5.4 Begeleidende brief jaarstukken 2020

Aan:

De colleges van burgemeester en wethouders van de gemeenten Borsele, Goes, Kapelle, Noord Beveland en Reimerswaal

Datum:

13 april 2021

Onderwerp: Ontwerp Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling De Bevelanden Geacht college, Hierbij treft u het concept van de jaarrekening 2020 aan van de Gemeenschappelijke Regeling De Bevelanden (verder GR De Bevelanden). Wij verzoeken u deze stukken aan uw gemeenteraad aan te bieden. Toelichting Accountantsverslag Op 31 maart 2021 heeft de accountant van de GR De Bevelanden het accountantsverslag toegezonden. Onderdeel van het accountantsverslag is het voornemen van de accountant om een goedkeurende controleverklaring ten aanzien van de getrouwheid te verstrekken en een verklaring met beperking ten aanzien van de rechtmatigheid. In het boekjaar 2019 hebben zij enkele onrechtmatigheden geconstateerd met betrekking tot aanbestedingen op het gebied van inhuur personeel en software. Met betrekking tot inhuur van personeel wordt er al gebruik gemaakt van raamcontracten, echter niet voor bepaalde specialistische functies. Voor deze functies worden losse contracten aangegaan bij diverse leveranciers. Het risico bestaat dat deze losse contracten na verloop van tijd boven de grensbedragen komen en hierdoor leiden tot onrechtmatigheden. In 2020 zijn belangrijke stappen gezet en zijn we gestart diverse (Europese) aanbestedingen voor o.a. inhuur personeel, e-HRM en het financieel pakket in samenwerking met het inkoopbureau West-Brabant. In 2021 zijn deze aanbestedingen afgerond.

Daarnaast bevat het accountantsverslag ook aandachtspunten ter verbetering, deze zullen in de loop van 2021 ter hand worden genomen. Ten opzichte van de accountsverklaring vorig jaar is er een stap gemaakt en is de verklaring van afkeuring verbeterd naar beperking. De verwachting is in 2021 weer een goedkeurende verklaring te kunnen presenteren. Resultaat jaarrekening De exploitatie van de GR De Bevelanden 2020 sluit af met een positief resultaat na bestemming van € 630.744. Op hoofdlijnen kan worden gesteld dat het rekeningresultaat een gevolg is van de slag die, in goed overleg met het bestuur, is ingeslagen om meer grip te krijgen op de financiën van de GR. Verder is na het afronden van het project ESF 2014-2016 aanvullend nog extra € 195.000 ontvangen. Tenslotte is het rekeningresultaat mede een gevolg van de Coronacrisis. Bepaalde

uitgaven, zoals opleidingskosten en Plan van Aanpak P&O werden minder gedaan vanwege de coronamaatregelen. Omschrijving Resultaat voor bestemming Mutatie reserves Resultaat na bestemming Voorstel resultaatbestemming: - Storting in Reserve overhevelen budgetten - Storting in Algemene Reserve Totaal voorstel resultaatbestemming Resultaat

Bedrag

Bedrag 586.132 -44.612 630.744

-116.117 -514.627 -630.744 0

Bedragen in hele euro’s. Door afrondingsverschillen sluiten de saldi mogelijk niet exact aan.

In grote lijnen kent het resultaat na bestemming de volgende uitsplitsing: Werk, Inkomen en zorg ICT / Informatievoorziening P&O / Salarisadministratie Algemene dekkingsmiddelen

401.000 94.000 190.000 -54.000

Voor een nadere uitsplitsing en toelichting wordt verwezen naar hoofdstuk 9, Overzicht van baten en lasten in de Jaarstukken 2020. Na storting van het bedrag van € 116.117 in de Reserve overhevelen budgetten resteert een bedrag van € 514.627. Voorgesteld wordt om dit bedrag volledig te storten in de algemene reserve, om ervoor te zorgen dat de GR ook financieel robuuster wordt. Hiermee kan de GR dan ook financieel tegenvallers opvangen, zonder direct geld bij de gemeenten te vragen. Volgens de tekst van de VZG en de financiële verordening van de GR, mag een reserve worden gevormd tot maximaal 5% van de jaarlijkse apparaatskosten. Met toevoeging aan de algemene reserve blijven we onder deze vastgesteld norm. Onttrekking uit de reserves kan overigens alleen plaatsvinden na beoordeling en met goedkeuring van het Algemeen Bestuur. Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) Voor het verstrekken van de middelen aan gemeenten voor de bekostiging van de aanvullende uitkeringen levensonderhoud en leningen bedrijfskapitaal is een nieuwe Specifieke Uitkering gemaakt. Hierop zijn in 2020 meerdere voorschotten aan gemeenten verstrekt. Gemeenten ontvingen daarmee volledige compensatie voor het extra beroep op aanvullende uitkering voor levensonderhoud, de leningen voor bedrijfskapitaal en de uitvoeringskosten.

In overleg met de deelnemende gemeenten zijn de door het Rijk bevoorschotte bedragen (deels) overgemaakt aan de GR. De gemeenten krijgen op basis van verantwoording achteraf (SiSa) de volledige uitgaven aan verstrekte uitkeringen levensonderhoud en de leningen bedrijfskapitaal vergoed. Voor de uitvoeringskosten wordt de gemeente gecompenseerd via een vast bedrag per besluit. Per besluit op een aanvraag levensonderhoud (zowel toekenningen als afwijzingen) bedraagt de vergoeding € 450 en per besluit op een aanvraag bedrijfskapitaal bedraagt de vergoeding € 800.

Zoals hiervoor al vermeld, verloopt de gehele financiële verantwoording van de Tozo via de balans en niet via de exploitatie van de GR zit dus niet in het jaarrekeningsaldo van de GR. Onder deze verantwoording valt ook de vergoeding voor uitvoeringskosten. Op basis van het aantal besluiten bestaat er (voorlopig) recht op een vergoeding voor uitvoeringskosten tot een totaalbedrag van € 957.700. Van dit bedrag is door middel van besluitvorming al een totaalbedrag van € 355.580 door de GR geclaimd. Dit betekent dat er een bedrag van € 602.120 terugvloeit naar de Bevelandse gemeenten. Op basis van onderstaand overzicht vindt de verdeling plaats. Gemeente

Vergoeding Uitvoeringskosten GR Uitvoeringskosten GR Restant Uitvoeringskosten tot 10-7-2020 * na 10-7-2020 * * Uitvoeringskosten * * *

Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal

€ € € € € €

161.050 429.750 113.000 102.900 151.000 957.700

€ € € € € €

-47.336 -115.858 -33.713 -28.547 -42.626 -268.080

€ € € € € €

-15.450 -37.815 -11.004 -9.318 -13.913 -87.500

€ € € € € €

98.264 276.077 68.283 65.035 94.461 602.120

De overige middelen Tozo die door gemeenten zijn overgedragen aan de GR vloeien vooralsnog niet terug. Immers de Tozo-regeling loopt door in 2021. Dit betekent dat ook in 2021 nog uitkeringen levensonderhoud en leningen bedrijfskapitaal worden verstrekt. De overige middelen worden dan ook aangewend om deze uitgaven te bekostigen. De definitieve afrekening van deze middelen vindt plaats na beëindiging van de Tozo-regeling. Tot slot De concept-jaarstukken 2020 worden u thans aangeboden. Wij verzoeken u om in overeenstemming met het gestelde in artikel 27 van de Gemeenschappelijke Regeling uw gemeenteraad in de gelegenheid te stellen om een eventuele schriftelijke zienswijze uiterlijk 4 juni aan het dagelijks bestuur van de GR De Bevelanden kenbaar te maken. Overigens vindt vooralsnog op maandag 10 mei 2021 een digitale gezamenlijke bijeenkomst van de Bevelandse gemeenteraden plaats. Tijdens deze bijeenkomst zal een toelichting op de conceptjaarstukken 2020 worden gegeven en bestaat de mogelijkheid om vragen te stellen. In verband hiermee wordt uw college verzocht om de concept-jaarstukken 2020 ook tijdig beschikbaar te stellen aan de leden van de gemeenteraad. U wordt verzocht een eventuele zienswijze te zenden aan: GR De Bevelanden Patrick van den Beemt Postbus 2144 4460 MC GOES

Wij streven ernaar de Jaarstukken 2020 op 28 juni 2021 door het algemeen bestuur van GR De Bevelanden vast te laten stellen. Met vriendelijke groet, Dagelijks Bestuur GR De Bevelanden, namens hen,

Patrick van den Beemt Algemeen Directeur GR