Document · PDF

6.1 GRDB - Jaarrekening 2021

Besluitvormende raadsvergadering 23 juni 2022, gemeente BorseleBij agendapunt: Voorstel om inzake GR de Bevelanden: in te stemmen met de jaarrekening 2021, de 2e begrotingswijziging 2022 en de programmabegroting 2023-2026 en hierover een positieve zienswijze in te dienen (portefeuille burgemeester Dijksterhuis)18.548 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Voor de uitvoeringsorganisatie GR geeft dit de duidelijke koers aan die zij nodig heeft om door te ontwikkelen binnen de gestelde (gemeentelijke) ICT-kaders. Hybride werken voor medewerkers van GR de Bevelanden In 2020 en ook in 2021 is er een beperkte mogelijkheid voor GR medewerkers geweest om op kantoor te werken. Dit heeft ervoor gezorgd dat eind 2020 een visie is opgesteld op het hybride werken. Deze vorm van werken bestaat uit een combinatie van thuiswerken en op kantoor. Inmiddels is dit verder ingericht en hebben medewerkers het afgelopen jaar ook mogelijkheden gekregen om Arbo-middelen voor thuiswerken met een vergoeding van de werkgever aan te schaffen. Ook zijn de ICTmogelijkheden toegenomen en lijkt het hybride werken het nieuwe normaal voor GR medewerkers. Door middel van digitale zeepkist bijeenkomsten zijn de medewerkers op de hoogte gehouden van alle GR ontwikkelingen. In 2021 is ook veel aandacht besteed vanuit het management om medewerkers actief te bedanken, te ondersteunen en te blijven motiveren. Helaas hebben we het thema feest GR de Bevelanden (in samenwerking met Borsele) vanwege corona moeten verplaatsen naar 2022.

6. Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing Algemeen Na de 0-meting in de begroting 2015 is er jaarlijks een update met het uitvoeren van risicomanagement. Dit gebeurt door de organisatie bij de diverse rapportagemomenten te wijzen op de aangedragen risico’s. Een aspect dat hierbij aan bod is gekomen betreft de wijze waarop deze risico’s al dan niet onderdeel dienen te zijn van de paragrafen weerstandsvermogen en risicobeheersing van de deelnemende gemeenten.

Beleid De visie op het weerstandsvermogen van de GR hebben wij in de volgende uitgangspunten verder uitgewerkt. Structureel systeem van risicomanagement De GR hanteert een structureel systeem van risicomanagement. Periodiek worden de risico’s geïnventariseerd en waar nodig worden beheersmaatregelen genomen, vindt evaluatie plaats van bestaande risico’s en wordt hierover gerapporteerd. Het proces van risicobeheersing krijgt een permanente plaats binnen de bedrijfsvoering en maakt onderdeel uit van de jaarlijkse P&C-cyclus. Verstandig en praktisch omgaan met risico’s Risico’s zijn onlosmakelijk verbonden met de uitvoering van bedrijfsprocessen en kunnen niet volledig worden uitgesloten. De GR dient bewust om te gaan met de risico’s en de beheersmaatregelen hier zo goed als mogelijk op af te stemmen. Voorzichtig financieel beleid vormt het fundament voor de weerstandscapaciteit De GR wil een structureel financieel gezonde organisatie zijn, met een voorzichtig financieel beleid als fundament voor de weerstandscapaciteit. Dit kan worden bereikt door de volgende uitgangspunten te hanteren:  een sluitende meerjarige Programmabegroting;  een weerstandscapaciteit die van voldoende omvang is om de risico’s te kunnen opvangen.

Inzicht in risico´s Bij de Programmabegroting, Bestuursrapportage en de Jaarrekening worden de financiële risico´s geactualiseerd en vindt een beoordeling plaats van de benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit en het weerstandsvermogen. In al deze gevallen wordt het Algemeen Bestuur hiervan door middel van deze paragraaf in kennis gesteld. Het vorige ijkpunt van de risico’s betrof het traject van het samenstellen van de Bestuursrapportage 2021. Door de kansen op een risico en de financiële gevolgen te ordenen en te rangschikken kunnen deze met elkaar worden vergeleken. Door dit periodiek te herhalen en te wijzen op de mogelijke gevolgen ontstaat de mogelijkheid het bewust omgaan met risico´s te vergroten. Onderstaand is dit uitgewerkt. Kans op een risico Gemiddeld een keer per jaar Gemiddeld een keer per 2 jaar Gemiddeld een keer per 3 jaar Gemiddeld een keer per 4 jaar Gemiddeld een keer per 5 jaar Gemiddeld minder dan één keer per 5 jaar

Klasse

Percentage

5 4 3 2 1 0,5

90% 70% 50% 30% 10% 5%

Voor het bepalen van de benodigde weerstandscapaciteit geldt: hoe groter de kans, hoe meer gereserveerd dient te worden. Het bedrag dat hoort bij het geïdentificeerde, geanalyseerde en beoordeelde risico wordt hierbij vermenigvuldigd met het percentage van de aangegeven kans.

Financieel gevolg (x)

Klasse

x > € 114.000 € 57.000 < x < € 114.000 € 28.500 < x < € 57.000 € 14.250 < x < € 28.500 x < € 14.250

5 4 3 2 1

De indeling van het financieel gevolg is afgeleid van de omvang van de begroting. Voor de hoogste klasse wordt ongeveer 1% van de begrotingsomvang gehanteerd. Risicokaart Het resultaat van alle kansen en financiële gevolgen van de geïdentificeerde en gekwantificeerde risico´s is onderstaand in beeld gebracht. Op basis van de risicokaart wordt een beeld verschaft op de ongewogen spreiding van risico’s van de GR. Bedrag x > € 114.000 € 57.000 < x < € 114.000

€ 28.500 < x < € 57.000

€ 14.250 < x < € 28.500

5 Kans

x < € 14.250 1

Benodigde weerstandscapaciteit Bij het berekenen van de benodigde weerstandscapaciteit wordt onderscheid gemaakt tussen risico´s met een incidenteel karakter en structureel karakter. Risico´s met een incidenteel karakter kunnen worden opgevangen door eenmalig middelen ter beschikking te stellen. Anders is dat bij risico´s met een structureel karakter. Voor deze risico´s is het nodig ieder jaar opnieuw financiële middelen ter beschikking te stellen, als deze risico´s zich daadwerkelijk voordoen. De reservering voor het opvangen van risico´s binnen eventuele reserves schiet hierbij tekort, omdat de reserves namelijk alleen bestaan uit incidentele middelen. Om structurele risico´s op te vangen is het daarom nodig te zoeken naar middelen uit de exploitatie, dan wel op een andere wijze deze risico´s af te dekken. Voor het beoordelen van de benodigde weerstandscapaciteit wordt bij structurele risico´s landelijk een factor 2½ aangehouden. De reden hiervan is dat ervan uitgegaan kan worden dat dergelijke risico´s vaak niet meteen gedekt kunnen worden in de begroting. Door risico´s met een structureel karakter te vermenigvuldigen met deze factor is het mogelijk de weerstandscapaciteit in een bedrag uit te drukken en toe te werken naar één beoordelingscijfer (indicator).

Risico´s met een incidenteel karakter krijgen daarom een factor 1 en risico´s met een structureel karakter krijgen een factor 2½ toegewezen. Samen met de kansen op een gebeurtenis en de mogelijke financiële gevolgen wordt het nu mogelijk om de risico’s onderling met elkaar te vergelijken. Voor het berekenen van de benodigde weerstandscapaciteit wordt uitgegaan van een waarschijnlijkheidspercentage van 80%. De waarschijnlijkheid dat alle risico’s zich tegelijkertijd voordoen is immers nimmer het geval. In de praktijk wordt het resultaat van de inventarisatie van incidentele en structurele risico’s daarom maal 0,8 gedaan. Het bedrag dat hieruit komt wordt gezien als benodigde weerstandscapaciteit. Zolang de GR nog geen middelen heeft om tot uitdrukking komende risico’s op te vangen, zullen deze dienen te worden gedekt door de deelnemers, in het geval deze zich voordoen. In de onderstaande tabel zijn de vastgelegde risico’s van de GR, gerangschikt naar financiële impact, weergegeven. Het percentage geeft het aandeel van het risico in de benodigde weerstandscapaciteit weer. In het traject naar de Jaarrekening 2021 en de Begroting 2023 zijn de risico’s besproken met de afdelingen en op elkaar afgestemd.

Incidenteel (I) Structureel (S) Verantwoordelijk

Risico-omschrijving

Mitigerende maatregel

1: Het niet voldoen aan AVG Door het niet voldoen aan wet- en regelgeving loopt de GR financiële risico’s. Autoriteit Persoonsgegevens (AP) kan organisaties boetes opleggen voor onjuist gebruik van persoonsgegevens en niet voorkomen van datalekken.

Aanstellen van een FGfunctionaris en opstellen van richtlijnen ter voorkoming van datalekken en verwerking van persoonsgegevens

Bestuur

€ 20.000

2: Nieuwe wetgeving/Nieuwe taken De deelnemende gemeenten kunnen taken overdragen, die zijn ontstaan door wijzigingen in wet- en regelgeving. De taken bestaan uit implementatie en uitvoering van de nieuwe wet- en regelgeving. De nieuwe taken kunnen leiden tot uitbreiding van formatie of tot tijdelijke inhuur. Binnen de begroting is geen financiële ruimte voor uitbreiding van formatie of voor inhuur van tijdelijk personeel. In voorkomende gevallen kan er een beroep worden gedaan op tijdelijke middelen in de vorm van implementatie- c.q. invoeringsbudgetten.

In de vooroverleggen en besluitvorming duidelijk opnemen wat voor invloed dit heeft op de capaciteit en wat de budgettaire consequenties zijn van het voorstel. Tijdig bespreken met Dagelijks Bestuur en portefeuillehouders.

WIZ

€ 20.000

3: Uitval ICT apparatuur Bij volledige uitval als gevolg van een calamiteit zijn de basissystemen inclusief een deel van de werkplekken verzekerd door onderlinge en/of uitbestede uitwijk. Niet alle werkplekken kunnen à la minute opnieuw opgebouwd zijn. Om dat zo snel mogelijk te doen is externe deskundigheid nodig.

Het ‘oefenen’ met dergelijke storingen en medewerkers meenemen in de te nemen stappen. Het zorgen voor een solide ICTinfrastructuur met voldoende redundantie danwel uitwijkmogelijkheden. Het maken van een back-up en recoveryplan als onderdeel van een calamiteitenplan.

ICT

€ 40.000

4: Uitval datacommunicatieverbindingen In principe zijn risico's afgedekt door onderhouds- en beschikbaarheidsgaranties. In de praktijk vallen de belangrijkste verbindingen zelden uit. Bovendien is in het grootste deel voor redundantie gezorgd. Korte uitval blijft echter niet uit te sluiten en heeft, zeker in de toekomst waarin meer gebruik wordt gemaakt van de cloud, effect op de productiviteit en dienstverlening. De schade betreft eerder imago dan aanzienlijk financieel.

De onderhoudscontracten en beschikbaarheidsgaranties actueel houden.

ICT

€ 20.000

Bedrag

Risico-omschrijving

Mitigerende maatregel

5: Niet voldoen aan Europese aanbestedingsregels Aanschaf en verlenging van (nieuwe) ICT-systemen niet conform Europese aanbestedingsregels uitvoeren waardoor er een onrechtmatige inkoop ontstaat.

Het inhuren van deskundigen op het gebied van Europese aanbestedingen. Daarnaast zijn we gestart met een inhaalslag op het gebied van aanbestedingen.

6: Afwezigheid als gevolg van (langdurig)ziekte Deze vorm is vaak langdurig van aard. Ziekteverzuim leidt tot lagere productie en/of extra kosten voor vervanging. Zeker in combinatie met kwetsbare functies (bijvoorbeeld ICT)

Incidenteel (I) Structureel (S)

Verantwoordelijk

Bedrag

ICT

€ 36.000

In de financiële begroting voor de inzet van capaciteit een frictiepost inrichten voor opvangen van dergelijke risico’s. Het geven van juiste begeleiding van het MT GR en vroegtijdige signalering instellen.

P&O

€ 70.000

7: Onvoldoende capaciteit grote projecten Voor uitvoering grote projecten zoals Europese aanbesteding. Het capaciteitsvraagstuk kan zowel kwantitatief als kwalitatief van aard zijn. Inhuur is noodzakelijk om tot het gewenste resultaat te komen dan wel de basisdienstverlening conform afspraak te leveren. Middelen hiervoor zitten niet in de primaire begroting.

Tijdig anticiperen op dergelijke ontwikkelingen en de inzet van capaciteit en middelen hierop afstemmen.

€12.000

8: Te ontvangen subsidies WSP De formatie-uitbreiding van WSP is gedekt uit nog te ontvangen subsidies. Het risico bestaat dat dat onvoldoende middelen worden ontvangen om de structurele uitbreiding te dekken.

Een medewerker van de GR houdt zich bezig met het binnenhalen en het opvolgen van subsidies.

WIZ

26.500

9: Onvoldoende Grip op contractenbeheer Door stilzwijgend verlengen van contracten, waarvan dit niet de bedoeling is en door onjuiste aanbesteding, loopt de GR financieel en reputatierisico.

Samenbrengen van alle contracten (WIZ, P&O en ICT) onder het stafbureau en het inrichten van het contractenbeheer.

€ 20.000

Totaal

€ 264.500

Opmerking De risico’s op de budgetten waarvoor de afdeling WIZ (incl. decentralisatie) werkzaamheden uitvoert, zijn niet als risico’s opgenomen. De budgetten zijn opgenomen binnen de begrotingen van de deelnemende gemeenten. Eventuele overschrijdingen en onderuitputtingen komen daardoor niet voor rekening van de GR.

Beschikbare weerstandscapaciteit De GR beschikt over een Algemene reserve, waarmee sprake is van beschikbare weerstandscapaciteit. De voornoemde risico’s worden hiermee opgevangen.

Kengetallen financiële positie Netto schuldquote De netto schuldquote en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen bedragen -5% (2020: -5%). Wanneer wordt gekeken naar de zogenaamde signaleringswaarden die de gezamenlijke provinciale toezichthouders hanteren bevindt dit kengetal zich in de minst risicovolle categorie A. Solvabiliteitsratio Het eigen vermogen bedraagt in de Jaarrekening 2021 € 1.045.449 (A) en het totaal vermogen bedraagt € 6.270.653 (B). Hiermee kwam de solvabiliteitsratio uit op 16,7% ((A / B) x 100%) (2020: 9%). De ratio is gestegen als gevolg van het positieve rekeningresultaat. Wanneer wordt gekeken naar de zogenaamde signaleringswaarden die de gezamenlijke provinciale toezichthouders hanteren bevindt dit kengetal zich in categorie C (risicovol). Structurele exploitatieruimte Er is geen sprake van structurele exploitatieruimte.

7. Paragraaf financiering Algemeen Deze paragraaf en het Treasurystatuut hebben als oogmerk de kwaliteit van de uitvoering van de treasuryfunctie te verhogen, de transparantie van het besluitvormingsproces te verbeteren, het democratisch verantwoordingsproces binnen de GR te versterken, evenals de kredietwaardigheid in stand te houden en te bevorderen. Het Treasurystatuut is voor de inwerkingtreding van de GR vastgesteld.

Risicobeheer Het risicobeheer omvat alle activiteiten die zich richten op het beheersen van financiële risico´s. De voornaamste activiteiten op dit gebied worden onderstaand behandeld. Renterisicobeheer Renterisicobeheer omvat het beperken van de invloed van rentewijzigingen op de financiële resultaten van de GR. Een belangrijk uitgangspunt hierbij is het vermijden van grote fluctuaties in de rentelasten. Het kasgeldlimiet en de renterisiconorm zijn hierbij de voornaamste instrumenten om dit te monitoren. Renterisiconorm De renterisiconorm heeft als doel om het renterisico bij herfinanciering te beheersen. Aangezien de GR (nog) geen langlopende geldleningen heeft, is de renterisiconorm niet van toepassing. Risicobeheer debiteuren Vorderingen worden continue van nabij gevolgd, daar waar nodig wordt actie ondernomen.

Kasbeheer Om de kosten van het geldstromenbeheer te beperken dient het liquiditeitsgebruik beperkt te worden door de geldstromen op elkaar af te stemmen. Hierbij dient toegezien te worden of de liquiditeitspositie voldoende is om te garanderen dat de verplichtingen tijdig kunnen worden nagekomen. Met behulp van een liquiditeitenplanning wordt het verloop van de liquide middelen op de voet gevolgd. In 2021 zijn er geen kasgeldleningen afgesloten. Schatkistbankieren Met ingang van december 2013 is het zogenaamde schatkistbankieren in werking getreden. Dit houdt in dat gemeenten, provincies, waterschappen en door hen op basis van de wet Gemeenschappelijke Regelingen opgerichte openbare lichamen, hun overtollige middelen verplicht moeten aanhouden in de schatkist. Middelen kunnen worden aangehouden via een rekening-courant of in één of meer deposito’s. Er is een deel van de middelen wat niet verplicht bij de schatkist hoeft te worden aangehouden. Dit zogenaamde drempelbedrag bedraagt voor het eerste en het tweede kwartaal 2021 0,75% van het begrotingstotaal met een minimum van € 250.000. Voor de GR geldt het minimumbedrag van € 250.000. Als gevolg van de wijziging van de Regeling schatkistbankieren decentrale overheden per 1 juli 2021 bedraagt het drempelbedrag voor het derde en het vierde kwartaal 2021 2% van het begrotingstotaal met een minimum van € 1.000.000.

Voor de GR geldt het minimumbedrag van € 1.000.000.

Benutting drempelbedrag 1 januari 2021 tot en met 31 december 2021 Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

250 Kwartaal 1

1.000 Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

(3a) = (1) > (2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag

249

250

999

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

(2)

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

16.790 16.790 -

Tot 1 juli 2021 (1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000 Vanaf 1 juli 2021 (1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het Drempelbedrag begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

250

Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

1.000

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

In 2021 werden banksaldi automatisch afgeroomd naar de schatkist, waardoor er geen overschrijding van het drempelbedrag heeft plaats gevonden. Kasgeldlimiet Het kasgeldlimiet heeft als doel een grens te stellen aan korte financiering. Juist voor korte financiering geldt dat het renterisico aanzienlijk kan zijn, aangezien fluctuaties in de rente bij korte financiering direct invloed kan hebben op de rentelasten. De kasgeldlimiet houdt in dat het tekort aan vlottende middelen niet meer mag zijn dan 8,5% van het totaal van de lasten van de begroting per 1 januari. Bij de berekening is uitgegaan van de omvang van de lasten van de primaire begroting na bestemming met uitzondering van de bevoorschotting van de deelnemers ten behoeve van de uitgaven aan cliënten van de afdeling Werk Inkomen en Zorg. Deze bevoorschotting en uitgaven mogen op aangeven van de accountant in het juridisch kader niet via de exploitatie van de GR lopen. Bij overschrijding van het kasgeldlimiet dient de GR maatregelen te nemen. In de meeste gevallen komt dit neer op het aangaan van langlopende geldleningen. Voor de GR speelt dit vooralsnog niet. De toegestane kasgeldlimiet voor 2021 op basis van de begroting per 1 januari 2021 bedraagt € 1.427.170. In 2021 zijn er geen kasgeldleningen afgesloten.

Schuldpositie De GR heeft geen langlopende geldleningen. De vaste schuldpositie is daarom nihil.

Bevoorschotting De GR wordt door de gemeenten maandelijks bevoorschot.

JAARREKENING

8. Balans met toelichting BALANS PER 31 DECEMBER Activa

(bedragen in hele euro's)

2021 Detail

2020 Detail Totaal

Totaal

Passiva VASTE PASSIVA Eigen Vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserves overige bestemmingsreserves - Nog te bestemmen resultaat

TOTAAL VASTE ACTIVA

Liquide middelen - Banksaldi Overlopende activa - Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen

Detail

Totaal

2020 Detail Totaal

1.045.449

846.072

514.627

229.916 300.906

215.327 630.745

0 TOTAAL VASTE PASSIVA

VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Rekening-courantverhouding met het Rijk - Overige vorderingen

2021

1.045.449

846.072

VLOTTENDE PASSIVA 4.484.129 353.804

2.416.964

4.130.325

5.604.569 173 352.205

352.205

466.798 1.434.319

1.434.319

Netto vlottende schulden met een 8.021.706 rentetypische looptijd < 1 jaar - Overige schulden

466.798 Liquide middelen - Banksaldi

322.723 322.723

352.619 352.619

1.362.675 Overlopende passiva 1.362.675

- Nog te betalen bedragen - Vooruit ontvangen bedragen van overheidslichamen met specifiek bestedingsdoel - Overige vooruit ontvangen bedragen

948.924 948.924

466.044 466.044

4.549.863

7.590.139

2.567.804

1.501.180

1.975.378 6.681

6.082.991 5.968

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

6.270.653

9.851.179 TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

5.225.204

9.005.107

TOTAAL GENERAAL

6.270.653

9.851.179 TOTAAL GENERAAL

6.270.653

9.851.179

Waarderingsgrondslagen Inleiding De Jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Balans Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, waarbij voorzieningen wegens oninbaarheid met de waarde van de vorderingen zijn verrekend. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs. Vlottende passiva Schulden en overlopende passiva De schulden en overlopende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

Toelichting activa Toelichting activa (bedragen in hele euro's) 2021

2020

Vorderingen op openbare lichamen - Vorderingen op openbare lichamen

353.804

2.416.964

Totaal Vorderingen op openbare lichamen

353.804

2.416.964

Rekening-courantverhouding met het Rijk - Schatkist

4.130.325

5.604.569

Totaal Rekening-courantverhouding met het Rijk

4.130.325

5.604.569

Overige vorderingen - Debiteuren algemeen

173

Totaal Overige vorderingen

173

4.484.129

8.021.706

- BNG

352.205

466.798

Totaal Banksaldi

352.205

466.798

352.205

466.798

VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

De post vorderingen op openbare lichamen bestaat voornamelijk uit vorderingen op deelnemers in de Gemeenschappelijke Regeling (GR) met betrekking tot hun bijdrage aan de GR.

Vanwege het feit dat de meeste vorderingen zeer recent zijn is er geen voorziening voor dubieuze debiteuren gevormd.

Totaal Uitzettingen met een looptijd korter dan 1 jaar Liquide middelen Banksaldi:

De saldi van de diverse geldinstellingen stemmen overeen met de aanwezige middelen en de laatst afgegeven dagafschriften van 2021. Benutting drempelbedrag schatkistbankieren: Het drempelbedrag dat gemiddeld buiten de schatkist mag blijven bedroeg in Q-1 en Q-2 2021 € 250.000 en in Q-3 en Q-4 2021 € 1.000.000. In 2021 zijn gemiddeld de volgende bedragen buiten de schatkist gehouden: - Kwartaal 1: € 720 - Kwartaal 2: € 456 - Kwartaal 3: € 504 - Kwartaal 4: € 968 Totaal Liquide middelen

Overlopende activa

2021

2020

De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: - Vooruitbetaalde bedragen

992.002

888.062

- Nog te ontvangen bedragen

442.317

474.613

Totaal Overlopende activa

1.434.319

1.362.675

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

6.270.653

9.851.179

TOTAAL GENERAAL

6.270.653

9.851.179

Toelichting passiva VASTE PASSIVA

2021

2020

514.627

Bestemmingsreserves: - Overige bestemmingsreserves Reserve overhevelen budgetten Reserve Plan van aanpak WIZ - Totaal Overige bestemmingsreserves

229.916 0 229.916

72.749 142.578 215.327

Totaal Bestemmingsreserves

229.916

215.327

Nog te bestemmen resultaat Nog te bestemmen resultaat

300.906

630.745

Totaal Nog te bestemmen resultaat

300.906

630.745

1.045.449

846.072

Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Algemene reserves: Algemene reserve Totaal algemene reserves

Totaal Eigen vermogen Algemene reserve Doel: Opvangen van onverwachte tegenvallers in de vorm van weerstandsvermogen.

Bestemmingsreserve Het verloop van de Overige bestemmingsreserves wordt in onderstaand overzicht weergegeven: BW per 1/1

Toevoeging Onttrekking BW per 31/12

2021

Reserve Overhevelen budgetten Reserve Plan van Aanpak WIZ Totaal overige bestemmingsreserves

TOTAAL VASTE PASSIVA

2021

72.749

266.717

109.550

229.916

142.578

215.327

266.717

252.128

229.9160

1.045.449

846.072

VLOTTENDE PASSIVA

2021

2020

Overige schulden: - Crediteuren

322.723

948.924

Totaal Overige schulden

322.723

948.924

322.723

948.924

- BNG

352.619

466.044

Totaal Banksaldi

352.619

466.044

Liquide middelen

352.619

466.044

2.567.804

1.501.180

- Overige vooruit ontvangen bedragen

1.975.378 6.681

6.082.991 5.969

Totaal Overlopende passiva

4.549.863

7.590140

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

5.225.204

9.005.107

TOTAAL GENERAAL

6.270.653

9.851.179

Vlottende schulden met een looptijd korter dan 1 jaar

Per eind januari was de post crediteuren vrijwel volledig afgelopen. Totaal Vlottende schulden met een looptijd korter dan 1 jaar Liquide middelen Banksaldi:

Overlopende passiva De in de balans opgenomen overlopende passiva bestaan uit de volgende posten: - Nog te betalen bedragen - Vooruit ontvangen bedragen van overheidslichamen met specifiek bestedingsdoel * Tozo gelden uitkeringen * Tozo gelden uitvoeringskosten * Sep Online

Saldo 1/1

Toevoeging

Vrijval

Saldo 31/12

5.273.161 767.952 41.878

854.599 274.400 0

4.380.815 813.919 41.878

1.746.946 228.433 0

Toelichting Tozo gelden Door de deelnemende gemeenten is in totaal een bedrag van € 888.149 aan de GR overgemaakt voor de bekostiging van de uitkeringen levensonderhoud, de leningen bedrijfskapitaal en de uitvoeringskosten. Dit bedrag is gesplitst in de gelden voor uitkeringen en de gelden voor uitvoeringskosten. De gelden voor uitvoeringskosten zijn gebaseerd op het aantal besluiten op aanvragen levensonderhoud en bedrijfskapitaal en de vergoeding per besluit. De toevoeging bedraagt voor 2021 een bedrag van € 274.400. De gelden voor uitkeringen bedragen in 2021 € 613.749 (= € 888.149 -/- € 274.400). Daarnaast is er in 2021 in totaal een bedrag van € 240.850 terugontvangen op de terugvorderingen levensonderhoud Tozo en de leningen bedrijfskapitaal. De totale toevoeging bedraagt daarmee € 854.599. Vrijval In 2021 is een bedrag van € 2.626.355 aan uitkeringen levensonderhoud en een bedrag van € 168.852 aan leningen bedrijfskapitaal verstrekt. Daarnaast heeft er in 2021 een tussentijdse afrekening met de deelnemende gemeenten plaatsgevonden tot een bedrag van € 1.585.608. De vrijval bedraagt daarmee een totaalbedrag van € 4.380.815. In 2021 is een bedrag van € 211.799 aan uitvoeringskosten besteed. Daarnaast heeft er een tussentijdse afrekening van uitvoeringskosten met de deelnemende gemeenten plaatsgevonden tot een bedrag van € 602.120.

De vrijval bedraagt daarmee een totaalbedrag van € 813.919.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Leaseverplichtingen Voor onderhoud en gebruik van hard- en software zijn diverse overeenkomsten afgesloten met een looptijd variërend van 1 maand tot doorlopend tot wederopzegging. Nader onder te verdelen in: Leasekosten Mobiele telefonie Infrastructuur Onderhoud/gebruik applicaties c.a.

Jaarlast

474.552 3.072 695.350 2.337.617

Huurverplichtingen Voor de huisvesting van de medewerkers zijn huurovereenkomsten afgesloten met enkele deelnemende gemeentes tot een bedrag van

487.632

Verlofrechten Personeel Ultimo 2021 bedraagt het nog op te nemen aantal verlof uren 14.498

396.292

Bedragen in hele euro’s

Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich na het opmaken van de Jaarrekening geen gebeurtenissen van betekenis voorgedaan die nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum.

9. Overzicht van baten en lasten in de rekening De programmarekening met toelichting geeft een beeld van de geraamde en de werkelijke baten en lasten voor de genoemde jaren en het saldo per programma. Omschrijving Programma Werk, Inkomen en Zorg Totale lasten Totale baten Resultaat Algemene dekkingsmiddelen Totale lasten Totale baten Resultaat Overhead Gemeentelijke overhead ICT / Informatievoorziening Totale lasten Totale baten Resultaat P&O / Salarisadministratie Totale lasten Totale baten Resultaat WIZ Totale lasten Totale baten Resultaat Totaal overhead Totale lasten Totale baten Resultaat Gerealiseerd saldo van baten en lasten voor beoogde toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Totale lasten Totale baten Resultaat Beoogde toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Totale lasten Totale baten Resultaat Gerealiseerd resultaat na bestemmen Totale lasten Totale baten Resultaat

2020 Rekening

2021 Primair Wijziging Na wijziging Rekening Verschil

6.931 0 -6.931

7.265 0 -7.265

260 0 -260

7.525 0 -7.525

7.140 0 -7.140

-386 0 386

604 15.091 15.387

631 16.109 15.478

55 409 354

687 16.518 15.832

680 16.518 15.838

-7 0 7

5.634 101 -5.533

5.532 32 -5.500

614 1 -613

6.146 33 -6.113

6.306 48 -6.259

160 15 -146

1.920 151 -1.769

1.916 30 -1.886

-71 55 126

1.845 85 -1.760

1.785 144 -1.641

-60 59 119

1.880 1.311 -569

1.446 619 -827

346 781 435

1.791 1.399 -392

1.819 1.361 -457

27 -38 -65

9.434 1.563 -7.871

8.894 681 -8.213

889 836 -53

9.783 1.517 -8.265

9.910 1.553 -8.357

127 36 -91

16.968 17.554 586

16.790 16.790 0

1.347 1.245 -102

18.137 18.036 -102

17.872 18.072 199

-265 36 301

198 243 45

0 0 0

781 883 102

0 0 0

17.166 17.797

16.790 16.790

2.128 2.128

18.918 18.918

18.654 18.954

-265 36

631

301

Bedragen x € 1.000. Door afrondingsverschillen sluiten de saldi mogelijk niet exact aan.

Afwijkingen tussen Begroting na wijziging en de Jaarrekening In overeenstemming met de voorschriften volgt hieronder een analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de Jaarrekening. De saldi van het overzicht hiervóór betrof de verschillen tussen de lasten en de baten per programma. De hieronder opgenomen saldi betreffen steeds het verschil tussen de Begroting na wijziging en de Jaarrekening per programma. De analyse richt zich op de verschillen tussen de begroting en de rekening. In dit geval kan namelijk ook aandacht worden besteed aan onderwerpen die in 2021 niet tot uitvoering zijn gekomen. Voor de duidelijkheid: een negatief bedrag betekent hogere lasten dan wel lagere baten ten opzichte van de raming en een positief bedrag betekent lagere lasten dan wel hogere baten ten opzichte van de raming. Algemeen De kostenplaats directie wordt verdeeld over de 3 programma’s. Onderschrijdingen op de kostenplaats directie worden gemeld in de analyse van de programma’s hierna. Totaal bedraagt de onderschrijding van de kostenplaats directie € 6.649.

Algemene dekkingsmiddelen (bedragen x € 1.000)

Het saldo van dit programma bedraagt: Dit saldo kan in hoofdlijnen als volgt worden verklaard:

Overige baten en lasten De salarissen van de medewerkers Stafbureau zijn tot een te hoog bedrag begroot geweest.

-7

ICT / Informatievoorziening (bedragen x € 1.000)

Het saldo van dit programma bedraagt: Dit saldo kan in hoofdlijnen als volgt worden verklaard:

-146

Salarissen en sociale lasten Als gevolg van de vaststelling van een nieuwe Cao Gemeenten, met terugwerkende kracht tot 1 december 2021, wordt de begroting 2021 overschreden.

-17

Extern Personeel Voor de projecten Key2Financiën, Motion en omgevingsloket zijn projectleiders ingehuurd. Door de complexiteit van de projecten en het waarborgen van een tijdige oplevering was verlenging van de inhuur noodzakelijk. Dekking vindt plaats vanuit resterende vacatureruimte, die door het MT GR is goedgekeurd.

-42

Leasekosten Devices en beeldschermen worden ingekocht middels een leasecontract. De overschrijding wordt veroorzaakt door een nagekomen factuur van de leverancier die betrekking heeft op het jaar 2019.

-46

Werk door derden Het saldo wordt met name veroorzaakt door het naar voren halen van de migratie van de Exchange Server. De migratie was voorzien in 2022, maar door in 2021 te starten kan in 2022 een besparing worden gerealiseerd.

-48

Werk voor derden De hogere opbrengst is het gevolg van de doorbelasting van leasekosten aan de gemeente Borsele waarmee in de begroting geen rekening was gehouden.

Personeel en Organisatie (bedragen x € 1.000)

Het saldo van dit programma bedraagt: Dit saldo kan in hoofdlijnen als volgt worden verklaard:

119

Salarissen en sociale lasten Als gevolg van de vaststelling van een nieuwe Cao Gemeenten, met terugwerkende kracht tot 1 december 2021, wordt de begroting 2021 overschreden.

-22

Extern Personeel In de bestuursrapportage 2021 is de begroting verhoogd in verband met de inhuur van extern personeel voor het project “Motion” en de vervanging van een langdurig zieke medewerker. Door het stellen van prioriteiten en goede werkafspraken binnen het team zijn de kosten van extern personeel lager uitgevallen.

Externe Advieskosten In de begroting 2021 werden de resterende middelen Plan van Aanpak P&O toegevoegd aan het budget. Door prioriteit te geven aan de implementatie van het e-HRM pakket ‘Motion’ en de invoering van de organisatieontwikkeling heeft een de uitvoering van het Plan van Aanpak deels niet plaats gevonden.

Bedrijfszorgpakket, -fitness, beeldscherm Het saldo wordt met name veroorzaakt door de lagere kosten van inrichting van thuiswerkplekken.

Doorberekende kosten De hogere realisatie is het gevolg van de doorbelasting van de kosten e-learning naar de deelnemende gemeenten en van de detacheringsvergoeding van een medewerker.

Werk, Inkomen en Zorg (bedragen x € 1.000)

Het saldo van dit programma bedraagt: Dit saldo kan in hoofdlijnen als volgt worden verklaard: Salarissen, sociale lasten, inhuur personeel De onderschrijding wordt veroorzaakt doordat het vanwege de coronacrisis niet altijd mogelijk was ontstane vacatures per direct in te vullen en is er gekozen om vacatures tijdelijk niet in te vullen. Een deel van de resterende vacatureruimte wordt aangewend voor dekking van externe inhuur. Bijdrage ziekengeld In de begroting is geen rekening gehouden met de uitkeringen van het UWV voor (langdurig) zieke medewerkers en bevallingsverlof.

321

374

Extern personeel De afdeling is geconfronteerd met langdurig zieken en toegenomen werkzaamheden, waaronder de uitvoering van het Besluit bijstandsverlening zelfstandigen (Bbz). De inhuur van personeel was noodzakelijk om de dienstverlening aan de inwoners van de Bevelandse gemeenten te kunnen blijven waarborgen. Dekking vindt plaats vanuit de resterende vacatureruimte welke door het MT GR is goedgekeurd.

-110

Overige goederen en diensten De kosten van de projecten ‘Heroriëntatie WIZ’ en ‘Verbetering Kwaliteit Bedrijfsvoering’ zijn lager dan waarmee rekening werd gehouden in de Bestuursrapportage.

Portokosten De onderschrijding wordt veroorzaakt doordat er vanwege de corona minder poststukken zijn aangeboden.

Reis- en verblijfkosten Thuiswerken als gevolg van de coronamaatregelen heeft geleid tot minder reisbewegingen en minder kosten.

Huur De huurkosten zijn hoger als gevolg van het toepassen van de consumentenindex in plaats van de toegestane VZG-indexering.

-30

Opleidingskosten De onderschrijding wordt veroorzaakt doordat een groot aantal geplande opleidingen vanwege corona niet zijn doorgegaan.

Werken door derden Bij de Kredietbank West-Brabant zijn (steeds) minder dossiers in behandeling. Hierdoor zijn de dossier kosten lager. Daarnaast is een deel van de kosten van het softwarepakket Allegro doorbelast op grond van een DVO met de gemeente Tholen en is er minder dienstverlening afgenomen van de leverancier van Allegro.

Doorberekende Kosten De inkomsten zijn hoger vanwege de doorbelasting van de kosten van de loonwaardebepalingen en de niet geraamde tegemoetkoming preferente proces LKS, die niet waren begroot. Daarnaast worden niet bestede middelen ten behoeve van Vroegsignalering aan de Bevelandse gemeenten terugbetaald.

-39

Beoogde toevoegingen en onttrekkingen aan reserves (bedragen x € 1.000)

Het saldo van deze post bedraagt: Dit saldo kan in hoofdlijnen als volgt worden verklaard:

Overhevelen budgetten Voor de afronding in 2022 van onderstaande zaken, waarvoor in de begroting 2021 middelen beschikbaar zijn gesteld, wordt voorgesteld om deze toe te voegen aan de Reserve overhevelen budgetten. Het betreft de volgende bedragen: Plan van Aanpak P&O : € 20.000 Implementatie Motion : € 36.000 Startpunt Geldzaken : € 15.500

Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien In 2021 was er een post voor onvoorziene uitgaven van € 74.000. Door middel van begrotingswijzigingen in 2021 is deze post volledig ingezet.

Incidentele baten en lasten De begroting behoort duurzaam financieel in evenwicht te zijn. Een essentieel onderdeel hiervan is een materieel sluitende begroting. Hiervan is sprake als structurele lasten gedekt zijn door structurele baten. Incidentele lasten mogen worden gedekt door incidentele baten. Voor het Algemeen Bestuur en de toezichthouder is het daarom van belang inzicht te hebben in de incidentele baten en lasten. De onderstaande uitgangspunten zijn gehanteerd voor het overzicht van incidentele baten en lasten: 1. vanaf 2021 geraamde baten en lasten worden opgenomen. Deze baten en lasten zijn geraamd gedurende maximaal 3 jaar en kunnen ingeval de financiële positie het niet toelaat, relatief eenvoudig worden heroverwogen. 2. Incidentele posten met een drempel van 0,1% van de omvang van de lasten van de primaire begroting na bestemming met uitzondering van de bevoorschotting van de deelnemers ten behoeve van de uitgaven aan cliënten van de afdeling Werk Inkomen en Zorg die op aangeven van de accountant in het juridisch kader niet via de exploitatie van de GR mogen lopen. Het overzicht van incidentele baten en lasten per programma laat het onderstaande beeld zien: Omschrijving +/Rekening Lasten: Werk, inkomen en zorg Algemene dekkingsmiddelen ICT / Informatievoorziening

+ + -

P&O / Salarisadministratie

WIZ(Overhead) Mutaties reserves

-27 0

Totaal lasten

266

Baten: Werk, inkomen en zorg Algemene dekkingsmiddelen ICT / Informatievoorziening P&O / Salarisadministratie WIZ(Overhead) Mutaties reserves

+ + -

Totaal baten

+ +

Saldo incidentele baten en lasten (- is hogere lasten danwel lagere baten)

386 7 -160

0 0 15 59 38 0

36 301

Bedragen x € 1.000. Door afrondingsverschillen sluiten saldi mogelijk niet exact aan.

Toelichting Onderstaand worden de voornaamste incidentele baten en lasten per programma genoemd: 1. Werk, inkomen en zorg Het overschot binnen de afdeling WIZ heeft een incidenteel karakter. 2 ICT/ Informatievoorziening Vooralsnog wordt ervanuit gegaan dat de overschrijding binnen de afdeling ICT/Informatievoorziening een incidenteel karakter heeft. 3 P&O / Salarisadministratie Het overschot binnen de afdeling P&O heeft een incidenteel karakter.

Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves In 2021 was er geen sprake van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves.

WNT-verantwoording 2021 Gemeenschappelijke regeling Samenwerking De Bevelanden De WNT is van toepassing op Gemeenschappelijke regeling Samenwerking De Bevelanden. Het voor Gemeenschappelijke regeling Samenwerking De Bevelanden toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000 (dit betreft het Algemeen bezoldigingsmaximum.). 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt Gegevens 2021 P.M.C. van den Beemt

bedragen x € 1 Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2020

01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 102.104

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 19.194

Subtotaal

€ 121.298

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

-/Onverschuldigd betaald terugontvangen bedrag

nog

€ 209.000

niet

n.v.t.

Bezoldiging

€ 121.298

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2020 Bedragen x € 1

n.v.t.

P.M.C. van den Beemt

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2020

01/02 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 91.268

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 16.439

Subtotaal

€ 107.707

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 183.975

Bezoldiging

€ 107.707

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12. Deze categorie was in 2021 niet van toepassing. 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Deze categorie was in 2021 niet van toepassing. 1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder NAAM

FUNCTIE

Mevr. M. Mulder

Algemeen en Dagelijks bestuurder

Dhr. G.M. Dijksterhuis

Algemeen en Dagelijks bestuurder

Mevr. J.S. van Egmond

Algemeen en Dagelijks bestuurder

Mevr. G.L. Meeuwisse

Algemeen en Dagelijks bestuurder

Dhr. A.M.T. Naterop

Algemeen en Dagelijks bestuurder

Dhr. J. Herselman

Algemeen bestuurder

Mevr. M.C.J. van de Plasse

Algemeen bestuurder

Dhr. A.B. van der Reest

Algemeen bestuurder

Dhr. W.H.J.M. Schenkelaars

Algemeen bestuurder

Dhr. D.A. Verburg

Algemeen bestuurder

1e. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700 Deze categorie was in 2021 niet van toepassing. 1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700 waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is. Deze categorie was in 2021 niet van toepassing. 2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking Deze categorie was in 2021 niet van toepassing. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

BIJLAGEN

10. Bijlage taakvelden

Begroting Taakvelden 0 Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen overig 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten Totaal 0 Bestuur en ondersteuning

baten

lasten

Begroting na wijziging saldo

baten

lasten

Verschil Begroting na wijziging met Realisatie baten lasten saldo

Realisatie

saldo

baten

lasten

saldo

0 0 0 9.525 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 10.429 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 10.465 0 0 0 0 0

0 0 0 10.550 0 0 0 0 0

0 0 0 -85 0 0 0 0 0

0 0 0 -36 0 0 0 0 0

0 0 0 -121 0 0 0 0 0

0 0 0 85 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 9.525

0 0 0 0 0 0

0 151 0 883 0 11.462

0 252 0 781 0 11.462

0 -102 0 102 0 0

0 151 0 883 0 11.498

0 252 0 665 116 11.583

0 -102 0 218 -116 -85

0 0 0 0 0 -36

0 0 0 116 -116 -121

0 0 0 -116 116 85

1 Veiligheid 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 1.2 Openbare orde en veiligheid Totaal 1 Veiligheid

0 0 0

2 Verkeer, vervoer en waterstaat 2.1 Verkeer en Vervoer 2.2 Parkeren 2.3 Recreatieve havens 2.4 Economische havens en waterwegen 2.5 Openbaar vervoer Totaal 2 Verkeer, vervoer en waterstaat

0 0 0 0 0 0

3 Economie 3.1 Economische ontwikkeling 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 3.3 Bedrijfsloket en -regelingen 3.4 Economische promotie Totaal 3 Economie

0 0 0 0 0

Begroting Taakvelden 4 Onderwijs 4.1 Openbaar basisonderwijs 4.2 Onderwijshuisvesting 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken Totaal 4 Onderwijs 5 Sport, cultuur en recreatie 5.1 Sportbeleid en activering 5.2 Sportaccommodaties 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 5.4 Musea 5.5 Cultureel erfgoed 5.6 Media 5.7 Openbaar groen en (openlucht)recreatie Totaal 5 Sport, cultuur en recreatie 6 Sociaal domein 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.2 Wijkteams 6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie 6.5 Arbeidsparticipatie 6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO) 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ 6.72 Maatwerkdienstverlening 186.81 Geëscaleerde zorg 18+ 6.82 Geëscaleerde zorg 18Totaal 6 Sociaal domein 7 Volksgezondheid en milieu 7.1 Volksgezondheid 7.2 Riolering 7.3 Afval 7.4 Milieubeheer 7.5 Begraafplaatsen en crematoria Totaal 7 Volksgezondheid en milieu

baten

lasten

Begroting na wijziging saldo

baten

lasten

Verschil Begroting na wijziging met Realisatie baten lasten saldo

Realisatie

saldo

baten

lasten

saldo

0 0 0 0

0 0

0 0 0 0 0 0

86 0 3.726 78 1.013 258 2.106 0 0 0 7.265

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

88 0 3.823 80 1.039 265 2.161 0 0 0 7.456

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

88 0 3.557 80 1.306 265 2.161 0 0 0 7.456

83 0 3.626 76 985 251 2.049 0 0 0 7.070

5 0 -69 4 320 14 112 0 0 0 386

0 0 267 0 -267 0 0 0 0 0 0

5 0 198 4 54 14 112 0 0 0 386

-5 0 69 -4 -320 -14 -112 0 0 0 -386

0 0 0 0 0 0

Begroting Taakvelden Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing 8.1 Ruimtelijke ordening 8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) 8.3 Wonen en bouwen Totaal 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing

baten

lasten

Begroting na wijziging saldo

baten

lasten

Verschil Begroting na wijziging met Realisatie baten lasten saldo

Realisatie

saldo

baten

lasten

saldo

Gerealiseerd resultaat

0 0 0

16.790

18.918

18.954

18.654

301

-36

265

-301

Bedragen x € 1.000. Door afrondingsverschillen sluiten de saldi mogelijk niet exact aan.

11. Bijlage kostenplaatsen 400410 - Kostenplaats Directie / Stafbureau Rekening Begroting Rekening 2020 2021 2021

Toelichting op de lasten en baten Product

Kostenplaats Directie / Stafbureau

400410

Lasten:

4110010 4110590 4110888

110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Bedrijfssport Doorbel. Salarissen en sociale lasten

4380005 4380030 4380888

380 Overige goederen en diensten Overige goederen en diensten Reis- en verblijfkosten Doorbel. Overige goederen en diensten Totaal lasten

400410

Baten:

5380030 5380888

380 Overige goederen en diensten Doorberekende kosten Doorbel. Overige goederen en diensten

186.368 50 -186.418

246.500 -246.500

240.280 50 -240.330

237 563 -800

500 -500

20 -20

1.431 -1.431

Totaal baten

Nadelig saldo

400411 - Hulpkostenplaats Directie / Stafbureau Rekening Begroting Rekening 2020 2021 2021

Toelichting op de lasten en baten Product

Hulpkostenplaats Directie / Stafbureau

400411

Lasten:

4110010 4110888 4110888 4110888 4110888 4110888

110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Doorbel. Salarissen en sociale lasten Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400430) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400431) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400450) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400451)

4351888 4351888 4351888

351 Ingeleend personeel Doorbel. Ingeleend personeel Doorbel. Ingeleend personeel (van act. 400431) Doorbel. Ingeleend personeel (van act. 400451)

4380000 4380005 4380020 4380030 4380040 4380050 4380060 4380135 4380170 4380180 4380200 4380210 4380220 4380260 4380270 4380888 4380888 4380888

380 Overige goederen en diensten Nader in te delen overige goederen en diensten Overige goederen en diensten Accountants- en administratiekosten Reis- en verblijfkosten Representatiekosten Huur Opleidingskosten Bijdrage personeelsvereniging Kosten Ondernemingsraad GR Verzekeringen GR Personeelsbijeenkomsten GR Organisatieontwikkeling Werken door derden Bankkosten Rente kosten Doorbel. Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400431) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400451) Totaal lasten

122.622 -122.622

Baten:

5380888 5380888 5380888

380 Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400431) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400451)

139.077 -139.077

-925 518 407

-245 64.900 73 2.657

428.115 5.712 -1.390 -499.820

400411

139.700 -153.919 6.836 954 6.038 389

22.500 53.600 500 2.500 10.400 1.800 9.600 7.000 19.500 10.000 10.100 385.800 3.500

29.117 53.700 2.495 10.817 1.717 9.100 7.868 19.406 9.762 347.998 5.624

-558.942 19.927 2.215

-497.603

-549 159 390

Totaal baten

Nadelig saldo

400430 - Kostenplaats ICT Rekening Begroting Rekening 2020 2021 2021

Toelichting op de lasten en baten Product

Kostenplaats ICT

400430

Lasten:

4110010 4110590 4110888 4110999

110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Bedrijfssport Doorbel. Salarissen en sociale lasten Doorbel. Salarissen en sociale lasten

4380005 4380030 4380888

380 Overige goederen en diensten Overige goederen en diensten Reis- en verblijfkosten Doorbel. Overige goederen en diensten

1.099.374 1.944.200 1.957.662 500 641 -1.099.874 -1.504.600 -1.518.703 -439.600 -439.600 34 -34

Totaal lasten 400430

Totaal baten

Nadelig saldo

Baten:

400431 - Hulpkostenplaats ICT Rekening Begroting Rekening 2020 2021 2021

Toelichting op de lasten en baten Product

Hulpkostenplaats ICT

400431

Lasten:

4110010 4110590 4110888 4110888 4110888 4110888 4110888

110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Bedrijfssport Doorbel. Salarissen en sociale lasten Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400410) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400411) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400450) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400451)

4351010 4351888 4351888 4351888

351 Ingeleend personeel Extern personeel Doorbel. Ingeleend personeel Doorbel. Ingeleend personeel (van act. 400411) Doorbel. Ingeleend personeel (van act. 400451)

4380005 4380030 4380050 4380055 4380060 4380080 4380090 4380100 4380110 4380120 4380121 4380180 4380220 4380888 4380888 4380888 4380888

380 Overige goederen en diensten Overige goederen en diensten Reis- en verblijfkosten Huur Electra serverruimtes Opleidingskosten Externe advieskosten Leasekosten Mobiele telefoonkosten GR Datacommunicatiekosten Software Infrastructuur ICT Verzekeringen GR Werken door derden Doorbel. Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400410) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400411) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400451) Totaal lasten

400431

Baten:

5380010 5380030 5380040 5380888 5380888 5380888

380 Overige goederen en diensten Bijdrage derden Doorberekende kosten Verkoop goederen Doorbel. Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400411) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400451)

125.087 50 -125.137

100 -100

128.300 -210.043 32.057 20.017 27.871 1.798 112.000 -113.998 120 1.877

131.099 50 -131.149

154.450 -154.450

106.479 10.395 76.415 40.312 866 16.081 469.809 9.105 215.792 2.835.783

155.100 157.447 10.000 11.872 83.500 92.057 40.300 40.704 23.100 20.799 69.000 70.519 490.000 536.367 10.800 8.089 248.300 247.751 2.457.117 2.456.916 697.650 703.030 5.937 5.500 5.586 31.000 79.316 -3.786.974 -4.385.803 -4.430.452 65 54.148 10.223 0

108.420

32.200 1.000

44.467 1.044 2.278 -47.789

2.278 -110.698

-35.072 71 1.801

Totaal baten

Nadelig saldo

400440 - Kostenplaats Informatievoorziening Rekening Begroting Rekening 2020 2021 2021

Toelichting op de lasten en baten Product

Kostenplaats Informatievoorziening

400440

Lasten:

4110010 4110590 4110888 4110999

110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Bedrijfssport Doorbel. Salarissen en sociale lasten Doorbel. Salarissen en sociale lasten

4351010 4351888

351 Ingeleend personeel Extern personeel Doorbel. Ingeleend personeel

4380030 4380888

380 Overige goederen en diensten Reis- en verblijfkosten Doorbel. Overige goederen en diensten

822.482 300 -406.282 -416.500

1.996 -1.996

Totaal lasten 400440

Totaal baten

Nadelig saldo

Baten:

400441 - Hulpkostenplaats Informatievoorziening Rekening Begroting Rekening 2020 2021 2021

Toelichting op de lasten en baten Product

Hulpkostenplaats Informatievoorziening

400441

Lasten:

4110888 4110888 4110888 4110888 4110888 4110888 4110888

110 Salarissen en sociale lasten Doorbel. Salarissen en sociale lasten Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400410) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400411) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400430) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400431) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400450) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400451)

4351010 4351888 4351888 4351888 4351888

351 Ingeleend personeel Extern personeel Doorbel. Ingeleend personeel Doorbel. Ingeleend personeel (van act. 400411) Doorbel. Ingeleend personeel (van act. 400431) Doorbel. Ingeleend personeel (van act. 400451)

4380050 4380060 4380120 4380220 4380888 4380888 4380888 4380888 4380888

380 Overige goederen en diensten Huur Opleidingskosten Software Werken door derden Doorbel. Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400410) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400411) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400431) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400451) Totaal lasten

-62.796 14.563 9.093 18.818 2.627 16.622 1.072 33.399 -33.399

28.700 4.440 1.883 27.198 -62.221

400441

Baten:

5380030 5380888 5380888 5380888 5380888

380 Overige goederen en diensten Doorberekende kosten Doorbel. Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400411) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400431) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400451)

-9.500 9.500

-2.600 55 1.426 1.120

-85.578 30 24.599 54.853 6.097 0

-1.545 32 439 1.074

Totaal baten

Nadelig saldo

400450 - Kostenplaats P&O en Salarisadministratie Rekening Begroting Rekening 2020 2021 2021

Toelichting op de lasten en baten Product

Kostenplaats P&O en Salarisadministratie

400450

Lasten:

4110010 4110590 4110888

110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Bedrijfssport Doorbel. Salarissen en sociale lasten

1.325.206 1.326.900 1.348.434 750 760 -1.325.956 -1.326.900 -1.349.194

Totaal lasten 400450

Baten:

5380030 5380888

380 Overige goederen en diensten Doorberekende kosten Doorbel. Overige goederen en diensten

63.780 -63.780

Totaal baten

Nadelig saldo

400451 - Hulpkostenplaats P&O en Salarisadministratie Rekening Begroting Rekening 2020 2021 2021

Toelichting op de lasten en baten Product

Hulpkostenplaats P&O en Salarisadministratie

400451

Lasten:

4110010 4110030 4110040 4110590 4110888 4110888 4110888 4110888 4110888 4110900

110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Kerstgratificaties GR Prestatiebeloning GR Bedrijfssport Doorbel. Salarissen en sociale lasten Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400410) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400411) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400430) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400431) Bijdrage ziekengeld

4351010 4351888 4351888 4351888

351 Ingeleend personeel Extern personeel Doorbel. Ingeleend personeel Doorbel. Ingeleend personeel (van act. 400411) Doorbel. Ingeleend personeel (van act. 400431)

4380005 4380030 4380050 4380060 4380061 4380070 4380080 4380135 4380140 4380150 4380160 4380170 4380180 4380190 4380200 4380210 4380500 4380888 4380888 4380888 4380888

380 Overige goederen en diensten Overige goederen en diensten Reis- en verblijfkosten Huur Opleidingskosten Opleidingskosten E-learning Interne mobiliteit Externe advieskosten Bijdrage personeelsvereniging Werving en selectie GR Bedrijfszorgpakket, -fitness, beeldschermbril Kosten Arbo (bedrijfsarts) Kosten Ondernemingsraad GR Verzekeringen GR Abonnementen, contributies en bijdragen Personeelsbijeenkomsten GR Organisatieontwikkeling Kosten Plan van aanpak Doorbel. Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400410) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400411) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400431) Totaal lasten

400451

Baten:

116.345 50 -112.931

-85.580 28.872 18.028 33.942 4.738

-3.464

2.039

-2.039

29.326 -29.326

86.700 -89.380 108 2.572

47.050 -47.050

2.784 9.769 59.895 90.992

1.000 6.500 68.900 22.500 42.342 85.300 37.600

7.293 5.975 74.505 17.874 51.400 76.084 15.178

93.500

70.284

16.290

19.072

-379.182

-521.697 59 48.767 98.940

-337.665

16.432 89.126 15.500 729 13.655 22.207 6.595 17.843 21.398 3.634 8.622

Rekening Begroting Rekening 2020 2021 2021

Toelichting op de lasten en baten

5380010 5380030 5380888 5380888 5380888

380 Overige goederen en diensten Bijdrage derden Doorberekende kosten Doorbel. Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400411) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400431)

24.880 62.400 -87.280

24.872 60.000 -85.728 64 791

25.674 118.326 -144.000

Totaal baten

Nadelig saldo

400480 - Kostenplaats Wiz Rekening Begroting Rekening 2020 2021 2021

Toelichting op de lasten en baten Product

Kostenplaats Wiz

400480

Lasten:

4110010 4110590 4110888

110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Bedrijfssport Doorbel. Salarissen en sociale lasten

4380000 4380005 4380030 4380060 4380100 4380888

380 Overige goederen en diensten Nader in te delen overige goederen en diensten Overige goederen en diensten Reis- en verblijfkosten Opleidingskosten Mobiele telefoonkosten GR Doorbel. Overige goederen en diensten

6.910.497 7.525.371 7.136.943 3.037 2.850 -6.913.533 -7.525.371 -7.139.793

Totaal lasten 400480

600 1.053 14.940 131 291 -17.014 0

Totaal baten

Nadelig saldo

Baten:

400481 - Hulpkostenplaats Wiz Rekening Begroting Rekening 2020 2021 2021

Toelichting op de lasten en baten Product

Hulpkostenplaats Wiz

400481

Lasten:

4110010 4110888 4110888 4110888 4110888 4110888 4110888 4110888 4110900

110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Doorbel. Salarissen en sociale lasten Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400410) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400411) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400430) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400431) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400450) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400451) Bijdrage ziekengeld

4351010 4351888 4351888 4351888 4351888

4380000 4380005 4380010 4380015 4380030 4380050 4380060 4380120 4380190 4380220 4380500 4380888 4380888 4380888 4380888 4380888

380 Overige goederen en diensten Nader in te delen overige goederen en diensten Overige goederen en diensten Drukwerk, papier en enveloppen Portokosten Reis- en verblijfkosten Huur Opleidingskosten Software Abonnementen, contributies en bijdragen Werken door derden Kosten Plan van aanpak Doorbel. Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400410) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400411) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400431) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400451)

-921.726 -1.934.346 -1.016.221 347 288.851 517.571 57.527

4432010 4432888

432 Inkomensoverdrachten - gemeenten Doorbetaling ESF-gelden arbeidsmarktregio Doorbel. Inkomensoverdrachten - gemeenten

65.000 -65.000

Totaal lasten

118.591 -105.726

-12.865

Baten:

5380010 5380030 5380888 5380888 5380888 5380888

128.198 -115.421

-12.777

355.471 -355.471

207.940 -232.599 642 13.453 10.565

317.472 -317.472

214.569 20.337 46.930

439.100 13.700 50.000 23.100 290.700 92.600 14.400 126.300 20.150

421.076 13.165 34.334 11.556 320.565 60.731 16.832 129.060 8.903

424.732 29.668 135.936 49.553

400481

116.800 -763.887 171.008 106.780 177.559 24.787 156.837 10.115

620.000 618.600 619.800 387.553 780.534 741.623 -1.007.553 -1.413.787 -1.361.423 381 4.139 10.133

Rekening Begroting Rekening 2020 2021 2021

Toelichting op de lasten en baten

5432000 5432888

432 Inkomensoverdrachten - gemeenten ESF-subsidie Doorbel. Inkomensoverdrachten - gemeenten

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11577051/1