelijke termijn voor het afhandelen van een Woo-verzoek bedraagt 4 weken plus eventueel 2 weken verdaging. De VNG heeft aangekondigd te gaan meten op de afhandeling van de Woo-verzoeken binnen de wettelijke termijn.

Begroting 2026

Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing Beleid De visie op het weerstandsvermogen van de GR hebben wij in de volgende uitgangspunten verder uitgewerkt. Structureel systeem van risicomanagement De GR hanteert een structureel systeem van risicomanagement. Periodiek worden de risico’s geïnventariseerd en waar nodig worden beheersmaatregelen genomen, vindt evaluatie plaats van bestaande risico’s en wordt hierover gerapporteerd. Het proces van risicobeheersing krijgt een permanente plaats binnen de bedrijfsvoering en maakt onderdeel uit van de jaarlijkse P&C-cyclus. Verstandig en praktisch omgaan met risico’s Risico’s zijn onlosmakelijk verbonden met de uitvoering van bedrijfsprocessen en kunnen niet volledig worden uitgesloten. De GR dient bewust om te gaan met de risico’s en de beheersmaatregelen hier zo goed als mogelijk op af te stemmen. Voorzichtig financieel beleid vormt het fundament voor de weerstandscapaciteit De GR wil een structureel financieel gezonde organisatie zijn, met een voorzichtig financieel beleid als fundament voor de weerstandscapaciteit. Dit kan worden bereikt door de volgende uitgangspunten te hanteren:  een sluitende meerjarige Programmabegroting;  een weerstandscapaciteit die van voldoende omvang is om de risico’s te kunnen opvangen.

Inzicht in risico's Bij de Programmabegroting, Bestuursrapportage en de Jaarstukken worden de financiële risico´s geactualiseerd en vindt een beoordeling plaats van de benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit en het weerstandsvermogen. In al deze gevallen wordt het algemeen bestuur hiervan door middel van deze paragraaf in kennis gesteld. Het vorige ijkpunt van de risico’s betrof het traject van het samenstellen van de Jaarrekening 2024. Benodigde weerstandscapaciteit Bij het berekenen van de benodigde weerstandscapaciteit wordt onderscheid gemaakt tussen risico''s met een incidenteel en structureel karakter. Risico's met een incidenteel karakter kunnen worden opgevangen door eenmalig middelen ter beschikking te stellen. Voor risico´s met een structureel karakter is het nodig om ieder jaar opnieuw financiële middelen ter beschikking te stellen, als deze risico's zich daadwerkelijk voordoen. De reservering voor het opvangen van risico's binnen eventuele reserves schiet hierbij tekort, omdat de reserves namelijk alleen bestaan uit incidentele middelen. Om structurele risico's op te vangen is het daarom nodig te zoeken naar middelen uit de exploitatie, dan wel op een andere wijze deze risico's af te dekken. Voor het beoordelen van de benodigde weerstandscapaciteit wordt bij structurele risico's landelijk een factor 2½ aangehouden.

De reden hiervan is dat ervan uitgegaan kan worden dat dergelijke risico's vaak niet meteen gedekt kunnen worden in de begroting. Door risico´s met een structureel karakter te vermenigvuldigen met deze factor is het mogelijk de weerstandscapaciteit in een bedrag uit te drukken en toe te werken naar één beoordelingscijfer (indicator).

Begroting 2026 Risico's met een incidenteel karakter krijgen daarom een factor 1 en risico´s met een structureel karakter krijgen een factor 2½ toegewezen. Samen met de kansen op een gebeurtenis en de mogelijke financiële gevolgen is het mogelijk om de risico’s onderling met elkaar te vergelijken. Voor het berekenen van de benodigde weerstandscapaciteit wordt uitgegaan van een waarschijnlijkheidspercentage van 80%. De waarschijnlijkheid dat alle risico’s zich tegelijkertijd voordoen is immers nimmer het geval. In de praktijk wordt het resultaat van de inventarisatie van incidentele en structurele risico’s daarom maal 0,8 gedaan. Het bedrag dat hieruit komt wordt gezien als benodigde weerstandscapaciteit. Het opvangen van de risico’s vindt plaats door dekking vanuit de Algemene reserve.

Begroting 2026

Risico's

Beschikbare weerstandscapaciteit De GR beschikt over een Algemene Reserve, waardoor er sprake is van beschikbare weerstandscapaciteit. De voornoemde risico’s worden hiermee opgevangen. Risico omschrijving 1: Het niet voldoen aan AVG Door het niet voldoen aan deze wet- en regelgeving loopt de GR financiële risico’s. Autoriteit persoonsgegevens (AP) kan organisaties boetes opleggen voor onjuist gebruik van persoonsgegevens en niet voorkomen van datalekken. 2: Nieuwe wetgeving/Nieuwe taken De deelnemende gemeenten kunnen taken overdragen, die zijn ontstaan door wijzigingen in wet- en regelgeving. De taken bestaan uit implementatie en uitvoering van de nieuwe weten regelgeving. De nieuwe taken kunnen leiden tot uitbreiding van formatie of tot tijdelijke inhuur. Binnen de begroting is geen financiële ruimte voor uitbreiding van formatie of voor inhuur van tijdelijk personeel. In voorkomende gevallen kan er een beroep worden gedaan op tijdelijke middelen in de vorm van implementatie- c.q. invoeringsbudgetten. 3: Aanvullende kosten door autonome groei gemeenten Het risico bestaat dat de gemeenten in de komende periode groeien in omvang, waar in de begroting geen rekening mee is gehouden. Hierdoor ontstaat het risico dat de GR aanvullende diensten dient af te nemen waar aan de voorkant geen budget voor beschikbaar is. 4: Aanvullende kosten door externe factoren waar geen 50

Mitigerende maatregel Er worden richtlijnen ter voorkoming van datalekken en verwerking van persoonsgegevens opgesteld.

Kans Laag

Impact PM

Bedrag PM

In de vooroverleggen en besluitvorming duidelijk opnemen wat voor invloed dit heeft op de capaciteit en wat de budgettaire consequenties zijn van het voorstel. Tijdig bespreken met dagelijks bestuur en portefeuillehouders.

Midden

De Gemeenschappelijke regeling treedt in overleg met de deelnemende gemeenten en brengt tijdig in kaart in hoeverre er sprake is van aanvullende licenties, waar in de begroting geen rekening mee is gehouden

Hoog

De Gemeenschappelijke regeling treedt in overleg

Hoog

Begroting 2026 Risico omschrijving budget voor beschikbaar is Het risico bestaat dat leveranciers conform de CPI-index hogere prijzen in rekening brengen waar in de begroting geen rekening mee is gehouden. Hierdoor ontstaat het risico dat er onvoldoende middelen beschikbaar zijn ter dekking van de toenemende kosten als gevolg van indexatie. 5: Uitval datacommunicatieverbindingen Het risico bestaat op uitval van datacommunicatieverbindingen door externe factoren. Er is geen sprake van een volledig afgedekte garantie door de leverancier van datacommunicatie op uitwijk. Het risico bestaat dat er een dag(deel) niet productief gewerkt wordt en de dienstverlening hierdoor niet kan plaatsvinden. 6: Niet volgende juiste procedure. Het risico bestaat op het niet volgen van de juiste procedure, waardoor de mogelijkheid bestaat op bezwaar door andere partijen. 7: Hogere personeelskosten Het risico bestaat op hogere personeelskosten (inclusief inhuurkosten) als gevolg van (langdurige) ziekte en onvoldoende interne capaciteit en deskundigheid. Mede door grote projecten en onvoldoende interne capaciteit nemen de kosten van inhuur toe, waar in de begroting geen rekening mee is gehouden. Het toenemen van inhuurkosten is tevens het gevolg van de krapte op de arbeidsmarkt. 8: Digitalisering

Mitigerende maatregel met de deelnemende gemeenten en brengt tijdig in kaart in hoeverre er sprake is van aanvullende licenties, waar in de begroting geen rekening mee is gehouden

Kans

Impact

Bedrag

De onderhoudscontracten Laag en beschikbaarheidsgaranties actueel houden.

Het inkoopbureau wordt ingehuurd om de GR te begeleiden bij Europese aanbestedingen. Daarnaast wordt er een spendanalyse opgesteld om te controleren of Europees aanbesteed moet worden. De Gemeenschappelijke regeling treedt in overleg met de deelnemende gemeenten en brengt tijdig in kaart in hoeverre er sprake is van hogere personeelskosten, waar in de begroting geen rekening mee is gehouden

Laag

Hoog

De Gemeenschappelijke

Midden

Begroting 2026 Risico omschrijving In de begroting is geen rekening gehouden met aanvullende kosten bij de vervanging van de huidige applicaties. Daarnaast is er in de begroting geen rekening gehouden met een migratie naar de cloud-omgeving. 9: Aantrekken van leningen tegen een hoger rentepercentage dan geraamd We maken jaarlijks een inschatting omtrent de verwachte rente. De bijbehorende rentelasten worden opgenomen in de begroting. Het risico is aanwezig dat er nieuwe geldleningen worden aangetrokken, waarbij het rentepercentage hoger is dan geraamd. De financiële impact is bepaald op het scenario dat rente met 2% stijgt voor nieuw af te sluiten geldleningen. 10: De Gemeenschappelijke regeling wordt getroffen door een hack en/of cryptolocker inclusief mogelijke afpersing Het risico bestaat dat de organisatie wordt getroffen door een hack en/of cryptolocker. Via phishing (mail,bestand, website, etc.) en/of hack wordt data gestolen en/of versleuteld door cryptolocker. Criminelen eisen geld voor teruggave data (ongedaan maken cryptolocker) en/of niet publiceren gestolen data. De kans dat het risico zich voordoet is beoordeeld al laag (20%). Het afgelopen jaar is er sprake van een toename bij gemeenten, waar het risico zich heeft voorgedaan. Naast gemeenten worden ook de leveranciers van SAAS, welke de gemeente gebruikt, getroffen.

Mitigerende maatregel regeling treedt in overleg met de deelnemende gemeenten en brengt tijdig in kaart in hoeverre er sprake is van aanvullende kosten als gevolg van de migratie, waar in de begroting geen rekening mee is gehouden Jaarlijks wordt door de organisatie een inschatting gemaakt van de liquiditeit alsook de huidige rentepercentages. Hierbij wordt jaarlijks het rentepercentage herijkt

Binnen de organisatie is er sprake van een CISO welke zijn werkzaamheden uitvoert conform het auditplan. Maandelijks is er sprake van meerdere audits (waaronder de Baseline Informatiebeveiliging Overheid) en met de nieuwe ontwikkelingen op het gebied van wet- en regelgeving (NIS-2) dient de organisatie te blijven investeringen in informatieveiligheid

Kans

Impact

Bedrag

Midden

20.000

10.000

Laag

250.000

50.000

Begroting 2026 Risico omschrijving Dit heeft impact op de dienstverlening van de organisatie. Herstelkosten (o.a. inhuur bedrijven om het probleem te onderzoeken en op te lossen) zijn bij verlies ICT en data enorm. Er kan daarnaast sprake zijn losgeld en inkomstenderving. De financiële impact voor de organisatie is in deze lastig te bepalen. Het Hof van Twente heeft in totaal € 4,2 miljoen aan schade geleden bij een hack. De gemeente Haarlemmermeer daarentegen € 250.000.

Mitigerende maatregel

Kans

Impact

Bedrag

Opmerking: De risico’s op de budgetten waarvoor team Bedrijfsvoering, de Gebiedsteams en team Werk & Handhaving (incl. decentralisatie) hun werkzaamheden uitvoeren zijn niet als risico’s opgenomen. De budgetten zijn opgenomen binnen de begrotingen van de deelnemende gemeenten. Eventuele overschrijdingen en onderuitputtingen komen daardoor niet voor rekening van de GR.

Begroting 2026

Financiële kengetallen Netto schuldquote De netto schuldquote en netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen bedraagt voor 2026 4,90%. Wanneer wordt gekeken naar de zogenaamde signaalwaarden die de gezamenlijke provinciale toezichthouders hanteren bevindt dit kengetal zich in de categorie 'Minst risicovol'. Solvabiliteitsratio Wanneer wordt gekeken naar de zogenaamde signaalwaarden die de gezamenlijke provinciale toezichthouders hanteren bevindt dit kengetal zich in de categorie met 17,07% tot de categorie 'risicovol'. Exploitatieruimte De exploitatieruimte bedraagt in de begroting 2026 0%. Wanneer wordt gekeken naar de zogenaamde signaalwaarden die de gezamenlijke provinciale toezichthouders hanteren bevindt dit kengetal zich in de categorie 'Neutraal'. Kengetallen Netto schuldquote Gecorrigeerde netto schuldquote Solvabiliteit Structurele exploitatieruim te Grondexploitat ie Belastingcapaci teit

Jaarversl ag 2024 -5,09

Begroti ng 2025 -22,04

Begroti ng 2026 4,90

Meerjarenram ing 2027 6,25

Meerjarenram ing 2028 8,19

Meerjarenram ing 2029 5,21

-5,09

-19.30

4,90

6,25

8,19

5,21

25,66 0,2

14,39 0

17,07 0

17,10 0

13,53 0

16,44

Begroting 2026

Paragraaf Financiering Algemeen Deze paragraaf en het Treasurystatuut hebben als oogmerk de kwaliteit van de uitvoering van de treasuryfunctie te verhogen, de transparantie van het besluitvormingsproces te verbeteren, het democratisch verantwoordingsproces binnen de GR te versterken, evenals de kredietwaardigheid in stand te houden en te bevorderen. Artikel 13 Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) legt vast welke informatie de financieringsparagraaf in ieder geval dient te bevatten. Conform de vereisten voortvloeiende uit de wet financiering decentrale overheden (wet Fido) is door het Algemeen Bestuur een vernieuwd treasurybesluit vastgesteld wat per 1 januari 2024 in werking is getreden. Hierin is het wettelijk kader verder uitgewerkt. Kasbeheer Om de kosten van het geldstromenbeheer te beperken dient het liquiditeitsgebruik beperkt te worden door de geldstromen op elkaar af te stemmen. Hierbij dient erop te worden toegezien dat de liquiditeitspositie voldoende is om te garanderen dat de verplichtingen tijdig kunnen worden nagekomen. Met behulp van een liquiditeitenplanning zal het verloop van de liquide middelen op de voet worden gevolgd. Schatkistbankieren Met ingang van december 2013 is het zogenaamde schatkistbankieren in werking getreden.

Dit houdt in dat gemeenten, provincies, waterschappen en door hen op basis van de wet Gemeenschappelijke Regelingen opgerichte openbare lichamen, hun overtollige middelen verplicht moeten aanhouden in de schatkist. Middelen kunnen worden aangehouden via een rekening-courant of in één of meer deposito’s. Er is een deel van de middelen wat niet verplicht bij de schatkist hoeft te worden aangehouden. Dit zogenaamde drempelbedrag bedraagt voor 2% van het begrotingstotaal met een minimum van €1.000.000. Voor de GR geldt het minimumbedrag van € 1.000.000. Bevoorschotting De GR wordt door de gemeenten maandelijks bevoorschot.

Begroting 2026

Renterisicobeheersing Renterisico’s worden beperkt door:  een actuele rentevisie te hanteren;  te toetsen aan de kasgeldlimiet, beheersingsinstrument korte schuld(1 < jaar);  te toetsen aan de renterisiconorm, beheersingsinstrument lange schuld (1 > jaar). Renteontwikkeling: 

De ontwikkelingen op monetair gebied worden gevolgd. Door de afzwakking van de inflatie in Europa heeft de ECB de rente enkele malen verlaagd in 2024. Begin 2025 schommelt de rente onder de 3%.

Kasgeldlimiet Om renterisico’s op kortlopende geldleningen te beperken dienen gemeenschappelijke regelingen te voldoen aan de kasgeldlimiet zoals bepaald in de wet Fido. Dit betekent voor GR de Bevelanden dat de kortlopende geldlening maximaal 8,2% van het begrotingstotaal (totale lasten) mag bedragen. Een kortlopende geldlening bestaat uit de opgenomen gelden met een oorspronkelijke rente typische looptijd korter dan één jaar en de schuld in rekening-courant en is bedoeld voor het financieren van lopende uitgaven. Kasgeldlimiet Bedragen x € 1.000 Omschrijving Totaal jaarbegroting Percentage Kasgeldlimiet Gemiddeld gebruikt kasgeldlimiet 2026-2029 Ruimte (+) / overschrijding (-)

2026 25.903

2027 25.903

2028 25.895

2029 25.895

8,2 2.124 -

8,2 2.123 -

2.124

2.123

Wanneer er kortlopend wordt gefinancierd, moet rekening worden gehouden met de kasgeldlimiet. Volgens de Uitvoeringsregeling Financiering voor Decentrale Overheden moet de toezichthouder (provincie Zeeland) op de hoogte worden gesteld als de kasgeldlimiet gedurende 2 opeenvolgende kwartalen wordt overschreden. Er zal dan een passende langlopende lening worden afgesloten. Voor 2026 wordt geen overschrijding verwacht.

Begroting 2026

Renterisiconorm Met behulp van de renterisiconorm wordt bepaald welk renterisico Gr de Bevelanden loopt op de vaste schulden (leningen met een looptijd van langer dan één jaar). De renterisiconorm is in de wet Fido bepaald op 20% van het begrotingstotaal (totale lasten). Dat wil zeggen dat de jaarlijks verplichte aflossingen en de renteherzieningen niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. Hierbij is een minimumbedrag bepaald van € 2,5 miljoen. Het uitgangspunt van de renterisiconorm is het beheersen van de renterisico’s op langlopende schulden. Dit gebeurt door het aanbrengen van spreiding in de looptijden van de leningen. Hiermee wordt voorkomen dat een groot deel van de lening portefeuille gelijktijdig moet worden gefinancierd, met het risico van snel oplopende rentelasten. In onderstaande tabel wordt de renterisiconorm voor jaren 2026 – 2029 weergegeven. Bedragen x € 1.000 Telling 1 2 3 4a 4b 4 5a 5b

Omschrijving Renteherzieningen* Aflossingen Renterisico (1+2) Begrotingstotaal Percentage regeling Renterisiconorm (4a x 4b) Ruimte onder renterisiconorm (4 < 3) Overschrijding renterisiconorm (3 > 4)

2026

2027

2028

2029

0 500 500 25.903 20 5.181

0 700 700 25.903 20 5.181

0 900 900 25.895 20 5.179

5.181

5.179

Rente-omslag De rente wordt via een omslagstelsel toegerekend aan de kostendragers (producten). Dit heet het zogenaamde 'rente- omslag percentage'. Het rente-omslag percentage wordt berekend door de toe te rekenen rente te delen door de boekwaarde per 1 januari van de vaste activa. Dit percentage wordt met de in begroting opgenomen gegevens zo goed als mogelijk ingeschat en wordt toegerekend aan die investeringen welke lineair worden afgeschreven. Het rente-omslag percentage waarmee gerekend is voor de begroting 2026 bedraagt afgerond 1%.

Begroting 2026

Financieringspositie De financieringspositie geeft inzicht in de ontwikkeling van de financieringsbehoefte, rekening houdend met de investeringen en beschikbare interne en externe middelen. De interne financiering vindt plaats in de vorm van de ten laste van de exploitatierekening gebrachte afschrijvingen en in de vorm van eigen vermogen (reserves). Voor de externe financiering wordt een beroep gedaan op de geld- en kapitaalmarkt. In 2025 zal Gr de Bevelanden naar verwachting een langlopende lening (langer dan 1 jaar) aangaan. Voor het bepalen van de financieringsbehoefte voor GR de Bevelanden spelen zijn diverse factoren van belang. Naast vervangings- en uitbreidingsinvesteringen hebben de eigen beschikbare liquide middelen invloed op de financieringsbehoefte. Rekening houdend met deze factoren, ziet onze lening portefeuille er voor de komende jaren naar schatting als volgt uit: Bedragen x € 1.000 Omschrijving Stand per 1 januari Nieuwe leningen Aflossingen Stand per 31 december

2026

2027

2028

2029

2.500

3.000

3.300

2.400

1.000 500 3.000

1.000 700 3.300

0 900 2.400

0 900 1.500

Renteschema In het wijzigingsbesluit BBV is opgenomen dat er inzicht wordt gegeven in de rentelasten. Ook is het verplicht dat de rentekosten moet worden toegerekend met behulp van een (rente) omslagpercentage. Dit omdat de onderlinge vergelijking tussen gemeenten het uitgangspunt is vanuit BBV. Onderstaand het renteschema: Bedragen x € 1.000 Renteschema De externe rentelasten over de korte en lange financiering De externe rentebaten over de korte en lange financiering Saldo rentelasten en rentebaten Toegerekende rente (renteomslag) Renteresultaat op het taakveld treasury

2026 105 75 30 30 0

Begroting 2026

Paragraaf overhead Algemeen Deze paragraaf geeft een korte toelichting op de totstandkoming van het taakveld overhead. Met de invoering van het BBV gelden regels voor de wijze waarop de overhead in de begroting moet worden opgenomen. Het uitgangspunt is dat op een eenvoudige wijze meer inzicht wordt gegeven in de totale kosten van de overhead. Om te bepalen wat precies overhead is, is de volgende definitie opgesteld: Overhead zijn alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Als wij deze definitie toepassen op de organisatie, kunnen wij vaststellen dat, in beginsel, de volgende onderdelen als overhead kunnen worden aangemerkt:  Directie/Stafbureau  ICT  HRM Daarnaast wordt ook een deel van de lasten op de afdeling Werk, Inkomen en Zorg als overhead aangemerkt. Berekening van de overheadkosten Voor het vaststellen van de totale overheadkosten is een berekening gemaakt. Uitgangspunt is de jaarschijf 2026, zoals die is opgenomen in deze programmabegroting. Op basis hiervan is een overzicht opgesteld van de overhead:  

Alle kosten van de overhead-afdelingen en een deel van de kosten van de afdeling WIZ. Kosten van de taken die met invoering van het BBV tot overhead worden gerekend zijn toegevoegd.  Loonkosten van de leidinggevenden van de primaire afdelingen zijn toegevoegd. Het totaal van deze kosten is de overhead die wordt verantwoord op taakveld 0.4 en apart vermeld in het overzicht baten en lasten. Opslagpercentage overhead Dit opslagpercentage moet op een consistente wijze worden toegerekend. Voor het berekenen van het opslagpercentage is de CBS-methode toegepast. Dit betekent dat de totale overheadkosten worden uitgedrukt in een percentage van de primaire loonkosten. Om het opslagpercentage te bepalen is een standaard format opgesteld, zodat eenvoudig de overheadkosten en de primaire loonkosten bepaald kunnen worden.

Begroting 2026

Financiële begroting In de volgende alinea's is de financiële begroting uiteengezet.

Begroting 2026

Overzicht van baten en lasten in de begroting Omschrijving

Realisat ie 2024

Rami ng 2025

Begroti ng 2026

Meerjaren-ram ing 2027

Meerjaren-ram ing 2028

Meerjaren-ram ing 2029

Programma Werk, Inkomen en Zorg Totale lasten Totale baten Saldo Algemene dekkingsmidde len Totale lasten Totale baten

7.564 -1 -7.565

9.620 0 -9.620

10.512 0 -10.512

10.495 0 -10.495

427 23.709

0 25.468

0 25.459

Saldo

23.282

0 24.50 4 24.50 4

25.468

25.459

Overhead/ Gemeentelijke overhead Programma ICT Totale lasten Totale baten Saldo Programma HRM Totale lasten Totale baten Saldo Eigen Overhead GR Totale lasten Totale baten Saldo Totaal overhead Totale lasten Totale baten Saldo

1.331 -15.615

9.444 53 -9.389

8.527 64 -8.463

8.810 66 -8.744

8.814 66 -8.747

2.199 183 -2.016

2.812 111 -2.701

2.904 115 -2.789

2.909 115 -2.794

5.303 1.096 -4.207

3.967 247 -3.720

3.676 255 -3.422

3.677 255 -3.423

16.946

15.30 6 422 -14.88 4

15.391

15.399

436 -14.955

436 -14.964

Geraamd saldo van baten en lasten voor beoogde toevoegingen

Begroting 2026 Omschrijving

Realisat ie 2024

Rami ng 2025

Begroti ng 2026

Meerjaren-ram ing 2027

Meerjaren-ram ing 2028

Meerjaren-ram ing 2029

en onttrekkingen aan reserves Totale lasten

24.937

25.903

25.895

Totale baten

25.041

25.903

25.895

Saldo Beoogde toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Totale lasten Totale baten Saldo Geraamd resultaat na bestemmen Totale lasten

104

24.92 6 24.92 6 0

190 140 -50

0 0 0

24.92 25.903 25.903 25.895 6 Totale baten 25.181 24.92 25.903 25.903 25.895 6 Saldo 54 0 0 0 0 Bedragen x €1.000. Door afrondingsverschillen sluiten de saldi mogelijk niet exact aan.

25.127

25.895 25.895 0

Begroting 2026

Verdeling huisvestingskosten Verdeling huisvestingskosten Berekening lasten per programma

fte

prijs

totaal

Directie (algemene dekkingsmiddelen) leidinggevende (in FTE) aantal medewerkers (in FTE)

10,80 1,00

€2.665,23

€ 2.665

9,80

€2.665,23

€ 26.119

Totaal Directie

ICT leidinggevende (in FTE) aantal medewerkers (in FTE)

34,25 1,00 € 2.665,23

€ 2.665

33,25 € 2.665,23

€ 88.619

24,66 1,00 € 2.665,23

€ 2.665

23,66 € 2.665,23

€ 63.059

€ 65.700 Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal

103,78 4,00 € 2.665,23

€10.661

99,78 € 2.665,23

€265.936

Totaal

€ 28.800

€ 91.300 Goes

Totaal HRM

WIZ leidinggevende (in FTE) aantal medewerkers (in

Aantal buro's

€ 28.800 Goes

Totaal ICT

HRM leidinggevende (in FTE) aantal medewerkers (in FTE)

Gemeente

€ 91.300

1,00 1,00 1,00 1,00

€ 3.730 € 65.700 € 3.730 € 3.730 € 3.730 € 80.620

Begroting 2026 Berekening lasten per programma FTE)

fte

Totaal WIZ Totaal

Huurprijs locatie Goes

prijs

totaal

Gemeente

Aantal buro's

Totaal

€276.600 Goes

€276.600

€462.400 Alle locaties

€477.320

Energie serverruimtes Borsele Borsele Goes Goes Bedragen x € 1. Door afrondingsverschillen sluiten de saldi mogelijk niet exact aan.

€ 8.500 € 35.760

Met ingang van 01-01-2023 is heeft de huurovereenkomst tussen de gemeente Goes en GR de Bevelanden op nieuw vastgesteld. De huurprijs is nu gebaseerd op vierkante meters van de gehele 5de verdieping van het stadskantoor in plaats van het aantal geplaatste bureaus op de verdieping. *Aangezien de bezuiniging op dit moment apart is ingeboekt en nog niet is toegewezen aan een specifieke post is er sprake van een ongewijzigde situatie van de huur ten opzichte van de begroting 2025.

Begroting 2026

Overeenkomsten Overzicht Dienstverleningsovereenkomsten Naam DVO Documentaire Informatie Voorziening DVO Mobiele telefonie DVO KCC WIZ ondersteuning DVO Archivaris-functie Bedragen in euro’s.

Bedrag 254.800 5.000 87.000 9.900

Verdeling tekort Noord-Beveland Omschrijving Tekort Noord-Beveland Verdeling: Gemeente Borsele Gemeente Goes Gemeente Kapelle Gemeente Noord-Beveland Gemeente Reimerswaal Totaal Bedragen x € 1.

2026 38.854

2027 38.854

2028 38.854

2029 38.854

9.337

15.283 5.166

-38.854

9.068

VZG-richtlijn VZG-richtlijn In deze begroting is rekening gehouden met de bzuinigingsrichtlijn van de VZG. Deze richtlijn bedraagt voor 2026 en verder -2,2% van de totale lasten. Geraamde incidentele baten en lasten De begroting behoort duurzaam financieel in evenwicht te zijn. Een essentieel onderdeel hiervan is een materieel sluitende begroting. Hiervan is sprake als structurele lasten gedekt zijn door structurele baten. Incidentele lasten mogen worden gedekt door incidentele baten. Voor het Algemeen Bestuur, de deelnemende gemeenten en de toezichthouder is het daarom van belang inzicht te hebben in de incidentele baten en lasten. In de voorliggende begroting zijn geen incidentele lasten opgenomen.

Begroting 2026 Het overzicht van incidentele baten en lasten per programma laat het onderstaande beeld zien: Programma/Omschrijvin g Lasten: Werk, inkomen en zorg ICT HRM Totale lasten Totale baten Saldo incidentele baten en lasten (- is hogere eenmalige lasten dan eenmalige baten) Bedragen x € 1.000

Begrotin g 2026

Meerjaren-ramin g 2027

Meerjaren-ramin g 2028

Meerjaren-ramin g 2029

Begroting 2026

Uiteenzetting van de financiële positie Algemeen De basis voor deze begroting betreft de eerste begrotingswijziging 2025. Vervolgens zijn deze aangevuld met (aangedragen) ontwikkelingen in de organisatie van de GR en besluiten door het bestuur van de GR. Gedacht kan worden aan verschuivingen en de VZG-richtlijn. Ontwikkelingen financiële positie Van spanningen tussen de ambities en de beschikbare middelen zal altijd sprake zijn. Uitgangspunt voor het financieel beleid is dat er sprake is van een duurzaam financieel evenwicht in de begroting en dat het weerstandsvermogen een gezond karakter draagt. De focus is daarbij gericht op het zo mogelijk wegnemen en verkleinen van financiële risico’s. Dit kan de druk op het leveren van bijdragen – door de deelnemende gemeenten – in het geval een risico zich daadwerkelijk voordoet, verminderen. Overigens is duurzaam financieel evenwicht meer dan een in overeenstemming met de afspraken sluitende begroting. Structurele lasten dienen te worden gedekt door structurele baten (bijdragen van de deelnemende gemeenten) en incidentele lasten dienen gedekt te kunnen worden met incidentele baten of gereserveerde middelen. De onderstaande onderwerpen vragen bijzondere aandacht: Toelichting soort toezicht Provincie Repressief toezicht is standaard.

Preventief toezicht is aan de orde als, naar het oordeel van de toezichthouder, de begroting niet structureel en reëel in evenwicht is en het naar het oordeel van de toezichthouder niet aannemelijk is dat dit evenwicht uiterlijk tot stand kan worden gebracht in het laatste jaar van de meerjarenraming. Budgetten afdeling Werk, Inkomen en Zorg In de paragraaf weerstandsvermogen zijn diverse risico’s opgenomen. De risico’s op de budgetten waarvoor de afdeling WIZ (incl. decentralisatie) haar werkzaamheden uitvoert vallen hier niet onder, omdat deze budgetten zijn opgenomen binnen de begrotingen van de deelnemende gemeenten. Eventuele overschrijdingen en onderuitputtingen komen daardoor niet voor rekening van de GR. Financiering Zie paragraaf financiering. Reserves en voorzieningen Nog niet van toepassing.

Begroting 2026

Geprognosticeerde balans

Op grond van de begrotingsvoorschriften wordt, in verband met de beheersing van het EMU-saldo, in de begroting een meerjarige geprognosticeerde balans opgenomen. De opgenomen cijfers dienen als input voor de in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing opgenomen kengetallen. Omschrijving Activa Vast Materiële vaste activa Vlottend Uitzettingen < 1 jaar Overlopende activa Passiva Vast Voorzieningen Eigen vermogen Vaste schulden Vlottend Overige Schulden

2026 6.335.186 2.405.186 2.405.186

2027 6.940.169 2.860.169 2.860.169

2028 7.001.029 3.121.029 3.121.029

2029 5.928.262 2.378.262 2.378.262

3.930.000 1.500.000

4.080.000 1.650.000

3.880.000 1.450.000

3.550.000 1.750.000

2.430.000

1.800.000

6.335.186 3.635.186 53.529 1.081.657 2.500.000 2.700.000 2.700.000

6.940.169 4.240.169 53.529 1.186.640 3.000.000 2.700.000 2.700.000

7.001.029 4.301.029 53.529 947.500 3.300.000 2.700.000 2.700.000

5.928.262 3.428.262 53.529 974.733 2.400.000 2.500.000 2.500.000

Begroting 2026

Vervangingsplanning In € Omschrijving Servers Netwerk Storage Werkplekken

Begroting 2026 Financiering

Begroting 2027 Financiering

Begroting 2028 Financiering

Begroting 2029 Financiering

0 0 0 959.813

39.000 65.000 0 860.175

75.000 75.000 0 0

Subtotalen 959.813 964.175 150.000 150.000 *Voor het jaar 2029 is er nog geen vervangingsplanning opgesteld, hierdoor zijn de bedragen van 2028 doorgetrokken naar 2029.

Begroting 2026

Beleidsdocumenten In de bijlagen zijn de volgende paragrafen opgenomen: Verdeelsleutels begroting, Kostenplaatsen, Berekening overheadpercentage, Verdeling per gemeente, Overzicht bevoorschotting WIZ en het bestaande beleid.

Begroting 2026

Verdeelsleutels begroting Omschrijving Naar activiteit kostenplaats Activiteit 5004010 Kostenplaats Directie/Staf Activiteit 5004031 5004011 Hulpkostenplaats Directie / Staf 5004051 5004061 5004081 5004091

Omschrijving activiteit

Eenheden

Eenheid

Hulpkostenplaats ICT

34,25

FTE

Hulpkostenplaats HRM Hulpkostenplaats Gebiedsteam 1 Hulpkostenplaats Bedrijfsvoering Hulpkostenplaats Werk en Handhaving

24,66

FTE

57,82

FTE

23,64

FTE

31,52

FTE

171,89

FTE

Overhead Borsele

220,50

FTE

Overhead Goes

363,72

FTE

Overhead Kapelle

104,19

FTE

Overhead Noord-Beveland Overhead Reimerswaal Hulpkostenplaats Gebiedsteam 1 Hulpkostenplaats Bedrijfsvoering Hulpkostenplaats Werk en

69,00

FTE

170,36

FTE

57,82

FTE

23,64

FTE

31,52

FTE

Subtotaal Kostenplaats en Hulpkostenplaats Activiteit 5004030 Kostenplaats ICT Activiteit 6004001 5004031 Hulpkostenplaats ICT Activiteit 6004002 5004050 Kostenplaats HRM Activiteit 6004003 5004051 Hulpkostenplaats HRM 6004004 6004005 5004061 5004081 5004091

Begroting 2026 Omschrijving kostenplaats

Naar activiteit

Omschrijving activiteit Handhaving

Subtotaal Kostenplaats en Hulpkostenplaats Activiteit 5004060 Kostenplaats Gebiedsteam 1 Activiteit 5004080 Kostenplaats Bedrijfsvoering Activiteit 5004090 Kostenplaats Werk en Handhaving

Eenheid

1.040,75

FTE

6610021

Wet Kinderopvang Borsele

0,17

6610022

Wet Kinderopvang Goes

0,65

6610023

Wet Kinderopvang Kapelle Wet Kinderopvang Noord-Beveland Wet Kinderopvang Reimerswaal B.U.I.G. (WWB, IOAW, IOAZ) Borsele B.U.I.G. (WWB, IOAW, IOAZ) Goes B.U.I.G. (WWB, IOAW, IOAZ) Kapelle B.U.I.G. (WWB, IOAW, IOAZ) Noord-Beveland B.U.I.G. (WWB, IOAW, IOAZ) Reimerswaal BBZ Borsele BBZ Goes BBZ Kapelle BBZ Noord-Beveland BBZ Reimerswaal Minimabeleid Borsele Minimabeleid Goes Minimabeleid Kapelle

0,08

0,18

5,81

22,47

2,61

2,83

6,49

0,16 0,63 0,07 0,08

% % % %

0,18 1,35

% %

5,21 0,60

% %

6610024 6610025 6630001 6630002 6630003 6630004 6630005 6630011 6630012 6630013 6630014 6630015 6630021 6630022 6630023

Eenheden

Begroting 2026 Omschrijving kostenplaats

Naar activiteit 6630024 6630025 6640001 6640002 6640003 6640004

6640005 6650011 6650012 6650013 6650014 6650015 6650021 6650022 6650023 6650024 6650025 6660001 6660002 6660003 6660004 6660005

Omschrijving activiteit Minimabeleid Noord-Beveland Minimabeleid Reimerswaal Beleid gesubsidieerde arbeid Borsele Beleid gesubsidieerde arbeid Goes Beleid gesubsidieerde arbeid Kapelle Beleid gesubsidieerde arbeid Noord-Beveland Beleid gesubsidieerde arbeid Reimerswaal Wet Inburgering Nieuwkomers Borsele Wet Inburgering Nieuwkomers Goes Wet Inburgering Nieuwkomers Kapelle Wet Inburgering Nieuwkomers Noord-Beveland Wet Inburgering Nieuwkomers Reimerswaal Re-integratie Borsele Re-integratie Goes Re-integratie Kapelle Re-integratie Noord-Beveland Re-integratie Reimerswaal Wmo 2015 Borsele Wmo 2015 Goes Wmo 2015 Kapelle Wmo 2015 Noord-Beveland Wmo 2015

Eenheden

Eenheid

0,66

1,50

0,15

0,59

0,07

0,17

0,13

0,48

0,06

0,14

1,87

7,23 0,84

% %

0,91

2,09

0,67 1,57 0,35 0,26

% % % %

0,66

% 73

Begroting 2026 Omschrijving kostenplaats

Naar activiteit

6671001 6671002 6671003 6671004 6671005 6671011 6671012 6671013 6671014 6671015 6610001 6610002 6610003 6610004 6610005

Omschrijving activiteit Reimerswaal Schuldhulpverlening Borsele Schuldhulpverlening Goes Schuldhulpverlening Kapelle Schuldhulpverlening Noord-Beveland Schuldhulpverlening Reimerswaal Huishoudelijke verzorging Borsele Huishoudelijke verzorging Goes Huishoudelijke verzorging Kapelle Huishoudelijke verzorging Noord-Beveland Huishoudelijke verzorging Reimerswaal Subsidieverlening Borsele Subsidieverlening Goes Subsidieverlening Kapelle Subsidieverlening Noord-Beveland Subsidieverlening Reimerswaal

Eenheden

Eenheid

0,84

3,26

0,38

0,41

0,94

4,33

10,22

2,30

1,67

4,30

0,17

0,65

0,08

0,19

100,00

Overhead Borsele

15,64

Overhead Goes

52,97

Subtotaal Kostenplaats Activiteit 5004061 Hulpkostenplaats Gebiedsteam 1 Activiteit 6004001 5004081 Hulpkostenplaats Bedrijfsvoering Activiteit 6004002 5004091 Hulpkostenplaats Werk en Handhaving 74

Begroting 2026 Omschrijving kostenplaats

Naar activiteit 6004003 6004004 6004005

Subtotaal Hulpkostenplaats

Omschrijving activiteit Overhead Kapelle Overhead Noord-Beveland Overhead Reimerswaal

Eenheden

Eenheid

7,43 7,12

% %

16,84

100,00

Begroting 2026

Berekening overheadpercentage Overheadpercentage Salarissen en sociale lasten Totaal salarissen

18.434 18.434

Af: Totaal salarissen overhead

7.977

Totale salarissen primair

10.457

Totale overheadkosten (zie 15.391 147,18% Overzicht van baten en lasten) 10.457 van de loonkosten Totale salarissen pimair Totale overheadkosten (zie 15.391 55,91% Overzicht van baten en lasten) 25.903 van de lasten Totale lasten (zie Overzicht van baten en lasten)*) *Bedragen x €1.000. Door afrondingsverschillen sluiten de saldi mogelijk niet exact aan.

Begroting 2026

Verdeling per gemeente Gemeente Bijdrage WIZ: Subsidieverlening Wet Kinderopvang B.U.I.G. (WWB, IOAW, IOAZ) BBZ Minimabeleid Beleid gesubsidieerde arbeid Wet Inburgering Nieuwkomers Re-integratie Wmo 2015 Schuldhulpverlenin g Huishoudelijke verzorging Totaal Bijdrage Wiz Overhead ICT Overhead Informatievoorzieni ng Overhead HRM Overhead WIZ Solidariteitsbijdrage N-B Totaal (Budgettair)

Borsele

Goes

Kapelle

Noord-Bevela nd

Reimerswa al

17.871 17.871 610.765

68.330 68.330 2.362.114

8.410 8.410 274.371

8.410 8.410 297.498

19.973 19.973 682.248

122.994 122.994 4.226.997

16.820 141.916 15.768

66.228 547.691 62.023

7.359 63.074 7.359

8.410 69.381 7.359

18.922 157.685 17.871

117.738 979.747 110.379

13.666

50.459

6.307

14.717

91.457

196.580 70.432 88.303

760.039 165.043 342.701

88.303 36.793 39.347

95.662 27.332 43.100

219.707 69.381 98.816

1.360.292 368.982 612.867

455.183

1.074.357

241.783

175.555

452.029

2.398.907

1.645.17 5 2.078.20 4 -

5.567.315

782.115

747.425

1.770.272

3.428.046

981.987

650.322

1.605.636

10.512.30 2 8.744.194

682.942 535.996 9.33 7 4.931.65 4

1.093.539 1.811.437 15.283

326.141 254.197 5.16 6 2.349.60 5

207.451 243.229 -38.854

512.194 576.833 9.068

2.802.268 3.421.691 -

1.809.573

4.474.003

25.480.45 6

11.915.62 0

Totaal

Bedragen in hele euro's. Door afrondingsverschillen sluiten bedragen mogelijk niet exact aan.

Begroting 2026

Bestaand Beleid Hieronder vindt u een overzicht van de belangrijkste beleidsdocumenten, visies en nota's van GR de Bevelanden.

WIZ WIZ (geldt voor deelnemende gemeenten) Beleidsregels schuldhulpverlening GR de Bevelanden 2023 Beleidsregels maatschappelijke ondersteuning Algemeen kader 2023 Beleidsregels maatschappelijke ondersteuning Vervoers- en rolstoelvoorzieningen 2023 Beleidsregels maatschappelijke ondersteuning Woonvoorzieningen 2023 Beleidsregels maatschappelijke ondersteuning Huishoudelijke ondersteuning 2024 Beleidsregels maatschappelijke ondersteuning Begeleiding en dagbesteding 2024 Beleidsregels maatschappelijke ondersteuning Sportvoorzieningen 2023 Beleidsregels maatschappelijke ondersteuning Pgb 2024 Beleidsregels eenmalige energietoeslag 2023 Beleidsregels vrijlating inkomsten uit arbeid PW, IOAW en IOAZ 2022 Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2024 Beleidsregels compensatie alleenverdienersproblematiek van Gemeenschappelijke Regeling de Bevelanden 2024 Beleidsregels vakantie en verblijf buiten de woongemeente Gemeenschappelijke Regeling De Bevelanden 2023 Beleidsregels Marginale Zelfstandigen GR De Bevelanden 2018

Gemeentes Borsele Handhavings- en afstemmingsverordening 2022 Verordening cliëntenparticipatie 2023 Verordening declaratiefonds 2019 Verordening individuele inkomenstoeslag 2015 Verordening maatschappelijke ondersteuning 2024 Verordening re-integratie Participatiewet 2024 Verordening Wet inburgering Beleidsplan schulddienstverlening 2022-2025 Verordening beschikkingstermijn schuldhulpverlening Goes Handhavings- en afstemmingsverordening 2022 Verordening cliëntenparticipatie 2023 Verordening declaratiefonds 2019 Verordening individuele inkomenstoeslag 2015 Verordening maatschappelijke ondersteuning 2024 Verordening re-integratie Participatiewet 2024 Verordening Wet inburgering Beleidsplan schulddienstverlening 2022-2025 Verordening beschikkingstermijn schuldhulpverlening 78

Begroting 2026

Kapelle Handhavings- en afstemmingsverordening 2022 Verordening cliëntenparticipatie 2023 Verordening declaratiefonds 2020 Verordening individuele inkomenstoeslag 2015 Verordening maatschappelijke ondersteuning 2024 Verordening re-integratie Participatiewet 2024 Verordening Wet inburgering Beleidsplan schulddienstverlening 2022-2025 Verordening beschikkingstermijn schuldhulpverlening Noord-Beveland Handhavings- en afstemmingsverordening 2022 Verordening cliëntenparticipatie 2023 Verordening individuele inkomenstoeslag 2015 Verordening maatschappelijke ondersteuning 2024 Verordening re-integratie Participatiewet 2024 Verordening Wet inburgering Beleidsplan schulddienstverlening 2022-2025 Verordening beschikkingstermijn schuldhulpverlening Reimerswaal Handhavings- en afstemmingsverordening 2022 Verordening cliëntenparticipatie 2023 Verordening declaratiefonds 2019 Verordening individuele inkomenstoeslag 2015 Verordening maatschappelijke ondersteuning 2024 Verordening re-integratie Participatiewet 2024 Verordening Wet inburgering Beleidsplan schulddienstverlening 2022-2025 Verordening beschikkingstermijn schuldhulpverlening

Begroting 2026

ICT ICT-beheer Dienstverleningsovereenkomst (04-2015) Businessplan ICT de Bevelanden (juni 2013) ICT informatievoorziening i-Visie (AB 26-09-2022) Informatiebeveiligingsbeleid (Z19.027801 DB besluit 7-5-2020) Privacy beleid (Z19.026153 DB besluit 7-5-2020) Businesscase Informatievoorziening (11-2016) Uitgangspunten informatievoorziening GR de Bevelanden Bedrijfsplan team informatievoorziening 05-2015

HRM Borsele Arbeidsvoorwaardenregeling gemeente Borsele (Cao Gemeenten + Personeelshandboek Borsele) Regeling vergoeding geschillencommissie artikel 11.5 Cao Gemeenten Verordening rechtspositie raads- en commissieleden gemeente Borsele 2019 Regeling rechtspositie burgemeester en wethouders gemeente Borsele 2019 Goes Arbeidsvoorwaardenregeling gemeente Goes (Cao Gemeenten + Personeelshandboek Goes) Regeling vergoeding geschillencommissie artikel 11.5 Cao Gemeenten Verordening rechtspositie raads- en commissieleden gemeente Goes 2019 Regeling rechtspositie burgemeester en wethouders gemeente Goes 2019 Kapelle Arbeidsvoorwaardenregeling gemeente Kapelle (Cao Gemeenten + Personeelshandboek Kapelle) Regeling vergoeding geschillencommissie artikel 11.5 Cao Gemeenten Verordening rechtspositie raads- en commissieleden gemeente Kapelle 2019 Regeling rechtspositie burgemeester en wethouders gemeente Kapelle 2019 Noord-Beveland Arbeidsvoorwaardenregeling gemeente Noord-Beveland (Cao Gemeenten + Personeelshandboek Noord-Beveland) Regeling vergoeding geschillencommissie artikel 11.5 Cao Gemeenten Verordening rechtspositie raads- en commissieleden gemeente Noord-Beveland 2019 Regeling rechtspositie burgemeester en wethouders gemeente Noord-Beveland 2019

Begroting 2026

Reimerswaal Arbeidsvoorwaardenregeling gemeente Reimerswaal (Cao Gemeenten + Personeelshandboek Reimerswaal) Regeling vergoeding geschillencommissie artikel 11.5 Cao Gemeenten Verordening rechtspositie raads- en commissieleden gemeente Reimerswaal 2019 Regeling rechtspositie burgemeester en wethouders gemeente Reimerswaal 2019 GR de Bevelanden Arbeidsvoorwaardenregeling GR de Bevelanden (Cao SGO + Personeelshandboek GR de Bevelanden) Regeling vergoeding geschillencommissie artikel 11.5 Cao SGO

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15695916/1