5. Voorstel instemmen jaarverantwoording 2022

Zaaknummer: Z23.027334

Raadsvoorstel Nummer raadsvoorstel Raadsvergadering Portefeuillehouder

5 13 juli 2023 Wethouder Witkam

Onderwerp

Jaarverantwoording 2022

*Z02AF581EEA*

Geachte raad, Hiermee leggen wij aan u een voorstel over bovengenoemd onderwerp ter besluitvorming voor. VOORSTEL Wij stellen u voor om: 1. In te stemmen met de jaarverantwoording 2022; 2. In te stemmen met de lastenoverschrijdingen op het programma ‘Bestuur, dienstverlening en veiligheid’; 3. In te stemmen met het vormen van een voorziening rioolheffing en een voorziening afvalstoffenheffing voor toekomstige tariefegalisatie; 4. Het gerealiseerd resultaat toe te voegen aan het algemeen weerstandsvermogen; 5. De restantkredieten 2022 over te hevelen naar 2023.

RAADSVOORSTEL

AANLEIDING EN DOEL Inleiding Voor u ligt het raadsvoorstel van de jaarverantwoording 2022. Na een periode van twee jaar coronapandemie, werd op 24 februari 2022 onze maatschappij opgeschrikt door de inval van Rusland in Oekraïne. Deze inval en aanval op het Westers democratisch gedachtengoed is door de westerse landen sterk veroordeeld. Europa en ook Nederland dragen onder andere bij in financiële steunpakketten, humanitaire hulp en de opvang van vluchtelingen. De gemeente Borsele had het afgelopen jaar ook een actieve rol in de opvang van ontheemden uit de Oekraïne. We maakten hierbij gebruik op diverse eigen locaties of van voorzieningen van derden. Ook speelden veel vrijwilligers in de diverse dorpen een actieve rol bij de opvang en organisatie van de ontheemden. De jaarverantwoording sluit met een positief saldo € 4,1 miljoen. Dit is nagenoeg helemaal het gevolg van incidentele baten, zoals de rijksbijdrage voor de opvang van Oekraïners, de leges Omgevingsvergunningen en overige specifieke uitkeringen. Voorziening Rioolheffing en voorziening Afvalstoffenheffing Op aangeven van onze accountant hebben wij een voorziening rioolheffing voor € 790.000 en een voorziening afvalstoffenheffing voor € 495.000 gevormd. In de jaarrekening 2022 alsook Pagina 1 van 6

in de jaarrekening 2021 constateren wij dat de baten uit rioolheffing en afvalstoffenheffing hoger zijn dan de toerekenbare lasten. In principe zijn de riool- en afvalstoffenheffing gesloten stelsels waarbij, in meerjarig perspectief, de baten alleen ingezet kunnen worden voor de lasten van riolering en afval. Door vorming van deze voorzieningen waarborgen we dat bijdragen van de burger via tarieven specifiek gereserveerd blijven voor lasten van riolering en afval. De voorziening wordt op deze manier ingezet voor toekomstige tariefegalisatie en -matiging. Voor wat betreft de rioolheffing is het voordeel ontstaan door het activeren van levensduurverlengende en kwaliteitsverbeterende investeringen. Daardoor ontstaat in de eerste jaren een voordeel op de onderhoudsbudgetten die in de toekomst teniet wordt gedaan door de jaarlijks stijgende kapitaallasten. Voor wat betreft de afvalstoffenheffing zien we de afgelopen jaren een sterke stijging van de opbrengsten van reststromen. Daarnaast is afgelopen jaren de personele inzet verminderd. Het werken met zijladers (enkele in plaats van dubbele personeelsbezetting), efficiëntere routes en de nascheiding van plastic afval zorgen voor een kostenreductie. Onzekerheid over de marktprijzen van reststromen en de kosten van het verbranden van afval maken de noodzaak van reservering via een voorziening alleen maar groter.

In de loop van 2023 zullen we een raadsvoorstel voorleggen waarin wij het meerjarige perspectief van deze voorzieningen uiteenzetten.

RAADSVOORSTEL

In uw raadsvergadering van 4 november 2021 heeft u de primaire begroting 2022 vastgesteld. De begroting 2022 is vervolgens aangepast aan de hand van de begrotingswijzigingen waarmee u hebt ingestemd. In de raadsvergadering van 1 december 2022 hebben wij u via de programmarapportage geïnformeerd over de voortgang van de reguliere begroting én over de lopende projecten en investeringen. In die raadsvergadering hebben we u ook een uitgebreide rapportage Sociaal Domein aangeboden. Het sluitstuk van de jaarlijkse budgetcyclus is de jaarverantwoording. Daar waar we in de begroting aangeven ‘wat willen we bereiken’ en ‘wat gaan we daarvoor doen’, gaan we in de jaarverantwoording in op ‘wat we hebben gedaan’ en ‘wat het heeft gekost’. ARGUMENTEN De jaarverantwoording is door de accountant Baker Tilly N.V. gecontroleerd. Zij controleren of de verantwoorde baten, lasten en balansmutaties getrouw en rechtmatig tot stand zijn gekomen. De goedgekeurde verklaring betreffende getrouwheid én rechtmatigheid ligt voor u ter inzage, evenals het accountantsverslag. Rechtmatigheid Er zijn lastenoverschrijdingen op het programma ‘Bestuur, dienstverlening en veiligheid’. Aangezien deze lastenoverschrijdingen passen binnen het bestaande beleid en hiertegenover hogere baten staan, zijn de overschrijdingen onrechtmatig maar tellen ze niet mee in het rechtmatigheidsoordeel van de accountant.

Vanaf de jaarrekening 2023 is de verantwoording voor rechtmatigheid de verantwoording van het college. Vanaf dat jaar is niet langer de accountant verantwoordelijk voor het Pagina 2 van 6

afgeven van de rechtmatigheidsverklaring, maar doet het college dit zelf. De rechtmatigheidsverantwoording van het college wordt dan onderdeel van de getrouwheidsverklaring van de accountant. Voor het verslagjaar 2022 hebben wij - in overleg met de accountant - al geanticipeerd op de werkzaamheden die voor het afgeven van de rechtmatigheidsverklaring nodig zijn. In de vergadering van de auditcommissie van 3 juli 2023 is een nadere toelichting gegeven op de wijzigingen voor het verslagjaar 2023 en de gevolgen voor u als raad. (JURIDISCHE) CONSEQUENTIES De jaarverantwoording moeten we uiterlijk 15 juli 2023 aanbieden aan Gedeputeerde Staten van Zeeland. FINANCIËN De jaarrekening 2022 sluit met de volgende totalen: Saldo van baten en lasten

2022

Baten Lasten Saldo van baten en lasten voor bestemming Toevoeging aan reserves Beschikking over reserves

€ 77.025.000 € 66.203.000 € 10.822.000 € 12.937.000 € 6.222.000

Saldo van baten en lasten na bestemming

€ 4.107.000

RAADSVOORSTEL

Terugblik financieel De jaarverantwoording 2022 is als bijlage toegevoegd. In deze jaarverantwoording vindt u per programma een analyse van de belangrijkste afwijkingen per programma en per taakveld. De belangrijkste verschillen zijn het gevolg van: a) Pensioenvoorziening wethouders (APPA) € 277.000. De stijgende rente heeft een gunstig effect op de contante waardeberekening van pensioenvoorzieningen. b) De winst van de grondexploitaties bedroeg na aftrek van belastingen € 678.000. Deze winst is overeenkomstig de nota grondbeleid toegevoegd aan de reserve grondexploitaties en heeft dus in de jaarrekening een budgettair neutraal effect. c) De Betho had een positief jaarrekeningresultaat van € 170.000. Daarnaast waren de ontvangen rijksmiddelen voor participatie hoger dan dat de Betho bij ons in rekening bracht voor € 100.000. d) De uitvoeringskosten voor het klimaatakkoord die we in de meicirculaire ontvingen, is nog niet volledig uitgevoerd en loopt door naar 2023 voor € 160.000. e) We vormen een voorziening Rioolheffing voor € 790.000 en een voorziening afvalstoffenheffing voor € 495.000 voor toekomstige tariefegalisatie. f) Voor invoering van de Omgevingswet ontvingen we in de septembercirculaire € 342.000 nadat we eerder zelf hiervoor uit eigen middelen al gereserveerd hadden. Deze € 342.000 wordt in 2023 ingezet voor verdere uitvoering.

g) Leges omgevingsvergunningen en bestemmingsplannen: € 1.226.000. Met name in het Sloegebied waren enkele grote projecten die voor een groot voordeel zorgden. Pagina 3 van 6

h) Gemeentefonds € 1.082.000. Met name de decembercirculaire zorgde voor een groot voordeel. Enkele van de in deze circulaire ontvangen middelen worden pas in 2023 uitgegeven. i) Rijksmiddelen voor opvang ontheemden Oekraïne: € 2.127.000. De combinatie van de relatief royale compensatie (eerst € 100 en later € 83 per opvangplek) vanuit het Rijk en de inzet van eigen locaties, relatief betaalbare opvangplaatsen, inzet eigen personeel en inzet van vrijwilligers zorgden voor een voordelig saldo in 2022. Hoe de opvang verder verloopt is afhankelijk van het verloop van de oorlog en de eisen die het Rijk aan gemeenten stelt bij de omvang van vluchtelingen. Resultaatbestemming Het saldo van de jaarrekening wordt aan het Algemeen Weerstandsvermogen toegevoegd. Er zijn een aantal voordelen in deze jaarrekening die eigenlijk overgeheveld dienen te worden naar 2023. Deze nemen we mee het raadsvoorstel ’Bestemming resultaat jaarrekening 2022’ die aansluitend op dit voorstel wordt behandeld. Dat voorstel gaat in op de bredere context van de gerealiseerde voordelen (waaronder het jaarrekeningresultaat) in 2022 in relatie tot het Algemeen Weerstandsvermogen. Er zijn een aantal bestaande claims op het Algemeen Weerstandsvermogen en op andere reserves die overgeheveld dienen te worden naar 2023. Zodat in 2023 op deze kredieten rechtmatig uitgaven kunnen plaatsvinden.

Voor het Algemeen Weerstandsvermogen betreft het de volgende kredieten: Omschrijving

Restant

Verleend in

1-1-2022 23.150 36.470 17.763 3.467 17.304 0 10.070 55.540 54.728 6.130 65.202 91.146 501.545 245.984 20.000

2022

Besteed in

RAADSVOORSTEL

Raadsbesluit Doorontwikkeling iBurgerzaken Borsele projecten B2030 Verkiezingen Budget handhavingszaken Bestuursopdracht toekomstvisie Voorbereiding Brandweerpost Heinkenszand Inrichting supermarkt Heinkenszand Lichtmasten onderh. Toeristisch Recreatief actieplan Subsidie toeristische recreatie (2021) Recreatieve hotspot Heinkenszand Nota Economisch Beleid Onderwijsachterstandenbeleid Masterplan Nieuwdorp (eenmalige lasten) Nota Sport & Bewegen Onderzoek toekomst buitensportaccommodaties Scouting Heinkenszand tijdelijke huisvesting Asbestsanering Dorpsvernieuwing Omgevingswet, Omgevingsvisie, Omgevingsplan Regionale Woonvisie Inhuur handhaving Kerkenvisie Investeringsfonds E-depot archief GT-Connect Dienstverleningsvisie / communicatievisie Inhuur team Ruimtelijke ontwikkeling Werkplekconcept Vervanging financieel pakket, HRM-pakket en website Totaal

05-06-2014 01-11-2018 2-12-2021 07-07-2022 04-02-2021 03-10-2019 01-11-2018 04-07-2019 07-12-2021 05-09-2019 05-09-2019 13-07-2017 02-12-2021 5-3-2020 07-07-2022 02-06-2016 07-09-2017 02-11-2017 01-03-2018 7-4-2022 09-07-2020 05-06-2014 1-11-2018 05-06-2014 16-9-2021 04-03-2021 08-07-2021

31.567 249.292 43.000 30.000 52.439 33.713 120.000 58.127 2.198.101

25.000 30.000 32.500 17.000 16.500 100.000 25.000 38.000 200.000 20.000 842.602

2022 15.942 25.185 23.577 20.906 740 -37.670 23.533 11.000 20.000 17.892 17.549 79.311 321.689 13.119 14.188 25.733 24.638 1.335.504

Overheveling naar 2023 7.209 36.470 25.000 4.815 17.763 12.390 -3.906 16.564 16.500 10.070 55.540 92.398 82.597 54.202 5.000 20.108 73.598 422.234 124.295 20.000 6.881 17.379 249.292 43.000 30.000 52.439 33.713 94.267 33.489 1.653.306

Pagina 4 van 6

Voor de reserve Interbestuurlijk Programma (IBP) betreft het de volgende kredieten: Omschrijving

Restant

Verleend in

Besteed in

1-1-2022 167.000 121.889 200.000 20.353 188.858 202.000 582.500 900.100

2022

2022

Raadsbesluit Duurzaamheidsvisie (IBP) Vitaal Platteland (IBP) Klimaatadaptie (IBP) Milieubeleid (IBP) Toekomstbestendig wonen (IBP) Energietransitie Klimaatmaatregelen GRP (kadernota 2020-2023) Totaal

4-11-2021 4-11-2021 4-11-2021 4-11-2021 4-11-2021 4-11-2021

0

Overheveling naar 2023 167.000 1.591 120.298 10.774 189.226 20.353 188.858 51.604 150.396 582.500 84.322 815.778

Voor de reserve Sloebos betreft het volgende krediet: Omschrijving Sloebos Totaal

Raadsbesluit 16-09-2010

Restant Verleend in 1-1-2022 2022 977.125 977.125 0

Besteed in 2022 -

Overheveling naar 2023 977.125 0 977.125

Voor de reserve Kwaliteit Openbare Ruimte (KOR) betreft het de volgende kredieten: Omschrijving Parkeerterrein Schoolstraat Parkeerterrein Vanderbijlparkstraat Parkeerterrein Doelstraat Ontsluitingsweg Slothoeve Baarland (eenmalige kosten) Ontsluitingsweg Slothoeve Baarland (investering) Totaal

Raadsbesluit 01-04-2021 16-09-2021 04-11-2021 06-10-2022 06-10-2022

Restant Verleend in 1-1-2022 2022 97.000 49.000 37.500 38.733 87.666 183.500 0

Besteed in 2022

Overheveling naar 2023 97.000 49.000 37.500 38.733 87.666 0 183.500

RAADSVOORSTEL

Daarnaast zijn in de balans onder de overlopende passiva, ontvangen subsidies opgenomen die voor verdere uitvoering naar 2023 overgeheveld worden: Overlopende passiva Ministerie van Financiën: Onderwijsachterstanden Rijksdienst voor Ondernemend Nederland, RREW Dienst Uitvoering Onderwijs, Onderwijsvertragingen Rijksdienst voor Ondernemend Nederland, ventilatie scholen Ministerie van Justitie en Veiligheid, Coronatoegangsbewijzen Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport, Lokaal Preventieakkoord Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat, Verkeersveiligheid Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport, Stimulering Sport Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheden, Wet inburgering 2021 Ministerie van Binnenlandse Zaken, Energiearmoedebestrijding Ministerie van Binnenlandse Zaken, Nationaal Isolatieprogramma Ministerie van Binnenlandse Zaken, Flex- en transformatiewoningen Diversen Totaal

Boekwaarde 31-12-2021 71.817 280.242 73.365 18.617 12.482 456.523

Vermeer- Bestedingen Boekwaarde deringen 31-12-2022 295.414 244.806 122.425 102.586 177.656 165.786 37.833 201.318 107.085 107.085 87.191 87.191 22.447 23.500 17.565 92.645 92.645 68.540 58.752 9.788 147.472 348 147.124 263.000 263.000 81.800 81.800 1.983.471 1.983.471 28.097 12.483 28.096 3.342.947 480.307 3.319.163

UITVOERING / PLANNING / EVALUATIE De jaarverantwoording 2022 dient uiterlijk 15 juli 2023 aangeboden te worden aan Gedeputeerde Staten van Zeeland. Daarnaast moet de jaarverantwoording 2022 en de SiSa-

Pagina 5 van 6

verantwoording digitaal aangeleverd te worden aan het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS). SiSa is de afkorting voor Single information, Single audit. PARTICIPATIE Niet van toepassing. COMMUNICATIE Na uw besluit verzenden wij de jaarverantwoording 2022 aan Gedeputeerde Staten en plaatsen wij deze op onze website. BESLUIT De raad besluit: 1. In te stemmen met de jaarverantwoording 2022; 2. In te stemmen met de lastenoverschrijdingen op het programma ‘Bestuur, dienstverlening en veiligheid’; 3. In te stemmen met het vormen van een voorziening rioolheffing en een voorziening afvalstoffenheffing voor toekomstige tariefegalisatie; 4. Het gerealiseerd resultaat toe te voegen aan het algemeen weerstandsvermogen; 5. De restantkredieten 2022 over te hevelen naar 2023. TER INZAGE LIGGENDE STUKKEN Over dit advies ligt/liggen het/de volgende stuk(ken) ter inzage:

RAADSVOORSTEL

Volgnummer n.t.b. n.t.b.

Naam of omschrijving Controleverklaring Baker Tilly Accountantsverslag Baker Tilly

Locatie Gemeentehuis Gemeentehuis

BIJLAGE(N) Bij dit advies hoort/horen de volgende bijlage(n): Documentnr. Join Naam van de bijlage D23.628105 Jaarverantwoording 2022 Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van Borsele, G.M. Dijksterhuis, burgemeester J.M. Jansen, secretaris

Pagina 6 van 6