5.3 RUD Memo tweede begrotingswijziging 2025

Aan: Leden deelnemersoverleg Van: Concerncontroller RUD Onderwerp: nadere toelichting concept 2e begrotingswijziging 2025 Datum: 9 september 2025 ___________________________________________________________________________ 1. Aanleiding Onlangs is de concept 2e begrotingswijziging 2025 aan de deelnemers voor zienswijze voorgelegd. Hier zijn in de afgelopen weken diverse vragen en/of opmerkingen vanuit de deelnemers over gekomen. Dit is aanleiding geweest om de voorliggende memo op te stellen waarin een nadere toelichting wordt gegeven met betrekking tot deze vragen/opmerkingen. 2. Basis voor de concept 2e begrotingswijziging 2025 De concept 2e begrotingswijziging 2025 is gebaseerd op het onderdeel “jaarplannen 2025” uit de 1e voortgangsrapportage 2025. Insteek van de concept 2e begrotingswijziging 2025 is om de begroting na wijziging over 2025 in lijn te brengen met de jaarplannen 2025, inclusief addenda 2025. De overige onderdelen uit de voortgangsrapportage betreffen prognoses en zijn niet meegenomen in deze 2e begrotingswijziging over 2025. Voor een volledig beeld is de 1e voortgangsrapportage 2025 bijgevoegd. 3. Uitgebreidere tabel deelnemersbijdrage in relatie tot de concept 2e begrotingswijziging 2025 In het concept AB-voorstel is een tabel opgenomen waarin alleen de deelnemersbijdrage na de concept 2e begrotingswijziging 2025 is opgenomen.

Om een goed beeld te geven van de ontwikkeling van de deelnemersbijdrage over 2025 is in deze memo een uitgebreidere tabel opgenomen waarin de deelnemersbijdrage na 1e begrotingswijziging 2025 en de ontwikkelingen uit het jaarplan 2025, inclusief het 1e addendum zijn opgenomen. Dit geeft de volgende ontwikkeling van de deelnemersbijdrage over 2025: Deelnemers

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen Provincie Zeeland Totaal

Deelnemersbijdrage 2025 o.b.v. 1e begrotingswijziging 2025

932.315 984.572 916.283 435.929 384.773 468.238 804.914 1.121.152 1.195.439 1.591.960 579.117 371.555 622.441 6.863.614 17.272.300

Herberekening 1e Aanvullende vraag Warme overdracht Deelnemersbijdrage Begrotingswijzing opgenomen in bodem 2025 2025 o.b.v. 2e 2025 i.v.m. jaarplan 2025 m.u.v. begrotingswijziging overheveling warme overdracht 2025 (afgerond) bedrijven en bodem actualisatie bedrijvenbestand 2.644 8.577 54.265 997.800 -8.347 63.567 54.265 1.094.100 -7.272 7.893 54.265 971.200 -7.594 8.577 27.133 464.000 76.914 31.872 72.354 565.900 -7.963 7.212 18.088 485.600 -12.304 -17.789 54.265 829.100 -7.649 36.681 27.133 1.177.300 -8.068 37.947 27.133 1.252.500 -9.417 79.628 117.575 1.779.700 76.364 -2.830 54.265 706.900 100.304 9.583 18.088 499.500 46.516 39.231 90.442 798.600 -250.538 1.104.343 0 7.717.400 -16.410 1.414.493 669.274 19.339.600

Herberekening 1e begrotingswijziging 2025 In de 1e begrotingswijziging 2025 was nog geen rekening gehouden met de juiste allocatie van de overheveling van bedrijven1 die na de invoering van de Omgevingswet onder de basistaken vallen en die nog niet waren overgedragen aan de RUD. De juiste allocatie van deze overheveling heeft nu wel plaatsgevonden en heeft een verhogend effect voor de gemeente Middelburg, Tholen, Veere en Vlissingen. Daarnaast is het bedrijvenbestand geactualiseerd van de peildatum 01-04-2023 naar 01-04-2024. Aanvullende vraag jaarplannen 2025 m.u.v. warme overdracht bodem In de jaarplannen 2025 zijn de definitieve afspraken gemaakt over 2025. Deze aanvullende afspraken leiden tot een verlaging of verhoging van de middelen die hiermee gemoeid zijn. Warme overdracht bodem In de 1e begrotingswijziging 2025 was nog geen rekening gehouden met de gevolgen van de warme overdracht bodem als gevolg van een verschuiving van het bevoegd gezag. Dit is wel het geval in de concept 2e begrotingswijziging 2025. Dit heeft een verhogend effect voor de gemeenten. Bij de provincie heeft dit geen verlagend effect, omdat is afgesproken dat de vrijvallende middelen over 2025 worden ingezet voor andere doeleinden.

Algemene opmerking Tot slot een algemene opmerking als het gaat om de aansluiting tussen de in het concept ABvoorstel opgenomen tabel met de lasten en baten van de begroting 2025, na 2e begrotingswijziging en de deelnemersbijdrage over 2025.

De totale begroting 2025, na 2e wijziging sluit op € 19.835.000, terwijl de deelnemersbijdrage sluit op €19.339.000. Het verschil wordt veroorzaakt doordat er sprake is van een tweetal aanvullende dekkingsmiddelen, namelijk de subsidie voor Energie en de bijdrage van het waterschap in het schaalnadeel. 4. “Ontbreken” advies begeleidingscommissie De 1e voortgangsrapportage 2025 is op 9 juli 2025 besproken in de begeleidingscommissie. Hierbij is met elkaar gesproken over het verwerken van de uitkomsten van de 1e voortgangsrapportage 2025 in een begrotingswijziging over 2025 gezien de grote effecten die volgen uit onder meer de jaarplannen, ingroei robuuste RUD en de ondersteuning op PIOFAC en huisvesting (zie ook geel gearceerde tekst in advies begeleidingscommissie. Uiteindelijk is afgesproken om de effecten van de jaarplannen 2025 te verwerken in de concept 2e begrotingswijziging 2025 en de overige onderdelen uit de voortgangsrapportage niet mee te nemen. Reden hiervan is dat bij de jaarplannen sprake is van concrete afspraken die tot bijstelling van de deelnemersbijdrage en dus de bevoorschotting leiden en waarbij een aansluiting tussen de begrote cijfers en de afgesproken cijfers in de jaarplannen wenselijk is. Voor de andere onderdelen is er sprake van prognoses die verantwoord zullen worden bij de jaarrekening 2025.

1

De overheveling is gebaseerd op een inschatting die is gemaakt door de RUD in afstemming met de betreffende gemeenten. In 2025 wordt dit traject afgerond en zal de daadwerkelijk overheveling inzichtelijk zijn. De inschatting zal vervolgens worden vervangen door de daadwerkelijke situatie en het geactualiseerde bedrijvenbestand zal vervolgens gaan dienen als basis. Tussen de inschatting en de daadwerkelijke situatie kunnen zich mogelijk afwijkingen voordoen die t.z.t. worden verwerkt en tot mogelijke afwijkingen kunnen leiden in de deelnemersbijdrage van de betreffende gemeenten.

Gezien de doorlooptijd is de concept 2e begrotingswijziging 2025 niet meer afzonderlijk voorgelegd aan de begeleidingscommissie. Echter kan het advies over de 1e voortgangsrapportage 2025 eveneens als een advies over de concept 2e begrotingswijziging 2025 worden beschouwd. 5. Zienswijzetermijn

Bij de aanbieding van de concept 2e begrotingswijziging 2025 is de termijn voor aanlevering van een zienswijze gesteld op 18 oktober 2025. Aangezien deze termijn korter was dan de reguliere 12 weken is gevraagd om als dit procesmatig problemen oplevert dit terug te koppelen. Inmiddels blijkt dit bij veel deelnemers het geval te zijn. Om die reden is in het deelnemersoverleg aangegeven dat de RUD het interne traject zal inkorten en dat de deelnemers hun eigen traject op de reguliere wijze doorlopen. Te zijner tijd zal gekeken worden wat de stand van zaken is.