Document · PDF

6.14 OLAZ Begroting 2026

Besluitvormende raadsvergadering 3 juli 2025, gemeente BorseleBij agendapunt: Voorstel inzake de zienswijzen over de financiële stukken van diverse gemeenschappelijke regelingen (alle portefeuillehouders)7.708 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

BEGROTING 2026 vastgesteld door DB dd. 14-04-2025

INHOUDSOPGAVE

Pagina 1 BELEIDSBEGROTING

1.1 Programmaplan a) Beleidstoelichting b) Gemeentelijk aandeel c) Overheadkosten (taakveld 0.4)

3-6 8 9

1.2 Paragrafen a) Weerstandsvermogen en risicobeheersing b) Financiering c) Bedrijfsvoering d) Verbonden partijen

10 10 10 11

2 FINANCIELE BEGROTING

2.1 Financiële begroting 2026 + meerjarenbegroting 2027-2029

2.2 Overzicht van baten en lasten + toelichting

14-26

2.3 Financiële positie + toelichting a) Geprognosticeerde begin- en eindbalans (artikel 20 BBV) b) Financiële ratio's c) EMU-saldo

27 28 28

BIJLAGEN Bijlage 1 : AOS Zierikzee

Bijlage 2A : Tonnages en inwoneraantallen per gemeente Bijlage 2B : Bijdrage per gemeente

30 31

Pagina 1

Beleidsbegroting 2026

Pagina 2

BELEIDSTOELICHTING O.L.A.Z. De gemeenschappelijke regeling O.L.A.Z. is het samenwerkingsverband van alle 13 Zeeuwse gemeenten op het gebied van de afvalverwijdering. De afkorting O.L.A.Z. staat voor 'Openbaar Lichaam Afvalstoffenverwijdering Zeeland'. De Zeeuwse gemeenten hebben hun taken op het gebied van de afvalverwijdering overgedragen aan O.L.A.Z. met uitzondering van de inzameling van de uit de huishoudens afkomstige afvalstoffen. De gemeenten zijn individueel verantwoordelijk voor de inzameling van het huishoudelijk afval. O.L.A.Z. is verantwoordelijk voor de verwerking van door of namens de gemeenten ingezamelde afvalstoffen en voor een brengpunt van grof huishoudelijk afval. Onderdeel van deze taken betreft het in de markt zetten van de ingezamelde afvalstoffen en het sluiten van contracten met verwerkers van de ingezamelde afvalstoffen, met als doel deze zoveel mogelijk te verwerken tot grondstoffen. Voor de afvalstoffen waar O.L.A.Z. een verwerkingscontract voor heeft gesloten, geldt dat de Zeeuwse gemeenten een aanleverplicht hebben bij de betreffende verwerkers. In deze contracten is daarbij niet opgenomen dat er minimale hoeveelheden aangeleverd dienen te worden. De aanleverplicht aan O.L.A.Z. is bepaald in de gemeenschappelijke regeling. O.L.A.Z. brengt de verwerkingskosten van de geleverde tonnage per gemeente in rekening.

De kosten voor de milieustraten, inclusief het daar ingezamelde totale tonnage, wordt verrekend op basis van inwoneraantallen. O.L.A.Z. is ook het platform voor de Zeeuwse gemeenten waarin overleg en afstemming plaatsvindt van het door de gemeenten te voeren beleid op het gebied van het afvalbeheer. ZRD Sinds 1 januari 2016 is O.L.A.Z. eigenaar van de Zeeuwse Reinigingsdienst BV (ZRD). In opdracht van en voor rekening van O.L.A.Z. exploiteert de ZRD de milieustraten in Zeeland. Het op de milieustraten geldende acceptatiebeleid wordt door O.L.A.Z. bepaald. Naast de exploitatie van de milieustraten zamelt de ZRD het huishoudelijk afval in bij 7 gemeenten binnen O.L.A.Z. (Hulst, Kapelle, Noord-Beveland, Reimerswaal, Sluis, Tholen en Veere). De overige gemeenten voeren dit uit met hun gemeentelijke inzameldienst. Huidig beleid en ontwikkelingen Bezuinigingsrichtlijn: Vanaf 2026 dienen gemeenschappelijke regelingen rekening te houden met bezuinigingsmaatregelen in hun begroting 2026 ten opzichte van de begroting 2025. De bezuinigingsrichtlijn voor 2026 is door de VZG bepaald op - 2,2%. Deze begroting voldoet aan de gestelde bezuinigingsrichtlijn. In de toekomst moeten mogelijk wel maatregelen worden getroffen. Mogelijke toekomstige maatregelen zijn bijvoorbeeld gewijzigde financiering van de toekomstig te realiseren Milieustraten Compleet Plus.

Meer verregaande bezuinigingsopgaven zullen betrekking hebben op het (gedeeltelijk) sluiten van milieustraten, het beperken van openingstijden of aparte/aanvullende tarieven te hanteren voor het brengen van bepaalde afvalstromen bij de inwoners (toegangsbeperking). Deze maatregelen zijn voor de begroting 2026 nog niet nodig. Verwerkingscontracten: Huishoudelijk restafval en verpakkingsafval (PMD): Het contract voor de verwerking van huishoudelijk restafval (inclusief nascheiding PMD) loopt t/m 31-12-2027. De gemeenten Borsele, Noord-Beveland en Terneuzen hanteren nascheiding van het PMD uit het brandbaar restafval. De

Pagina 3

BELEIDSTOELICHTING overige 10 gemeenten hanteren bronscheiding en maken voor de verwerking van brongescheiden PMD-afval gebruik van het vereenvoudigd regiemodel van Nedvang (Sinds 2024: Verpact). De gemeenten zijn daarbij alleen verantwoordelijk voor de inzameling en niet meer voor de vermarkting en sortering. In 2025 zal sprake zijn van een nieuwe Ketenovereenkomst Verpakkingen. Hierdoor gaan de afspraken tussen Verpact en de gemeenten op het gebied van PMD-inzameling wijzigen. Onduidelijk is nog wat deze wijzigingen precies gaan zijn. Het heeft in elk geval betrekking op de relatie tussen de inzamelmethode van het PMD en de hoogte van de vergoeding, alsook de mate van de recyclebare waarde van het ingezamelde PMD-afval. In 2025 worden er voorbereidingen getroffen voor een nieuw verwerkingscontract van huishoudelijk restafval. GFT, flessenglas en OPK: O.L.A.Z. heeft een 10-jarige overeenkomst afgesloten met Indaver Compost voor de verwerking van het GFT-afval t/m 31-12-2032. Het huidige contract voor de verwerking van flessenglas met Maltha Glasrecycling eindigt per 31-12-2025. O.L.A.Z. heeft een meerjarige overeenkomst afgesloten met Kempenaars Recycling voor de verwerking van het oud papier en karton. De huidige overeenkomst eindigt op 31-3-2026. Milieustraten: Steeds meer afvalstromen moeten op de milieustraten gescheiden worden ingezameld.

Daarnaast wordt de inzameling aan strengere voorwaarden verbonden om afkeur te voorkomen en recycling beter mogelijk te maken. Deze ontwikkelingen zorgen voor steeds hogere kosten voor de milieustraten. Het Algemeen Bestuur van OLAZ heeft hierop geanticipeerd door te besluiten op de invoering van toegangscontrole op de milieustraten en voert haalbaarheidsonderzoeken uit tot het realiseren van circulaire ambachtscentra in de regio’s. In 2024 is het eerste haalbaarheidsonderzoek opgeleverd. Het gaat hierbij om de Oosterschelderegio, met als uitgangspunt een circulair ambachtscentrum in Goes. De uitkomsten van dit onderzoek sluiten aan bij de eerder geraamde kosten, waardoor nu gewerkt wordt aan een concrete uitwerking ten behoeve van realisatie in 2028. De haalbaarheidsonderzoeken voor de regio Walcheren en Zeeuws Vlaanderen worden opgestart in 2025. Voor wat betreft het vereenvoudigen van de kleinere milieustraten (regionalisering milieustraten) is besloten om de data van de toegangscontrole af te wachten zodat gerichte planvorming kan plaatsvinden. Het in werking treden van de toegangscontrole op de milieustraten is vooralsnog gepland op 1-11-2025. Ten behoeve van mogelijke investeringen van voornoemde toekomstige ontwikkelingen " is vanaf 2024 structureel een bedrag van € 874.000,- in de OLAZ begroting opgenomen.

Overslagactiviteiten Koegors en Sloe: Het Afvaloverslagstation (AOS) Koegorspolder in Terneuzen is vanaf 1-1-2023 eigendom van ZRD. Verder zijn er overeenkomsten met Indaver over de huur van de op- en overslag van het brandbaar afval voor het AOS Sloe (Nieuwdorp) en de huur van de overslaglocatie Goes voor oud papier en PMD. Deze overeenkomsten lopen t/m 31-12-2025. Inmiddels is in de gemeente Middelburg een nieuwe locatie aangekocht waarop in de toekomst bovengenoemde overslagactiviteiten kunnen plaatsvinden. Ter overbrugging worden afspraken met Indaver gemaakt voor het verlengen van het gebruik van de bestaande overslaglocaties.

BELEIDSTOELICHTING VANG Het Algemeen Bestuur heeft in februari 2018 de doelstellingen van het rijksoverheidsprogramma ‘Van Afval Naar Grondstof’ (VANG) namens O.L.A.Z. onderschreven. De O.L.A.Z.-gemeenten conformeren zich hierdoor aan een ambitie om vooralsnog te komen tot maximaal 100 kg restafval per inwoner per jaar. Daarnaast het nog beter scheiden van restafval en verbeteren van de kwaliteit van deelstromen. Ondanks dat de gemeenten zijn de afgelopen periode aan de slag zijn gegaan met het aanpassen van hun afvalstoffen/ grondstoffenbeleid door invoering van Diftar op het restafval, het laag frequent inzamelen van restafval (4-wekelijks) en de deelname aan de pilot Nascheiding, is de doelstelling van 100 kg per inwoner per jaar tot op heden door geen van de Zeeuwse gemeenten gehaald. Conclusie is dat de gemeenten aanvullende maatregelen moeten treffen om op termijn de doelstellingen van het VANG- beleid meer te benaderen. Verwacht wordt dat de invoering van de toegangscontrole op de milieustraten en het ontwikkelen van circulaire ambachtscentra zal bijdragen tot het meer benaderen van de VANG doelstelling. In 2021 is een CO2-heffing ingevoerd voor de verbranding van het restafval die kan worden doorberekend in de kostprijs voor het verbranden van restafval.

Deze naar verwachting aanzienlijke CO2- heffing komt boven op de reeds bestaande verbrandingsbelasting op het restafval. Verwacht wordt dat deze CO2 – heffing vanaf 2028 bij O.L.A.Z. in rekening wordt gebracht. Duurzaamheidsbeleid voor O.L.A.Z en ZRD In het Zeeuws-brede duurzaamheidsplan “Zeeland circulair” welke in 2024 afzonderlijk aan alle gemeenten is voorgelegd, zijn de eerste duurzaamheidsdoelstellingen voor het O.L.A.Z. vastgelegd. Deze doelstellingen hebben betrekking op de inzet voor vermindering van de hoeveelheid afval en maatregelen tot hergebruik, reparatie, demontage en upcycling. De inzet van communicatie, educatie en het realiseren van 3 circulaire ambachtscentra betreffen maatregelen om deze doelen te bereiken. Daarnaast zet de ZRD zich als uitvoeringsorganisatie van het O.L.A.Z. in om waar kan zo duurzaam mogelijk te werken. Onlangs heeft de ZRD hier ‘de Groene Pluim’ voor ontvangen. Communicatie/educatie Communicatie is een belangrijk middel om de VANG-doelstellingen te kunnen behalen. O.L.A.Z. richt zich op het gebied van voorlichting hoofdzakelijk op het verduidelijken van het verwerkingsproces van de ingezamelde afvalstromen. Communicatie vindt plaats via www.olazzeeland.nl en door Zeeuwsbrede campagnes.

Standaardisatie Door de inzameling in de verschillende gemeenten in uitrusting te standaardiseren wordt afstemming en uitwisseling gemakkelijker en kunnen inkoopkosten beperkt worden. Het O.L.A.Z. kan en wil hierin, waar mogelijk, een belangrijke rol vervullen. Mogelijkheden liggen in het afsluiten van raamcontracten voor levering van inzamelmiddelen (rolcontainers, chips in rolcontainers, ondergrondse containers, toegangscontrolesystemen ondergrondse containers, pers containers enz.). Ook uniformiteit als het gaat ook om de wijze waarop gegevens door inzamelauto’s worden gelezen en verwerkt is belangrijke kans in samenwerking. De komende jaren zal steeds meer de aandacht worden gevestigd op standaardisatie.

Richtlijnen Vereniging van Zeeuwse Gemeenten (VZG) De VZG heeft de richtlijnen uitgebracht voor de begroting 2026 en de meerjarenramingen 2027-2029 van de gemeenschappelijke regelingen en heeft besloten om : - de richtlijn voor de begroting 2026 en de meerjarenraming 2027 - 2029 vast te stellen op 0 %. - de bezuinigingsrichtlijn 2026 vast te stellen op -/- 2,2 %. - de reserverichtlijn te normeren op maximaal 5% van de jaaromzet.

Niet-beïnvloedbare activiteiten Verschil t.o.v. vorige begroting Beïnvloedbare activiteiten: - Milieustraten - Overige Totaal beïnvloedbare activiteiten Verschil t.o.v. vorige begroting Totaal gemeentelijk aandeel

2025 €

2026 €

BEGROTING 2027 €

2028 €

2029 €

19.010.127

19.285.377 1,45%

18.860.545 -2,20%

18.445.066 -2,20%

18.038.715 -2,20%

4.165.000 290.000

4.068.000 272.000

3.978.512 266.560

3.890.991 261.240

3.805.392 256.050

4.455.000

4.340.000 -2,58%

4.245.072 -2,19%

4.152.231 -2,19%

4.061.442 -2,19%

23.465.127

23.625.377

23.105.617

22.597.297

22.100.157

Toetsing aan VZG-richtlijnen VZG - Begrotingsrichtlijn Het verschil van de begroting 2026 t.o.v. de vorige begroting dient v.w.b. de toetsing aan de richtlijnen van de VZG te worden beoordeeld op de beïnvloedbare activiteiten. Het afvalaanbod van de gemeenten en de daarbij behorende verwerkingskosten worden in beginsel beschouwd als niet door OLAZ beinvloedbare activiteiten. Dit geldt ook voor de kapitaallasten van de milieustraten, de financiële baten en lasten en de vennootschapsbelasting. Als door OLAZ beinvloedbare kosten resteren dan de personeelskosten van de milieustraten, de aan de milieustraten toegerekende overheadkosten, als mede de kosten van voorlichting/communicatie, de kosten van afvalbeleid/consultancy en de kosten van instandhouding van de GR (= overhead OLAZ). De kosten van de beinvloedbare activiteiten in de begroting 2026 zijn met € 115.000 gedaald t.o.v. de vorige begroting. Hiervan komt een daling van € 97.000 voor rekening van de beinvloedbare kosten van de milieustraten. De kosten van de beïnvloedbare activiteiten dalen in de begroting 2026 met 2,58 % t.o.v. de vorige begroting en vallen daarmee binnen de begrotingsrichtlijn van de VZG. VZG - Reserverichtlijn De VZG-richtlijn geeft aan dat het eigen vermogen maximaal 5% van de jaaromzet mag zijn.

Voor OLAZ komt dat neer op een eigen vermogen (exclusief bestemmingsreserve) van maximaal € 1.103.000 per 31-12-2024. Het eigen vermogen van OLAZ per 31-12-2024 bedraagt € 767.870 en dit valt ruim binnen de VZG-norm.

Pagina 6

Financiële verordening In december 2024 heeft het Algemeen Bestuur de financiële verordening opnieuw vastgesteld. Hierin zijn onder meer bepalingen opgenomen in verband met het "Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV)". Programmabegroting Er wordt in de financiële verordening één programma gedefinieerd : Afvalverwijdering. Daarnaast maken de taakvelden overhead, rente en vennootschapsbelasting, als mede de post onvoorzien onderdeel uit van de begroting van OLAZ. Producten Volgens de financiële verordening wordt "bij iedere begroting een overzicht gegeven van de toedeling van de producten uit de productraming aan het programma Afvalverwijdering". De onderhavige begroting 2026 voldoet wat inrichting betreft aan deze criteria indien de kostenplaatsen worden gezien als de "producten" en de totale begroting van baten en lasten als het programma "Afvalverwijdering".

Pagina 7

Gemeentelijk aandeel 2026 De bijdragen door gemeenten worden op basis van artikel 25 van de gemeenschappelijke regeling in rekening gebracht : Artikel 25 Betalingen door gemeenten Het nadelig saldo van de exploitatierekening van het openbaar lichaam wordt per activiteit over de gemeenten omgeslagen : A) in verhouding tot de werkelijke hoeveelheid (tonnen of stuks) van de door elke gemeente aangeboden afvalstroom in het jaar waarop de rekening betrekking heeft of B) in verhouding tot het aantal inwoners van de gemeenten.

GEMEENTELIJK AANDEEL 2026

Begroting 2026 Bijdrage per ton

Grondslag Verwerking brandbaar afval Verwerking GFT Verwerking oud papier en karton Verwerking flessenglas Verwerking PMD Afval

65.530 ton € 50.550 ton € 17.300 ton € 8.240 ton € 6.320 ton €

Grondslag Milieustraten Zeeland Voorlichting en communicatie Afvalbeleid/consultancy Taakveld overhead / rente / VPB

140,00 75,00 -45,00 -12,00 7,00

Bijdrage per inwoner

€ 11.182.000 € € 67.500 € € 50.000 € € 193.567 €

Pagina 8

Begroting 2025 incl. wijziging

28,55 0,17 0,13 0,49

Bijdrage per ton

Grondslag 66.200 ton € 50.200 ton € 17.500 ton € 8.600 ton € 5.960 ton €

Grondslag

138,50 75,00 -42,00 -12,00 11,00

Bijdrage per inwoner

€ 10.975.000 € € 62.500 € € 50.000 € € 216.567 €

28,06 0,16 0,13 0,55

1.1.c Overzicht Taakveld 0.4 Overhead

Jaarrekening 2024

Begroting 2025 incl. wijziging

Begroting 2026

Financiën, toezicht en controle Bestuurszaken en ondersteuning

27.239 112.422

25.500 102.000

27.500 102.000

Totaal

139.661

127.500

129.500

Pagina 9

1.2 Paragrafen Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing De risico's voor het O.L.A.Z. op het gebied van verwerking van het afval zijn sinds 2003 beperkt tot de verplichtingen die aangegaan zijn in de verwerkingscontracten. Dit betekent dat het weerstandsvermogen voor O.L.A.Z. beperkt van omvang kan zijn. Kengetallen In overeenstemming met het gewijzigde BBV volgen hieronder een aantal kengetallen m.b.t. de financiële positie. Rekening 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 Netto schuldquote, gecorrigeerd Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

-9,85% 3,74% 0,59%

-10,40% 3,74% 0,00%

-10,30% 3,74% 0,00%

OLAZ heeft in 2024 twee leningen aangetrokken bij de BNG Bank t.b.v. investeringen bij de ZRD. Als gevolg van deze transacties is de solvabiliteitsratio gedaald. Verder vormt de ontwikkeling van de afvalstoffenbelasting, als mede een eventuele CO2-heffing een financieel risico voor de deelnemende gemeenten.

Paragraaf Financiering OLAZ is sinds 1-2-2016 enig aandeelhouder van de Zeeuwse Reinigingsdienst B.V. (ZRD). Door OLAZ zijn ter financiering van de overname en de verdere investeringen van de ZRD een aantal leningen bij de BNG Bank afgesloten. Op deze leningen is geen vervroegde aflossing toegestaan. De rente is vast gedurende de looptijd. Langlopende lening met afloopdatum 30-6-2027 : hoofdsom € 1.000.000 rente 1,04 %. Langlopende lening met afloopdatum 1-10-2029 : hoofdsom € 2.500.000 rente 2,535 %. Langlopende lening met afloopdatum 30-6-2042 : hoofdsom € 3.000.000 rente 1,89 %. Langlopende lening met afloopdatum 18-3-2052 : hoofdsom € 1.500.000 rente 1,10 %. Langlopende lening met afloopdatum 1-7-2052 : hoofdsom € 2.200.000 rente 1,10 %. Langlopende lening met afloopdatum 20-12-2064 : hoofdsom € 5.400.000 rente 2,88 %. Leningen ZRD Door OLAZ is een bedrag van in totaal € 13.470.000 uitgeleend aan de Zeeuwse Reinigingsdienst B.V. onder dezelfde condities.

Pagina 10

Paragraaf Bedrijfsvoering Het algemeen bestuur van het O.L.A.Z., waarin alle deelnemende gemeenten zijn vertegenwoordigd, heeft een dagelijks bestuur benoemd ter uitvoering van de besluiten van het algemeen bestuur. Tevens is er een Begeleidingscommissie ingesteld, bestaande uit ambtenaren uit de deelnemende gemeenten, met als taak het dagelijks bestuur te adviseren c.q. te ondersteunen. Paragraaf Verbonden partijen De Zeeuwse Reinigingsdienst B.V. statutair gevestigd te Terneuzen moet worden beschouwd als een verbonden partij als bedoeld in artikel 15 BBV. a) Informatie m.b.t. het openbaar belang De doelstelling van de Zeeuwse Reinigingsdienst (ZRD) volgens artikel 3 van de statuten is als volgt : "De vennootschap heeft ten doel het verrichten van alle handelingen op het gebied van het voorzien in behoeften van algemeen belang, met in het bijzonder de inzameling van huishoudelijke afvalstoffen en voorts het verrichten van al hetgeen met het bovenstaande in de ruimste zin verband houdt of daaraan bevorderlijk kan zijn." De inzameling van huishoudelijke afvalstoffen is door een aantal van de Zeeuwse gemeenten inbesteed bij de ZRD. Verder worden de milieustraten in alle Zeeuwse gemeenten geëxploiteerd door de ZRD. b) Informatie m.b.t. het belang in de verbonden partij OLAZ is sinds 1-2-2016 100% aandeelhouder van de Zeeuwse Reinigingsdienst B.V.

Verder heeft OLAZ de volgende langlopende leningen uitstaan bij de ZRD (totaal € 13.470.000) Langlopende lening met afloopdatum 1-10-2029 : hoofdsom € 2.500.000 rente 2,535 %. Langlopende lening met afloopdatum 30-6-2042 : hoofdsom € 2.970.000 rente 1,89 %. Langlopende lening met afloopdatum 18-3-2052 : hoofdsom € 1.500.000 rente 1,10 %. Langlopende lening met afloopdatum 1-7-2052 : hoofdsom € 1.100.000 rente 1,10 %. Langlopende lening met afloopdatum 20-12-2064 : hoofdsom € 5.400.000 rente 2,88 %. c) Omvang van het eigen vermogen De ZRD heeft een eigen vermogen per 31-12-2024 van € 3.232.877. Het eigen vermogen per 31-12-2023 bedraagt € 3.116.467 d) Informatie m.b.t. het financiële resultaat De netto winst na belasting van de Zeeuwse Reinigingsdienst B.V. over 2024 bedraagt € 116.410 e) Risico's voor de financiële positie van de gemeenten In algemene zin is het risico dat de ZRD financiële verliezen kan lijden. Dit risico wordt beperkt door het aanwezige eigen vermogen, als mede door de Governance-afspraken zoals vastgelegd in een besluit van het Algemeen Bestuur dd. 28-6-2018.

Pagina 11

Financiële Begroting 2026

Pagina 12

2.1 Financiële begroting (artikel 17 BBV) Overzicht van baten en lasten 2026 en meerjarenbegroting 2027-2029

Begroting 2026 €

Begroting 2027 €

Begroting 2028 €

Begroting 2029 €

Verwerking brandbaar afval (incl. grof) Verwerking GFT Verwerking oud papier Verwerking flessenglas Plastic en drankenkartons Milieustraten Zeeland Voorlichting en communicatie Afvalbeleid & consultancy

10.434.200 3.791.250 -927.000 -103.680 45.850 11.182.000 67.500 50.000

10.204.650 3.707.840 -906.610 -101.400 44.840 10.936.000 66.010 48.900

9.980.150 3.626.270 -886.660 -99.170 43.850 10.695.410 64.560 47.820

9.760.590 3.546.490 -867.150 -96.990 42.890 10.460.110 63.140 46.770

Totaal programma Afvalverwijdering

24.540.120

24.000.230

23.472.230

22.955.850

Overhead Rente Vennootschapsbelasting

129.500 23.067 16.000

126.650 23.067 14.600

123.860 23.067 13.220

121.140 23.067 11.860

Totaal taakvelden overhead/rente/VPB

168.567

164.317

160.147

156.067

Bijdragen van gemeenten Bijdrage milieustraten (ZRD)

-23.625.377 -1.108.310

-23.105.617 -1.083.930

-22.597.297 -1.060.080

-22.100.157 -1.036.760

Totaal algemene dekkingsmiddelen

-24.733.687

-24.189.547

-23.657.377

-23.136.917

25.000

Saldo van baten en lasten

Mutatie reserves

Programma Afvalverwijdeirng

Taakvelden overhead / rente / VPB

Algemene dekkingsmiddelen

Onvoorzien

Pagina 13

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (samenvatting)

Jaarrekening 2024

Begroting 2025 incl. wijziging

Begroting 2026

9.871.447 3.211.527 -1.632.132 -117.410 4.544 10.374.582 60.554 59.822

10.332.100 3.765.000 -861.000 -108.000 68.200 10.975.000 62.500 50.000

10.434.200 3.791.250 -927.000 -103.680 45.850 11.182.000 67.500 50.000

21.832.934

24.283.800

24.540.120

139.661 -52.777 17.833

127.500 23.067 16.000

129.500 23.067 16.000

104.717

166.567

168.567

Bijdragen van gemeenten Bijdrage milieustraten (ZRD)

-21.194.356 -873.141

-23.465.127 -1.035.240

-23.625.377 -1.108.310

Totaal algemene dekkingsmiddelen

-22.067.497

-24.500.367

-24.733.687

50.000

25.000

Saldo van baten en lasten

-129.846

Mutatie reserves

129.846

Programma Afvalverwijdering 21 22 24 25 26 40 60 80

Verwerking brandbaar afval (incl. grof) Verwerking GFT Verwerking oud papier Verwerking flessenglas PMD-afval Milieustraten Zeeland Voorlichting en communicatie Afvalbeleid & consultancy

Totaal programma Afvalverwijdering

Taakvelden overhead / treasury / VPB 0.4 Overhead 0.5 Rente 0.9 Vennootschapsbelasting Totaal taakvelden overhead / treasury / VPB

Algemene dekkingsmiddelen 90 91

Onvoorzien

Pagina 14

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening Begroting 2025 2024 incl. wijziging

Begroting 2026

21 BRANDBAAR AFVAL (incl. grof) Verwerkingskosten verbrandingsinstallatie Transport- en overslagkosten Toeslag afvalstoffenbelasting Kosten PMD-afkeur

4.749.402 2.195.494 2.918.251 8.300

4.923.600 2.275.300 3.133.200 p.m.

4.993.510 2.310.430 3.130.260 p.m.

Totaal verwerkingskosten

9.871.447

10.332.100

10.434.200

Aanlevering door gemeenten Aanlevering via milieustraten

aantal ton 66.982 8.945 75.927

aantal ton 66.200 8.400 74.600

aantal ton 65.530 9.000 74.530

Opbouw tarief Verwerkingskosten verbranding/nascheiding Transport- en overslagkosten Toeslag afvalstoffenbelasting Kosten PMD-afkeur

€ 62,55 € 28,92 € 38,43 € 0,11

€ 66,00 € 30,50 € 42,00 p.m.

€ 67,00 € 31,00 € 42,00 p.m.

Tarief brandbaar afval per ton

€ 130,01

€ 138,50

€ 140,00

Verwerking brandbaar afval O.L.A.Z. heeft een 10-jarige overeenkomst afgesloten met de combinatie AVR / PreZero voor de verwerking van het brandbaar afval. De overeenkomst eindigt op 31-12-2027. Deze overeenkomst is ook van toepassing op de 3 gemeenten die gebruik maken van de nascheidingsinstallatie. De gemeenten Noord-Beveland, Borsele en Terneuzen leveren brandbaar restafval inclusief PMD-afval aan onder de noemer PMD+ Afval. Transport- en overslagkosten T.b.v. de op- en overslag van het brandbaar afval is door OLAZ een overeenkomst afgesloten met Indaver. Deze overeenkomst is verlengd t/m 31-12-2025 en geldt voor het AOS Sloe. De overslagkosten voor het AOS Sloe bedragen € 16,53 per ton (prijspeil 2025). Het AOS Koegorspolder wordt vanaf 1-1-2023 geëxploiteerd door de ZRD. De kosten worden doorbelast naar verhouding van de tonnages van de verschillende afvalstromen. Het transport van het brandbaar afval naar de verbrandingsinstallaties wordt verzorgd door Wielemaker. Hiervoor gelden verschillende tarieven, afhankelijk van de afstand. De overeenkomst met Wielemaker loopt t/m 31-12-2027. Toeslag afvalstoffenbelasting In 2025 bedraagt het tarief van de afvalstoffenbelasting € 39,70 per ton brandbaar afval. Voor 2026 wordt uitgegaan van een tarief van € 42,-- afvalstoffenbelasting per ton. Pagina 15

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening Begroting 2025 2024 incl. wijziging

Begroting 2026

22 GFT-afval Verwerkingskosten compostering Analysekosten Transport- en overslagkosten

2.725.080 13.196 473.251

3.132.500 15.040 617.460

3.154.375 15.110 621.765

Verwerkingskosten GFT-afval

3.211.527

3.765.000

3.791.250

Aanlevering door gemeenten

aantal ton 50.331

aantal ton 50.200

aantal ton 50.550

Opbouw tarief Verwerkingskosten compostering Analysekosten Transport- en overslagkosten

€ 54,14 € 0,26 € 9,40

€ 62,50 € 0,20 € 12,30

Tarief GFT-afval per ton

€ 63,80

€ 75,00

Verwerkingskosten compostering O.L.A.Z. heeft een 10-jarige overeenkomst afgesloten met Indaver Compost voor de verwerking van het GFT-afval. De overeenkomst eindigt op 31-12-2032. Een van de nieuwe elementen in deze overeenkomst is dat er een bonus/malus-regeling van toepassing is op het verwerkingstarief afhankelijk van de mate van vervuiling van het GFT-afval. Vooralsnog wordt in de begroting uitgegaan van het basistarief + geschatte indexering van 4,0%. Analysekosten De analysekosten bestaan uit 26 te nemen monsters door een externe partij ter bepaling van de mate van vervuiling. De kosten hiervan worden geraamd op € 0,20 per ton (netto). Transport- en overslagkosten Het transport van het GFT-afval naar de composteringsinstallatie wordt verzorgd door Wielemaker. Hiervoor gelden verschillende tarieven, afhankelijk van de afstand. De overeenkomst met Wielemaker loopt t/m 31-12-2027.

Pagina 16

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening Begroting 2025 2024 incl. wijziging

Begroting 2026

24 OUD PAPIER en KARTON (OPK) De kosten en opbrengsten zijn als volgt : Logistieke kosten Af : opbrengsten (marktprijzen)

720.067 -2.352.199

779.000 -1.640.000

824.000 -1.751.000

Verwerking oud papier en karton (OPK)

-1.632.132

-861.000

-927.000

Logistieke kosten Exploitatiekosten ZRD - lokatie Goes Overslagkosten AOS Koegorspolder Transportkosten naar verwerkingslokaties

306.678 59.127 354.262

330.000 74.000 375.000

360.000 70.000 394.000

Totaal logistieke kosten

720.067

779.000

824.000

Aanlevering OPK door gemeenten Aanlevering OPK door milieustraten

aantal ton 17.267 3.307 20.574

aantal ton 17.500 3.000 20.500

aantal ton 17.300 3.300 20.600

Verwerkingstarief logistieke kosten

€ 35,00

€ 38,00

€ 40,00

Exploitatiekosten ZRD - Lokatie Goes De lokatie aan de Courtinestraat te Goes wordt vanaf 2020 gebruikt voor zowel de overslag van oud papier en karton (OPK), als ook voor de overslag van PMD-afval. De logistieke kosten worden voor toegerekend aan OPK, PMD-afval en evt. PMD-afkeur. Overslagkosten AOS Koegorspolder Het AOS Koegorspolder wordt vanaf 1-1-2023 geëxploiteerd door de ZRD. De kosten worden doorbelast naar verhouding van de tonnages van de verschillende afvalstromen.

Pagina 17

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening Begroting 2025 2024 incl. wijziging

Begroting 2026

OPBRENGST OUD PAPIER en KARTON (OPK) Opbrengst oud papier en karton

2.352.199

1.640.000

1.751.000

Aanlevering OPK door gemeenten Aanlevering OPK door milieustraten

aantal ton 17.267 3.307 20.574

aantal ton 17.500 3.000 20.500

aantal ton 17.300 3.300 20.600

Netto opbrengst per ton

€ 114,33

€ 80,00

€ 85,00

Opbrengst oud papier en karton (netto) O.L.A.Z. heeft een meerjarige overeenkomst afgesloten met Kempenaars Recycling voor de verwerking van het oud papier en karton. De huidige overeenkomst eindigt op 31-3-2026. De vergoeding voor de opbrengst van het oud papier wordt gebaseerd op de gepubliceerde prijzen in Marktberichten Oud Papier.

Pagina 18

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening Begroting 2025 2024 incl. wijziging

Begroting 2026

25 FLESSENGLAS De kosten en opbrengsten zijn als volgt : Transportkosten Af : opbrengsten (marktprijzen)

152.173 -269.583

171.000 -279.000

164.160 -267.840

Verwerking flessenglas

-117.410

-108.000

-103.680

Transportkosten Dit betreft de transportkosten van Wielemaker naar de verwerkingslokatie van de glasverwerker.

Aanlevering flessenglas door gemeenten Aanlevering flessenglas door milieustraten

Tarief transportkosten per ton

aantal ton 8.237 399 8.636

aantal ton 8.600 400 9.000

aantal ton 8.240 400 8.640

€ 17,62

€ 19,00

269.583

279.000

267.840

aantal ton 8.237 399 8.636

aantal ton 8.600 400 9.000

aantal ton 8.240 400 8.640

€ 31,22

€ 31,00

OPBRENGST FLESSENGLAS Opbrengst huishoudelijk flessenglas

Aanlevering flessenglas door gemeenten Aanlevering flessenglas door milieustraten

Netto opbrengst per ton

Opbrengst flessenglas O.L.A.Z. heeft een meerjarige overeenkomst afgesloten met Maltha Glasrecycling voor de verwerking van het huishoudelijk flessenglas. De huidige overeenkomst eindigt op 31-12-2025. De gemiddelde opbrengst per ton wordt geraamd op € 31,-- per ton.

Pagina 19

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening Begroting 2025 2024 incl. wijziging

Begroting 2026

26 PLASTIC VERPAKKINGEN, METALEN VERPAKKINGEN en DRANKENKARTONS (PMD-afval) Exploitatiekosten Goes Exploitatiekosten AOS Koegorspolder Af : bijdrage op- en overslag Verpact

191.723 18.354 -197.334 12.743

240.000 17.600 -179.800 77.800

240.000 25.530 -209.600 55.930

Transportkosten Af : bijdrage transportkosten Verpact

183.037 -191.236 -8.199

169.500 -179.100 -9.600

177.975 -188.055 -10.080

4.544

68.200

45.850

Aanlevering PMD-afval door gemeenten Aanlevering PMD-afval door milieustraten

aantal ton 6.314 229 6.543

aantal ton 5.960 240 6.200

aantal ton 6.320 230 6.550

Tarief sorteren/transport/overslag per ton

€ 0,69

€ 11,00

€ 7,00

Totaal PMD-afval

Verwerking PMD-afval Vanaf 2020 worden de verwerkingskosten rechtstreeks verrekend tussen de verwerker en de verpakkingsindustrie. Gemeenten hebben hierdoor geen recht meer op een vergoeding van Verpact (v/h Nedvang) voor het verwerken van PMD-Afval (vereenvoudigd regiemodel). Het PMD-afval wordt door de ZRD overgeslagen op de lokaties Courtinestraat Goes respectievelijk op het AOS Koegorspolder. De overslagkosten van Goes en Koegorspolder worden voor 2026 in totaal geraamd op € 265.530,-. Door OLAZ is een overeenkomst voor 2024 en 2025 afgesloten met Verpact (v/h Nedvang) m.b.t. een vergoeding voor de op- en overslagkosten van PMD-afval. Door Verpact wordt € 31,88 per ton (prijspeil 2025) vergoed over de inkomende tonnen PMD-afval. Verder worden de transportkosten van het PMD-afval naar de verwerkingslokatie in Rotterdam vergoed door Verpact.

Nascheiding Gemeenten met nascheiding kennen een inzameling van het brandbaar afval inclusief het PMD-afval onder de noemer PMD+ Afval en hebben geen aparte inzameling van PMD-afval.

Pagina 20

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening Begroting 2025 2024 incl. wijziging

Begroting 2026

40 MILIEUSTRATEN ZEELAND De exploitatie van de milieustraten in Zeeland is door het OLAZ ondergebracht bij de Zeeuwse Reinigingsdienst (ZRD). De exploitatiekosten van de Milieustraten kunnen als volgt worden weergegeven : Personeelskosten Beheerskosten Transport- en overslagkosten Afzet componenten (afvalstromen) Reservering kosten vervuiling cat. 1 grond Kapitaallasten (afschrijvingen)

Rente milieustraten Overheadkosten Stelpost voor toekomstige kapitaallasten

3.346.751 793.442 1.852.925 3.983.877 160.000 271.183 10.408.178 -1.789.036 8.619.142 57.191 813.105 885.144

3.350.000 800.000 1.850.000 4.256.000 0 405.000 10.661.000 -1.462.000 9.199.000 87.000 815.000 874.000

3.273.000 776.000 1.850.000 4.252.000 0 565.000 10.716.000 -1.300.000 9.416.000 97.000 795.000 874.000

Totaal exploitatiekosten

10.374.582

10.975.000

11.182.000

Aantal inwoners per 1 januari 2024

391.634

Kosten per inwoner Uitvoeringskosten (per saldo)

€ 26,49

€ 28,02

€ 28,55

Af : opbrengst afvalstromen

Personeelskosten De personeelskosten zullen in 2026 verder toenemen door afgesproken loonstijgingen volgens de CAO Grondstoffen Energie en Omgeving (GEO). Daarnaast is er een uitbreding in de formatie door het versterken van de aansturing van de operationele beheerders/toezichthouders op de milieustraten. Afzet componenten (afvalstromen) De verwerkingskosten van de diverse afvalstromen zijn afhankelijk van marktontwikkelingen en de bijbehorende contractposities van de ZRD. Opbrengst afvalstromen De opbrengsten van de afvalstromen metaal en textiel zijn iets lager geraamd dan in de begroting 2025 als gevolg van marktontwikkelingen en gevoerde onderhandelingen met marktpartijen. Stelpost voor toekomstige kapitaallasten Er is een stelpost van € 874.000 structureel opgenomen t.b.v. toekomstige kapitaallasten als gevolg van benodigde investeringen c.q. realisering van circulaire ambachtscentra.

Pagina 21

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening Begroting 2025 2024 incl. wijziging

Begroting 2026

60 VOORLICHTING en COMMUNICATIE Uitvoeringskosten E-waste / textielraces Voorlichtingskosten

6.160 45.000 9.394

7.500 45.000 10.000

7.500 50.000 10.000

Totaal voorlichting en communicatie

60.554

62.500

67.500

Aantal inwoners per 1 januari 2024

391.634

€ 0,15

€ 0,16

€ 0,17

Kosten per inwoner

E-waste races In 2025 zijn opnieuw 3 E-waste races gepland. Dit betreft het inzamelen van E-waste op lagere scholen in de verschillende regio's in Zeeland.

80 AFVALBELEID & CONSULTANCY Advieskosten Kosten sorteeranalyse Overige kosten

59.072 750 0

50.000 0 0

Totaal

59.822

50.000

Aantal inwoners per 1 januari 2024

391.634

€ 0,15

€ 0,13

Kosten per inwoner

Sorteeranalyse Dit betreft de kosten van het uitvoeren van sorteeranalyses van huishoudelijk afval met als uiteindelijk doel om een betere afvalscheiding bij de burger te realiseren.

Pagina 22

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening Begroting 2025 2024 incl. wijziging

Begroting 2026

TAAKVELDEN Hieronder volgen de toelichtingen op de taakvelden overhead / rente / VPB en de post onvoorzien. Taakveld 0.4 Overhead Taakveld 0.5 Rente Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting Onvoorzien

139.661 -52.777 17.833 104.717 0

127.500 23.067 16.000 166.567 50.000

129.500 23.067 16.000 168.567 25.000

Totaal taakvelden + onvoorzien

104.717

216.567

193.567

Aantal inwoners per 1 januari 2024

391.634

€ 0,27

€ 0,55

€ 0,49

Accountantskosten Kosten VPB-aangifte Kosten betalingsverkeer

21.660 5.219 360

20.000 5.000 500

22.000 5.000 500

Totaal Financiën, toezicht en controle

27.239

25.500

27.500

Bestuurszaken en ondersteuning Vergoeding Begeleidingscommissie Bestuurskosten (notuleren) Representatiekosten Voorlichting gemeenteraden / publicaties

110.606 1.295 0 521

100.000 1.000 500 500

Totaal Bestuurszaken en ondersteuning

112.422

102.000

Totaal taakveld 0.4 Overhead

139.661

127.500

129.500

Kosten per inwoner

Taakveld 0.4 Overhead Financiën, toezicht en controle

Pagina 23

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening Begroting 2025 2024 incl. wijziging

Begroting 2026

Taakveld 0.5 Rente Financieringsrente BNG Bank Bijdrage ZRD rente leningen u/g

128.828 -97.099

107.800 -84.733

326.695 -303.628

Rente leningen Overige rente en betalingsverschillen Rentebaten

31.729 1.258 -85.764

23.067 0 0

Totaal

-52.777

23.067

Rente leningen Door OLAZ zijn een aantal langlopende leningen bij de BNG Bank afgesloten voor een totaalbedrag van € 15.600.000. Hiervan is een bedrag van € 13.470.000 uitgeleend aan de ZRD onder dezelfde condities v.w.b. rente en looptijd. In 2026 heeft OLAZ een bedrag van € 326.695 aan rentelasten leningen, waarvan € 303.628 voor rekening van de ZRD komt. Per saldo resteert voor OLAZ een bedrag van € 23.067 aan rentelasten.

Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting

17.833

16.000

Het OLAZ is sinds 2016 belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. De vennootschapsbelasting wordt bepaald op basis van de 1% regeling over de belaste afvalstromen. De VPB-last over 2026 wordt geraamd op € 16.000.

Pagina 24

16.000

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening Begroting 2025 2024 incl. wijziging

Begroting 2026

Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit bijdragen van gemeenten en bijdragen van de milieustraten door de Zeeuwse Reinigingsdienst. 90 BIJDRAGEN GEMEENTEN Verwerking brandbaar afval (incl. grof) Verwerking GFT Verwerking oud papier Verwerking flessenglas Verwerking PMD-afval Milieustraten Zeeland Voorlichting en communicatie Afvalbeleid & consultancy

8.810.515 3.211.527 -1.446.902 -113.653 3.348 10.374.582 60.554 59.822

9.168.700 3.765.000 -735.000 -103.200 65.560 10.975.000 62.500 50.000

9.174.200 3.791.250 -778.500 -98.880 44.240 11.182.000 67.500 50.000

Totaal bijdrage gemeenten programma

20.959.793

23.248.560

23.431.810

234.563

216.567

193.567

21.194.356

23.465.127

23.625.377

Taakvelden overhead / rente / VPB

Totaal bijdragen gemeenten

De bijdragen door gemeenten worden op basis van artikel 25 van de gemeenschappelijke regeling in rekening gebracht.

Pagina 25

2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening Begroting 2025 2024 incl. wijziging

Begroting 2026

91 BIJDRAGE MILIEUSTRATEN (ZRD) A B C D

Brandbaar afval Oud papier en karton (OPK) Flessenglas PMD-afval

1.060.932 -185.230 -3.757 1.196

1.163.400 -126.000 -4.800 2.640

1.260.000 -148.500 -4.800 1.610

873.141

1.035.240

1.108.310

Aanlevering via milieustraten Tarief brandbaar afval per ton

8.945 € 118,61

8.400 € 138,50

9.000 € 140,00

Bijdrage ZRD - Brandbaar afval Milieustraten

1.060.932

1.163.400

1.260.000

Logistieke kosten Milieustraten Af : inkoopkosten OPK Milieustraten

102.057 -287.287

114.000 -240.000

132.000 -280.500

Bijdrage ZRD - OPK (per saldo)

-185.230

-126.000

-148.500

Transportkosten flessenglas Milieustraten Af : inkoopkosten flessenglas Milieustraten

7.196 -10.953

7.600 -12.400

Bijdrage ZRD - Flessenglas (per saldo)

-3.757

-4.800

Bijdrage ZRD - PMD-Afval Milieustraten

1.196

2.640

1.610

Totaal bijdrage milieustraten (ZRD)

Bijdrage ZRD - Brandbaar afval Milieustraten

Bijdrage ZRD - OPK Milieustraten

Bijdrage ZRD - Flessenglas Milieustraten

Pagina 26

2.3 Financiële positie en toelichting 2.3a Geprognosticeerde begin- en eindbalans (artikel BBV 20)

Activa

Balans 31-12-2024 €

Prognose 31-12-2025 €

Prognose 31-12-2026 €

Prognose 31-12-2027 €

Prognose 31-12-2028 €

Financiële vaste activa Vlottende financiële activa

15.079.357 7.096.887

15.579.357 7.470.887

TOTAAL ACTIVA

22.176.244

23.050.244

Eigen Vermogen excl. bestem.res. - bestemmingsreserve Langlopende leningen Kortlopende schulden

767.870 885.144 15.600.000 4.923.230

767.870 1.759.144 15.600.000 4.923.230

TOTAAL PASSIVA

22.176.244

23.050.244

Passiva

Toelichting Bij de uitvoering van het programma Afvalverwijdering worden alle baten en lasten elk jaar per onderdeel afgerekend met de deelnemende gemeenten. De bijdrage van de gemeenten in de begroting is ook op dit uitgangspunt gebaseerd. De baten en lasten zijn elk jaar per definitie aan elkaar gelijk, waardoor er geen wezenlijke veranderingen in de geprognosticeerde balansposities optreden.

Pagina 27

2.3b Financiële ratio's De financiële ratio's zijn als volgt te berekenen : Netto schuld-quote, gecorrigeerd

2025 €

2026 €

2027 €

2028 €

Totaal baten (= algemene dekking)

4.923.230 7.470.887 -2.547.657 24.500.367

4.923.230 7.470.887 -2.547.657 24.733.687

4.923.230 7.470.887 -2.547.657 24.189.547

4.923.230 7.470.887 -2.547.657 23.657.377

Netto schuld-quote, gecorrigeerd

-10,40%

-10,30%

-10,53%

-10,77%

Kortlopende schulden Af : vlottende financiële activa

Een netto schuld-quote, gecorrigeerd voor leningen met een negatief percentage houdt in dat de Gemeenschappelijke Regeling beschikt over een werkkapitaal, dat voldoende is om aan de kortlopende verplichtingen te voldoen.

Solvabiliteitsratio

Eigen vermogen (excl. bestem.res.) Vaste en vlottende passiva Solvabiliteitsratio

31-12-24 €

31-12-25 €

31-12-26 €

31-12-27 €

31-12-28 €

767.870 20.523.230

3,74%

Een solvabiliteitsratio van minder dan 10% houdt in dat de Gemeenschappelijke Regeling over een relatief laag eigen vermogen beschikt. De VZG-richtlijn geeft aan dat het eigen vermogen maximaal 5% van de jaaromzet mag zijn. Voor OLAZ komt dat neer op een eigen vermogen (exclusief bestemmingsreserve) van maximaal € 1.103.000 per 31-12-2024.

2.3c EMU-saldo

2025 €

2026 €

2027 €

2028 €

Exploitatiesaldo voor toevoeging reserves Mutatie immateriële vaste activa Mutatie voorzieningen Mutatie voorraden (incl. bouwgronden) Verwachte boekwinst vaste activa

874 0 0 0 0

EMU saldo

874

Pagina 28

Bijlage 1

OVERZICHT BIJDRAGE AOS ZIERIKZEE 2026 In 1995 zijn door de toenmalige Reinigingsdienst Schouwen-Duiveland en OLAZ afspraken gemaakt over de bijdrage van OLAZ in de exploitatiekosten van het Afvaloverslagstation te Zierikzee. De bijdrage aan de Gemeente Schouwen-Duiveland maakte tot en met 2017 onderdeel uit van de vervoerskostenregeling tussen de gemeenten in Midden- en Noord-Zeeland. Vanaf 2018 is de vervoerskostenregeling komen te vervallen. De bijdrage aan de Gemeente Schouwen-Duiveland voor de exploitatie van het Afvaloverslagstation is voor 2026 bepaald op € 61.722. De bijdrage van OLAZ wordt toegerekend aan de overslag van het door alle gemeenten aan OLAZ geleverde tonnage brandbaar restafval resp. GFT-afval.

Voor de begroting 2026 leidt dit tot het volgende overzicht :

Begrote tonnages 2026 (basis : tonnages 2024)

Rest tonnage

GFT tonnage

Totaal tonnage

Percentage %

Bijdrage €

Kapelle Reimerswaal Borsele Goes Noord-Beveland Tholen Schouwen-Duiveland Veere Middelburg Vlissingen Sluis Terneuzen Hulst

1.464 2.525 4.016 5.618 1.860 3.114 3.335 6.762 10.447 4.533 14.014 3.738

1.902 2.984 3.810 4.305 1.315 3.516 3.574 5.077 3.241 3.958 6.661 4.539

3.366 5.509 7.826 9.923 3.176 6.630 6.909 11.839 13.688 8.491 20.675 8.278

3,17% 5,18% 7,36% 9,33% 2,99% 6,24% 6,50% 11,14% 12,87% 7,99% 19,44% 7,79%

1.957 3.197 4.543 5.759 1.845 3.851 4.012 6.876 7.944 4.932 11.998 4.808

Totaal

61.428

44.882

106.310

100,00%

61.722

Pagina 29

OLAZ Begroting 2026 Tonnages en inwoneraantallen per gemeente

Gemeente

Bijlage 2A

Brandbaar restafval ton

GFT-afval

Flessenglas

PMD-afval

ton

Oud papier en karton ton

ton

Inwoners per 1-1-25 aantal

Kapelle Reimerswaal Borsele Goes Noord-Beveland Tholen Schouwen-Duiveland Veere Middelburg Vlissingen Sluis Terneuzen Hulst

1.450 2.280 4.000 5.600 1.800 3.100 5.600 3.300 6.800 9.300 4.500 14.000 3.800

1.900 3.050 3.800 4.300 1.300 3.500 5.400 3.600 5.100 3.400 4.000 6.700 4.500

600 1.300 1.100 1.800 600 1.100 1.700 1.300 1.600 1.600 1.000 2.400 1.200

260 370 370 840 210 410 990 630 1.000 840 620 1.040 660

250 480 0 810 0 570 980 580 930 550 460 0 710

13.024 23.334 23.127 40.125 8.045 26.944 34.424 21.944 50.167 45.768 23.098 55.663 27.385

Totaal gemeenten

65.530

50.550

17.300

8.240

6.320

393.048

ZRD Milieustraten

9.000

3.300

400

230

Totaal

74.530

50.550

20.600

8.640

6.550

393.048

Pagina 30

OLAZ Begroting 2026 Bijdrage per gemeente

Gemeente

Bijlage 2B

GFT-afval

OPK

Tarief

Brandbaar restafval € 140,00

PMD-afval

-€ 45,00

Flessenglas -€ 12,00

Voorlicht.

Afvalbeleid

€ 7,00

Milieustr. Zeeland € 28,55

€ 75,00

Kapelle Reimerswaal Borsele Goes Noord-Beveland Tholen Schouwen-Duiveland Veere Middelburg Vlissingen Sluis Terneuzen Hulst

203.000 319.200 560.000 784.000 252.000 434.000 784.000 462.000 952.000 1.302.000 630.000 1.960.000 532.000

142.500 228.750 285.000 322.500 97.500 262.500 405.000 270.000 382.500 255.000 300.000 502.500 337.500

-27.000 -58.500 -49.500 -81.000 -27.000 -49.500 -76.500 -58.500 -72.000 -72.000 -45.000 -108.000 -54.000

Totaal gemeenten

9.174.200

3.791.250

ZRD Milieustraten

1.260.000

Totaal

10.434.200

TOTAAL

€ 0,13

Overhead + rente + VPB € 0,49

€ 0,17

-3.120 -4.440 -4.440 -10.080 -2.520 -4.920 -11.880 -7.560 -12.000 -10.080 -7.440 -12.480 -7.920

1.750 3.360 0 5.670 0 3.990 6.860 4.060 6.510 3.850 3.220 0 4.970

371.440 665.980 660.150 1.133.010 226.790 766.650 988.790 630.060 1.427.720 1.295.950 660.980 1.574.140 780.330

2.240 4.020 3.990 6.840 1.370 4.630 5.970 3.800 8.620 7.820 3.990 9.500 4.710

1.660 2.980 2.950 5.070 1.010 3.430 4.420 2.820 6.380 5.790 2.960 7.050 3.490

6.430 11.530 11.430 19.610 3.930 13.270 17.120 10.910 24.710 22.430 11.440 27.247 13.510

698.900 1.172.880 1.469.580 2.185.620 553.080 1.434.050 2.123.780 1.317.590 2.724.440 2.810.760 1.560.150 3.959.957 1.614.590

-778.500

-98.880

44.240

11.181.990

67.500

50.010

193.567

23.625.377

-148.500

-4.800

1.610

3.791.250

-927.000

-103.680

45.850

1.108.310 11.181.990

Pagina 31

67.500

50.010

193.567

24.733.687

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15695885/1