6.2 GRDB-Advies jaarrekening 2021

Advies Dagelijks Bestuur Zaakkenmerk Klik of tik om tekst in te voeren. Documentkenmerk Onderwerp Jaarrekening 2021 Team Bedrijfsvoering Steller D. Knol Klik of tik om tekst in te voeren.

Toelichting Advies Voorgesteld wordt het concept van de jaarrekening 2021 na uw

Voorstel vergadering aan te bieden aan de deelnemende gemeenten en te agenderen voor de regiobijeenkomst van 16 mei 2022.

Besluit

Inleiding

1. Instemmen en vaststellen het concept van de Jaarrekening 2021 (zie bijlage). 2. Een bedrag van € 71.500 toevoegen aan de reserve overhevelen budgetten. 3. Een bedrag van € 205.000 bestemmen als dekking voor de effecten van de cao voor het jaar 2022. 4. Het resterende saldo van de jaarrekening terugbetalen aan de deelnemende gemeenten volgens de verdeelsleutel van de begroting. 5. Een bedrag van € 1.843.238 terugbetalen aan de deelnemende gemeenten, zijnde het restant van de voorschotten Tozo. 6. Een bedrag van € 73.343 onttrekken uit de algemene reserve en terugbetalen aan de gemeente als gevolg van overschrijding van de VZG 5% reservingsnorm. Voor u ligt de jaarrekening 2021 van GR de Bevelanden (hierna GR). Daarmee wordt een volledig jaar in de planning- en controlcyclus afgerond. De exploitatie van GR De Bevelanden 2021 sluit af met een positief resultaat van € 300.906. We stellen voor om het voordelig resultaat als volgt de besteden:

Argumenten

Storting in Reserve overheveling budgetten Er zijn verschillende zaken die doorlopen in 2022. Hieronder vallen Startpunt Geldzaken (WIZ), Plan van Aanpak HRM en implementatie Motion. Van het in de Begroting 2021 beschikbare gestelde budget resteert voor deze zaken een totaalbedrag van € 71.500. Er wordt voorgesteld om dit bedrag over te hevelen naar 2022. Cao-lonen 2022 In januari 2022 is de Cao voor Gemeenten 2021-2022 vastgesteld. In de cao is opgenomen dat de salarissen per 1 december 2021 met 1,5% en per 1 april 2022 met 2,4% stijgen. In de begroting 2022 is op basis van toenmalige uitgangspunten rekening gehouden met een

structurele loonsverhoging van 1,5%, terwijl de VZG-norm 2022 0,9% is. Hierdoor ontstaat een tekort op het budget salarissen van € 205.000 structureel. Voorgesteld wordt om van het saldo van de jaarrekening, rekening houdend met over te hevelen budgetten, een bedrag van € 205.000 te bestemmen als dekking voor de effecten van de cao in 2022. Resultaat na resultaatbestemming Tenslotte wordt voorgesteld om het resterende bedrag € 24.406 terug te betalen aan de deelnemende gemeenten volgens de verdeelsleutel die is opgenomen in de begroting. Reservevorming boven de 5% norm van de VZG Op basis van de vastgestelde VZG-norm mag de GR 5% van de baten als reserve aanhouden. Het saldo van de reserves op 31 december 2021 overschrijdt de GR deze norm met € 73.343. Om aan deze norm te voldoen, stellen wij voor om het bedrag uit de algemene reserve te onttrekken en terug te betalen aan de deelnemende gemeenten (op basis van de verdeelsleutel fte opgenomen in de begroting 2021). De verdeling is als volgt: - Gemeente Borsele: € 16.696 - Gemeente Goes: € 29.949 - Gemeente Kapelle: € 7.045 - Gemeente Noord-Beveland: € 6.061 - Gemeente Reimerswaal: € 13.592

De jaarrekening 2021 wordt na uw vergadering aangeboden aan de

Communicatie deelnemende gemeenten en agendeert voor de regiobijeenkomst van 16 mei 2022.

Financiën

In grote lijnen ken het resultaat na bestemming de volgende uitsplitsing: Werk, Inkomen en Zorg : € 320.605 ICT / Informatievoorziening : - € 145.715 P&O / Salarisadministratie : € 119.367 Algemene Dekkingsmiddelen : € 6.649 Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) In 2021 heeft de GR uitvoering gegeven aan de Tozo. Gemeenten hebben in 2021 voorschotten van het Rijk ontvangen ter compensatie van het beroep op aanvullende uitkering voor levensonderhoud, leningen voor bedrijfskapitaal en uitvoeringskosten. De voorschotten zijn deels overgemaakt aan de GR. De gehele financiële verantwoording van de Tozo verloopt via de balans en niet via de exploitatie van de GR.

Onder deze verantwoording valt ook de vergoeding voor uitvoeringskosten. De regeling is met ingang van 1 oktober 2021 beëindigd. Hierdoor kan een definitieve afrekening met de Bevelandse gemeenten over 2020 en 2021 worden gemaakt. Op basis van de totale realisatie over 2020 en 2021 resteert een bedrag van € 1.843.238 van de middelen die door gemeenten zijn overgedragen aan de GR. Dit bedrag wordt na vaststelling van de jaarrekening 2021 terugbetaald aan de Bevelandse gemeenten. De gemeenten moeten wel rekening houden met een definitieve afrekening met het Rijk.

Mogelijke risico’s

Wijze van tot stand komen

Vervolg

Als niet wordt ingestemd met de resultaatbestemming in het kader van de cao 2021-2022, kan dit een tekort opleveren voor het begrotingsjaar 2022.

Advies begeleidingscommissie

De gemeenteraden kunnen tot uiterlijk 17 juni 2022 zienswijzen indienen. De vaststelling van de jaarrekening 2021 kan dan overeenkomstig de planning in de AB-vergadering van 4 juli 2022 plaatsvinden. Na goedkeuring door het Algemeen Bestuur wordt de jaarrekening toegezonden naar de Provincie.