Document · PDF

5.1 Programmabegroting 2022-2025

Besluitvormende raadsvergadering 3 juni 2021, gemeente BorseleBij agendapunt: Voorstel om inzake GR Samenwerking De Bevelanden: • instemmen met de jaarrekening 2020; • instemmen met de 2e begrotingswijziging 2021; • instemmen met de programmabegroting 2022-2025; • een positieve zienswijze in te dienen (portefeuillehouder burgemeester Dijksterhuis)15.213 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Renterisiconorm De renterisiconorm heeft als doel om het renterisico bij herfinanciering te beheersen. Aangezien de GR (nog) geen langlopende geldleningen heeft, is de renterisiconorm niet van toepassing.

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet heeft als doel een grens te stellen aan korte financiering. Juist voor korte financiering geldt dat het renterisico aanzienlijk kan zijn, aangezien fluctuaties in de rente bij korte financiering direct invloed kan hebben op de rentelasten. De kasgeldlimiet houdt in dat het tekort aan vlottende middelen niet meer mag zijn dan 8,2% van het totaal van de lasten van de begroting per 1 januari. Bij overschrijding van de kasgeldlimiet dient de GR maatregelen te nemen. In de meeste gevallen komt dit neer op het aangaan van langlopende geldleningen. Voor de GR speelt dit vooralsnog niet. Door het gebruik van een liquiditeitenplanning zal het instrument van de kasgeldlimiet gemonitord gaan worden. De toegestane kasgeldlimiet voor 2021 op basis van deze begroting bedraagt € 1.418.100.

Risicobeheer debiteuren Vorderingen worden continue van nabij gevolgd, daar waar nodig wordt actie ondernomen.

Kasbeheer Om de kosten van het geldstromenbeheer te beperken dient het liquiditeitsgebruik beperkt te worden door de geldstromen op elkaar af te stemmen. Hierbij dient erop te worden toegezien dat de liquiditeitspositie voldoende is om te garanderen dat de verplichtingen tijdig kunnen worden nagekomen. Met behulp van een liquiditeitenplanning zal het verloop van de liquide middelen op de voet worden gevolgd.

Schatkistbankieren De drempel voor het schatkistbankieren bedraagt minimaal € 250.000. Wanneer we de drempel berekenen komt deze uit op € 129.700.

Schuldpositie De GR heeft geen langlopende geldleningen. De vaste schuldpositie is daarom nihil.

Bevoorschotting De GR wordt door de gemeenten maandelijks bevoorschot. 42

Paragraaf overhead

Algemeen Deze paragraaf geeft een korte toelichting op de totstandkoming van het taakveld overhead. Met de invoering van het nieuwe BBV, vanaf begrotingsjaar 2018, gelden andere regels voor de wijze waarop de overhead in de begroting moet worden opgenomen. Het uitgangspunt is dat op een eenvoudige wijze meer inzicht wordt gegeven in de totale kosten van de overhead. Om te bepalen wat precies overhead is, is de volgende definitie opgesteld: Overhead zijn alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Als wij deze definitie toepassen op de organisatie, kunnen wij vaststellen dat, in beginsel, de volgende afdelingen als overhead kunnen worden aangemerkt:

  

Directie/Stafbureau ICT / Informatievoorziening P&O / salarisadministratie

Daarnaast wordt ook een deel van de lasten op de afdeling Werk, inkomen en zorg als overhead aangemerkt.

Berekening van de overheadkosten Voor het vaststellen van de totale overheadkosten is een berekening gemaakt. Uitgangspunt is de jaarschijf 2022, zoals die is opgenomen in deze programmabegroting. Op basis hiervan is een overzicht opgesteld van de overhead:  Alle kosten van de overhead-afdelingen en een deel van de kosten van de afdeling WIZ.  Kosten van de taken die met invoering van het nieuwe BBV tot overhead worden gerekend zijn toegevoegd.  Loonkosten van de leidinggevenden van de primaire afdelingen zijn toegevoegd. Het totaal van deze kosten is de overhead die wordt verantwoord op taakveld 0.4 en apart vermeld in het overzicht baten en lasten.

Opslagpercentage overhead Dit opslagpercentage moet op een consistente wijze worden toegerekend. Voor het berekenen van het opslagpercentage is de CBS-methode toegepast. Dit betekent dat de totale overheadkosten worden uitgedrukt in een percentage van de primaire loonkosten. Om het opslagpercentage te bepalen is een standaard format opgesteld, zodat eenvoudig de overheadkosten en de primaire loonkosten bepaald kunnen worden. Het opslagpercentage wordt hierna berekend met de formule: Totale overheadkosten x 100% Primaire loonkosten Op basis van bovenstaande berekeningswijze bedraagt het overheadpercentage 2022 135,8 (2021 131,1). Volgens de financiële verordening dient dit percentage jaarlijks door het Algemeen Bestuur bij het vaststellen van de programmabegroting te worden vastgesteld. In bijlage 3 is een berekening van het hierboven genoemde overheadpercentage opgenomen.

FINANCIËLE BEGROTING

Overzicht van baten en lasten in de begroting

Het overzicht van baten en lasten geeft een beeld van de geraamde baten en lasten voor de genoemde jaren en het saldo per programma. Realisati Begrotin e Raming g Meerjarenraming Omschrijving 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Programma Werk, inkomen en zorg Totale lasten Totale baten Saldo Algemene dekkingsmiddelen Totale lasten Totale baten Saldo Overhead Gemeentelijke overhead ICT / Informatievoorziening Totale lasten Totale baten Saldo P&O / salarisadministratie Totale lasten Totale baten Saldo Eigen Overhead GR Totale lasten Totale baten Saldo Totaal overhead Totale lasten Totale baten Saldo Geraamd saldo van baten en lasten voor beoogde toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Totale lasten Totale baten Saldo Beoogde toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Totale lasten Totale baten Saldo Geraamd resultaat na bestemmen Totale lasten Totale baten Saldo

6.931 0 -6.931

7.222 0 -7.222

7.494 0 -7.494

7.512 0 -7.512

7.519 0 -7.519

7.509 0 -7.509

656 16.043 15.387

632 16.444 15.812

625 16.663 16.038

627 16.688 16.061

627 16.716 16.089

5.516 101 -5.415

5.820 32 -5.788

5.954 32 -5.922

5.968 32 -5.936

5.981 32 -5.949

5.989 32 -5.957

1.847 151 -1.696

1.960 30 -1.930

1.950 30 -1.919

1.941 30 -1.910

1.948 30 -1.918

1.950 30 -1.920

1.448 1.311 -137

1.648 775 -873

1.649 945 -704

1.649 945 -703

8.811 1.563 -7.248

9.428 837 -8.591

9.552 1.008 -8.545

9.558 1.008 -8.550

9.578 1.008 -8.570

9.588 1.008 -8.580

17.020 17.606 586

17.281 17.281 0

17.671 17.671 0

17.696 17.696 0

17.724 17.724 0

0 0 0

17.020 17.606

17.281 17.281

17.671 17.671

17.696 17.696

17.724 17.724

586

Bedragen x € 1.000. Door afrondingsverschillen sluiten de saldi mogelijk niet exact aan.

Uitgangspunten begroting Verdeling huisvestingskosten Berekening lasten afdeling: Directie/Stafbureau werkplek leidinggevende werkplek Totaal Directie

per

fte 1,00 2,55

ICT werkplek leidinggevende werkplek Totaal ICT

1,00 16,18

Informatievoorziening werkplek Totaal ICT

10,25

P&O werkplek leidinggevende werkplek

1,00 17,49

aantal buro's 1 2

1 14

1 15

prijs

totaal

3.672,54 3.672,54

3.672,54

3.672,54 3.672,54

Totaal P&O

Gemeente

fte

Totaal

3.673 7.345 11.000 Goes

3,55

11.000

3.673 51.416 55.100 Goes

17,18

55.100

33.053 33.100 Goes

10,25

33.100

1,00

3.300

Goes

14,49

58.800

Kapelle NoordBeveland

1,00

3.300

1,00

3.300

3.673 55.088 58.800 Borsele

Reimerswaal

1,00

3.300

18,49

72.000

98,36

304.800

WIZ werkplek leidinggevende

1,00

3.672,54

3.673

werkplek

97,36

3.672,54

301.148

Totaal WIZ

304.800 Goes

Totaal

462.800

476.000

Energie serverruimtes Borsele

Borsele

7.700

Goes

33.000

Bedragen x € 1. Door afrondingsverschillen sluiten de saldi mogelijk niet exact aan.

Overzicht normbedragen 2021 Gemeente

Afbouwregeling

Borsele Compensatie Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal

10.075 26.800 3.375 4.425 1.325 46.000

Werkplek : : : :

126 126 126 126 126

= = = = =

Norm werkplek 3.307,46 79,96 212,70 26,79 35,12 10,52 3.672,54

Overzicht Dienstverleningsovereenkomsten Naam DVO Documentaire Informatie Voorziening DVO Mobiele telefonie DVO Archivaris-functie DVO Beschermd Wonen

Bedrag 232.000 5.000 10.000 84.840

Bedragen in euro’s.

Verdeling tekort Noord-Beveland Omschrijving

2020

2021

2022

2023

Tekort Noord-Beveland

38.854

Verdeling o.b.v. inwoners: Gemeente Borsele Gemeente Goes Gemeente Kapelle Gemeente Noord-Beveland Gemeente Reimerswaal Totaal

9.337 15.283 5.166 -38.854 9.068 -

Bedragen x € 1.

VZG-richtlijn In deze begroting is rekening gehouden met de VZG-richtlijn 2022. Deze richtlijn bedraagt 0,9% van de totale lasten.

Geraamde incidentele baten en lasten De begroting behoort duurzaam financieel in evenwicht te zijn. Een essentieel onderdeel hiervan is een materieel sluitende begroting. Hiervan is sprake als structurele lasten gedekt zijn door structurele baten. Incidentele lasten mogen worden gedekt door incidentele baten. Voor het Algemeen Bestuur, de deelnemende gemeenten en de toezichthouder is het daarom van belang inzicht te hebben in de incidentele baten en lasten. In de voorliggende begroting zijn geen incidentele lasten opgenomen. Het overzicht van incidentele baten en lasten per programma laat het onderstaande beeld zien: Begroting 2021

Programma / Omschrijving Lasten:  Werk, inkomen en zorg  ICT / Informatievoorziening  Informatievoorziening  P&O / Salarisadministratie Totale lasten Totale baten Saldo incidentele baten en lasten (- is hogere eenmalige lasten dan eenmalige baten) Bedragen x € 1.000.

Toelichting Niet van toepassing.

Meerjarenraming 2023 2024

2022

10. Uiteenzetting van de financiële positie Algemeen De basis voor deze begroting betreft de begroting 2021 inclusief de 1e wijziging van de begroting 2021. Vervolgens zijn deze aangevuld met (aangedragen) ontwikkelingen in de organisatie van de GR. Gedacht kan worden aan verschuivingen in de formatie en de VZG-richtlijn 2022.

Ontwikkelingen financiële positie Van spanningen tussen de ambities en de beschikbare middelen zal altijd sprake zijn. Uitgangspunt voor het financieel beleid is dat er sprake is van een duurzaam financieel evenwicht in de begroting en dat het weerstandsvermogen een gezond karakter draagt. De focus is daarbij gericht op het zo mogelijk wegnemen en verkleinen van financiële risico’s. Dit kan de druk op het leveren van bijdragen – door de deelnemende gemeenten – in het geval een risico zich daadwerkelijk voordoet, verminderen. Overigens is duurzaam financieel evenwicht meer dan een in overeenstemming met de afspraken sluitende begroting. Structurele lasten dienen te worden gedekt door structurele baten (bijdragen van de deelnemende gemeenten) en incidentele lasten dienen gedekt te kunnen worden met incidentele baten of gereserveerde middelen.

De onderstaande onderwerpen vragen bijzondere aandacht:

VZG-richtlijn De VZG-richtlijn voor het begrotingsjaar 2022 bedraagt 0,9%. De toegestane inflatiecorrectie op basis van de Septembercirculaire 2020 0,9% en de bezuinigingsrichtlijn 0%.

Budgetten afdeling Werk, Inkomen en Zorg In de paragraaf weerstandsvermogen zijn diverse risico’s opgenomen. De risico’s op de budgetten waarvoor de afdeling WIZ (incl. decentralisatie) haar werkzaamheden uitvoert vallen hier niet onder, omdat deze budgetten zijn opgenomen binnen de begrotingen van de deelnemende gemeenten. Eventuele overschrijdingen en onderuitputtingen komen daardoor niet voor rekening van de GR. De GR wordt vanaf 2018 bevoorschot voor de diverse regelingen. Aanvankelijk verliep deze bevoorschotting via de exploitatie, echter op aangeven van de accountant mag de bevoorschotting niet via de exploitatie verlopen. De reden is dat het om bevoorschotten gaat en niet om het overdragen van budgetten. Een en ander vereenvoudigt echter wel de administratieve verwerking van de uitkeringsadminstratie. Jaarlijks vindt afrekening voor de diverse regelingen naar de deelnemende gemeenten plaats.

Financiering Nog niet van toepassing.

Reserves en voorzieningen Nog niet van toepassing.

Geprognosticeerde balans Op grond van de nieuwe begrotingsvoorschriften dient, in verband met de beheersing van het EMU-saldo, in de begroting een meerjarige geprognosticeerde balans te worden opgenomen. De opgenomen cijfers dienen als input voor de in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing opgenomen kengetallen.

Activa VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Financiële vaste activa

2022

2023

2024

2025 Passiva VASTE PASSIVA - Eigen Vermogen - Voorzieningen Vaste schulden > 1 jaar

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Uitzettingen < 1 jaar Overige vorderingen Liquide middelen Overlopende activa

VLOTTENDE PASSIVA - Netto vlottende schulden < 1 jaar 1.600 Overige schulden - Overlopende passiva 1000

1.600 1.600 1.600 1.000 1000 1000

TOTAAL ACTIVA

2.600 2.600 2.600 2.600 TOTAAL PASSIVA

Bedragen x € 1.000.

2022

2023

2024

2025

850 850 850 850 1.750 1.750 1.750 1.750

2.600 2.600 2.600 2.600

BIJLAGEN

11. Verdeelsleutels begroting 2022 Naar activiteit Omschrijving activiteit

Omschrijving kostenplaats

Aantal eenheden Eenheid

Activiteit 400410 Kostenplaats Directie / Stafbureau 400431 400441 400451 400481

Hulpkostenplaats ICT Hulpkostenplaats Informatievoorziening Hulpkostenplaats P&O en Salarisadministratie Hulpkostenplaats Wiz

17,18 10,25 18,49 98,36 144,28

FTE FTE FTE FTE

400431 400441 400451 400481

Hulpkostenplaats ICT Hulpkostenplaats Informatievoorziening Hulpkostenplaats P&O en Salarisadministratie Hulpkostenplaats Wiz

17,18 10,25 18,49 98,36

FTE FTE FTE FTE

Subtotaal Kostenplaats Directie / Stafbureau Activiteit 400411 Directie / Stafbureau

Hulpkostenplaats

Subtotaal Hulpkostenplaats Stafbureau

Directie

144,28

Activiteit 400430 Kostenplaats ICT 400401 400402 400403 400404 400405 400411 400441 400451 400481

Overhead Borsele Overhead Goes Overhead Kapelle Overhead Noord-Beveland Overhead Reimerswaal Hulpkostenplaats Directie / Stafbureau Hulpkostenplaats Informatievoorziening Hulpkostenplaats P&O en Salarisadministratie Hulpkostenplaats Wiz

157,64 294,00 73,65 57,00 132,00 3,55 10,25 18,49 98,36 844,94

FTE FTE FTE FTE FTE FTE FTE FTE FTE

400401 400402 400403 400404 400405 400411 400441 400451 400481

157,64 294,00 73,65 57,00 132,00 3,55 10,25 18,49 98,36 844,94

FTE FTE FTE FTE FTE FTE FTE FTE FTE

Subtotaal Kostenplaats ICT Activiteit 400431 Hulpkostenplaats ICT

Subtotaal Hulpkostenplaats ICT

Naar activiteit Omschrijving activiteit

Omschrijving kostenplaats Activiteit 400440 Informatievoorziening

Kostenplaats 400401 400402 400403 400404 400405

Overhead Borsele Overhead Goes Overhead Kapelle Overhead Noord-Beveland Overhead Reimerswaal

Subtotaal Kostenplaats Informatievoorziening Activiteit 400441 Informatievoorziening

Aantal eenheden Eenheid

157,64 294,00 73,65 57,00 132,00

FTE FTE FTE FTE FTE

714,29 Hulpkostenplaats 400401 400402 400403 400404 400405

Overhead Borsele Overhead Goes Overhead Kapelle Overhead Noord-Beveland Overhead Reimerswaal

Subtotaal Hulpkostenplaats Informatievoorziening

157,64 294,00 73,65 57,00 132,00

FTE FTE FTE FTE FTE

714,29

Activiteit 400450 Kostenplaats P&O en Salarisadministratie 400401 400402 400403 400404 400405 400411 400431 400441 400481

Overhead Borsele Overhead Goes Overhead Kapelle Overhead Noord-Beveland Overhead Reimerswaal Hulpkostenplaats Directie / Stafbureau Hulpkostenplaats ICT Hulpkostenplaats Informatievoorziening Hulpkostenplaats Wiz

Subtotaal Kostenplaats P&O en Salarisadministratie

157,64 294,00 73,65 57,00 132,00 3,55 17,18 10,25 98,36

FTE FTE FTE FTE FTE FTE FTE FTE FTE

843,63

Activiteit 400451 Hulpkostenplaats P&O en Salarisadministratie 400401 400402 400403 400404 400405 400411 400431 400441 400481

Subtotaal Hulpkostenplaats P&O en Salarisadministratie

157,64 294,00 73,65 57,00 132,00 3,55 17,18 10,25 98,36 843,63

FTE FTE FTE FTE FTE FTE FTE FTE FTE

Omschrijving kostenplaats

Naar activiteit Omschrijving activiteit

Aantal eenheden Eenheid

Activiteit 400480 Kostenplaats Wiz 461021

Wet Kinderopvang Borsele

0,19 %

461022

Wet Kinderopvang Goes

0,63 %

461023

Wet Kinderopvang Kapelle

0,07 %

461024

Wet Kinderopvang Noord-Beveland

0,09 %

461025

Wet Kinderopvang Reimerswaal

0,21 %

463001

B.U.I.G. (WWB, IOAW, IOAZ) Borsele

6,55 %

463002

B.U.I.G. (WWB, IOAW, IOAZ) Goes

21,56 %

463003

B.U.I.G. (WWB, IOAW, IOAZ) Kapelle

2,40 %

463004

B.U.I.G. (WWB, IOAW, IOAZ) Noord-Beveland

2,96 %

463005

B.U.I.G. (WWB, IOAW, IOAZ) Reimerswaal

7,20 %

463011

BBZ Borsele

0,18 %

463012

BBZ Goes

0,61 %

463013

BBZ Kapelle

0,07 %

463014

BBZ Noord-Beveland

0,08 %

463015

BBZ Reimerswaal

0,20 %

463021

Minimabeleid Borsele

1,52 %

463022

Minimabeleid Goes

5,00 %

463023

Minimabeleid Kapelle

0,56 %

463024

Minimabeleid Noord-Beveland

0,69 %

463025

Minimabeleid Reimerswaal

1,67 %

464001

Beleid gesubsidieerde arbeid Borsele

0,17 %

464002

Beleid gesubsidieerde arbeid Goes

0,56 %

464003

Beleid gesubsidieerde arbeid Kapelle

0,06 %

464004

Beleid gesubsidieerde arbeid Noord-Beveland

0,08 %

464005

Beleid gesubsidieerde arbeid Reimerswaal

0,19 %

465011

Wet Inburgering Nieuwkomers Borsele

0,14 %

465012

Wet Inburgering Nieuwkomers Goes

0,46 %

465013

Wet Inburgering Nieuwkomers Kapelle

0,05 %

465014

Wet Inburgering Nieuwkomers Noord-Beveland

0,06 %

465015

Wet Inburgering Nieuwkomers Reimerswaal

0,16 %

465021

Re-integratie Borsele

2,11 %

465022

Re-integratie Goes

6,94 %

465023

Re-integratie Kapelle

0,77 %

465024

Re-integratie Noord-Beveland

0,95 %

465025

Re-integratie Reimerswaal

2,32 %

466001

Wmo 2015 Borsele

0,67 %

466002

Wmo 2015 Goes

1,59 %

466003

Wmo 2015 Kapelle

0,36 %

466004

Wmo 2015 Noord-Beveland

0,26 %

466005

Wmo 2015 Reimerswaal

0,67 %

467101

Schuldhulpverlening Borsele

0,95 %

467102

Schuldhulpverlening Goes

3,13 %

467103

Schuldhulpverlening Kapelle

0,35 %

467104

Schuldhulpverlening Noord-Beveland

0,43 %

467105

Schuldhulpverlening Reimerswaal

1,04 %

467111

Huishoudelijke verzorging Borsele

4,38 %

467112

Huishoudelijke verzorging Goes

10,34 %

467113

Huishoudelijke verzorging Kapelle

2,33 %

467114

Huishoudelijke verzorging Noord-Beveland

1,69 %

467115

Huishoudelijke verzorging Reimerswaal

4,35 %

100,00

Subtotaal Kostenplaats Wiz

Omschrijving kostenplaats

Naar activiteit Omschrijving activiteit

Aantal eenheden Eenheid

Activiteit 400481 Hulpkostenplaats Wiz 400401 400402 400403 400404 400405

Overhead Borsele Overhead Goes Overhead Kapelle Overhead Noord-Beveland Overhead Reimerswaal

Subtotaal Hulpkostenplaats Wiz

16,86 50,84 7,01 7,29 18,00 100,00

% % % % %

12. Kostenplaatsen 400410 - Kostenplaats Directie / Stafbureau Toelichting op de lasten en baten

Rekening 2020

Begroting 2021 2022

Meerjarenraming 2023 2024 2025

Product Kostenplaats Directie / Stafbureau 400410

Lasten:

110 Salarissen en sociale lasten 4110010 Salarissen en sociale lasten 4110590 Bedrijfssport 4110888 Doorbel. Salarissen en sociale lasten

186.368 191.500 50 -186.418 191.500

380 Overige goederen en diensten 4380005 Overige goederen en diensten 4380030 Reis- en verblijfkosten 4380888 Doorbel. Overige goederen en diensten Totaal lasten 400410

183.200

184.300

-183.200

-184.300

237 563

500

-800

-500

Baten:

380 Overige goederen en diensten 5380030 Doorberekende kosten 5380888 Doorbel. Overige goederen en diensten

1.431 -1.431

Totaal baten

Nadelig saldo

400411 - Hulpkostenplaats Directie Rekening 2020

Toelichting op de lasten en baten Product Hulpkostenplaats Stafbureau 400411

Directie

Meerjarenraming 2023 2024 2025

Lasten:

110 Salarissen en sociale lasten 4110010 Salarissen en sociale lasten 4110888 Doorbel. Salarissen en sociale lasten 4110888 Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400430) 4110888 Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400431) 4110888 Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400450) 4110888 Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400451) 380 Overige goederen en diensten 4380000 Nader in te delen overige goederen en diensten 4380005 Overige goederen en diensten 4380020 Accountants- en administratiekosten 4380030 Reis- en verblijfkosten 4380040 Representatiekosten 4380050 Huur 4380060 Opleidingskosten 4380135 Bijdrage personeelsvereniging 4380170 Kosten Ondernemingsraad GR 4380180 Verzekeringen GR 4380200 Personeelsbijeenkomsten GR 4380220 Werken door derden 4380260 Bankkosten 4380270 Rente kosten 4380888 Doorbel. Overige goederen en diensten 4380888 Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400431) 4380888 Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400451)

122.622 137.200 -122.622 150.847

139.800

-152.591

-152.695

-152.783

-152.826

5.303

5.079

5.143

5.197

5.230

941

843

844

845

6.485

6.012

6.048

6.079

6.088

919

858

860

861

862

114.000

428.115 359.300 5.711 3.500 -1.390 -499.819 573.036

69.000 200 56.600 500 2.500 11.000 4.550 7.500 7.000 17.000 20.000 364.200 3.500

114.000 200 56.600 500 2.500 9.900 4.550 7.500 7.000 17.000 20.000 364.200 3.500

-582.652

-626.475

18.219

17.125

17.123

2.217

1.977

1.902

-291

-269

149

138

141

131

-245 64.900 73 2.657

Totaal lasten 400411

Begroting 2021 2022

56.600 500 2.500 12.000 4.200

Baten:

380 Overige goederen en diensten 5380888 Doorbel. Overige goederen en diensten 5380888 Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400431) 5380888 Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400451) Totaal baten

Nadelig saldo

400430 - Kostenplaats ICT Rekening 2020

Toelichting op de lasten en baten

Begroting 2021 2022

Meerjarenraming 2023 2024 2025

1.167.1 00

1.208.80 0

1.224.00 0

1.237.00 0

1.244.90 0

1.167.1 -1.099.874 00

1.208.80 0

1.224.00 0

1.237.00 0

1.244.90 0

Product Kostenplaats ICT 400430

Lasten:

110 Salarissen en sociale lasten 4110010 Salarissen en sociale lasten 4110590 Bedrijfssport 4110888 Doorbel. Salarissen lasten

1.099.374 500 en

sociale

380 Overige goederen en diensten 4380005 Overige goederen en diensten 4380030 Reis- en verblijfkosten 4380888 Doorbel. Overige goederen en diensten

34 -34

Totaal lasten 400430

Totaal baten

Nadelig saldo

Baten:

400431 - Hulpkostenplaats ICT Rekening 2020

Toelichting op de lasten en baten

Begroting 2021 2022

Meerjarenraming 2023 2024 2025

Product Hulpkostenplaats ICT 400431

Lasten:

110 Salarissen en sociale lasten 4110010 Salarissen en sociale lasten 4110590 Bedrijfssport 4110888 Doorbel. Salarissen en sociale lasten 4110888 Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400410) 4110888 Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400411) 4110888 Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400450) 4110888 Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400451)

125.087 128.300 50 -125.137 206.997

127.400

-200.625

-200.956

-201.123

-201.174

24.904

21.814

21.945

19.618

18.170

18.182

18.192

18.198

29.934

29.089

29.266

29.417

29.460

4.241

4.152

4.162

4.168

4.172

106.479 85.000 10.395 10.000 76.415 54.900 40.312 40.300 866 19.100 16.081 25.500 469.809 473.000 9.105 10.800 215.792 225.100 2.973.3 2.835.783 67 8.000

87.400 10.000 55.100 40.700 17.180 25.500 494.600 10.800 227.200 2.325.21 7 695.350 8.000

87.400 10.000 49.600 40.700 17.180 25.500 494.600 10.800 227.200 2.325.21 7 695.350 8.000

4.009.8 -3.786.974 88

4.076.05 7

4.075.41 3

74.523

69.379

74.597

10.233

9.566

9.204

351 Ingeleend personeel 4351010 Extern personeel 4351888 Doorbel. Ingeleend personeel

100 -100

380 Overige goederen en diensten 4380005 Overige goederen en diensten 4380030 Reis- en verblijfkosten 4380050 Huur 4380055 Electra serverruimtes 4380060 Opleidingskosten 4380080 Externe advieskosten 4380090 Leasekosten 4380100 Mobiele telefoonkosten GR 4380110 Datacommunicatiekosten 4380120 Software 4380121 Infrastructuur ICT 4380180 Verzekeringen GR 4380220 Werken door derden 4380888 Doorbel. Overige goederen diensten 4380888 Doorbel. Overige goederen diensten (van act. 400410) 4380888 Doorbel. Overige goederen diensten (van act. 400411) 4380888 Doorbel. Overige goederen diensten (van act. 400451)

5.937 en en en en

Totaal lasten 400431

Baten:

Toelichting op de lasten en baten 380 Overige goederen en diensten 5380010 Bijdrage derden 5380040 Verkoop goederen 5380888 Doorbel. Overige goederen en diensten 5380888 Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400411) 5380888 Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400451)

Rekening 2020

Begroting 2021 2022

Meerjarenraming 2023 2024 2025

32.200

-110.698 -32.890

-32.864

652

632

108.420 2.278

Totaal baten

Nadelig saldo

400440 - Kostenplaats Informatievoorziening Toelichting op de lasten en baten

Rekening 2020

Begroting 2021 2022

Meerjarenraming 2023 2024 2025

Product Kostenplaats Informatievoorziening 400440

Lasten:

110 Salarissen en sociale lasten 4110010 Salarissen en sociale lasten 4110590 Bedrijfssport 4110888 Doorbel. Salarissen en sociale lasten 4110999 Doorbel. Salarissen en sociale lasten

822.482 840.900 300 -406.282 401.300 -416.500 439.600

857.200

-415.500

-441.700

351 Ingeleend personeel 4351010 Extern personeel 4351888 Doorbel. Ingeleend personeel 380 Overige goederen en diensten 4380030 Reis- en verblijfkosten 4380888 Doorbel. Overige goederen en diensten

1.996 -1.996

Totaal lasten 400440

Totaal baten

Nadelig saldo

Baten:

400441 - Hulpkostenplaats Informatievoorziening Toelichting op de lasten en baten

Rekening 2020

Begroting 2021 2022

Meerjarenraming 2023 2024 2025

-57.793

-60.788

-61.173

-61.433

-61.560

11.314

13.015

13.093

8.912

10.840

10.848

10.854

10.857

14.597

14.664

14.848

15.006

15.102

2.589

2.434

2.438

2.440

17.852

17.357

17.463

17.553

17.578

2.529

2.477

2.483

2.487

2.489

32.600 4.000 4.000 45.000 -62.221 175.739

33.100 10.250

29.800 10.250

45.000

-184.927

-184.516

33.855

41.393

44.506

50.152

49.447

49.439

6.103 0

5.707 0

5.491 0

-817

-795

411

399

389

377

Product Hulpkostenplaats Informatievoorziening 400441

Lasten: 110 Salarissen en sociale lasten 4110888 Doorbel. Salarissen en sociale lasten 4110888 Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400410) 4110888 Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400411) 4110888 Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400430) 4110888 Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400431) 4110888 Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400450) 4110888 Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400451) 351 Ingeleend personeel 4351010 Extern personeel 4351888 Doorbel. Ingeleend personeel 380 Overige goederen en diensten 4380050 Huur 4380060 Opleidingskosten 4380120 Software 4380220 Werken door derden 4380888 Doorbel. Overige goederen en diensten 4380888 Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400410) 4380888 Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400411) 4380888 Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400431) 4380888 Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400451) Totaal lasten 400441 Baten: 380 Overige goederen en diensten 5380030 Doorberekende kosten 5380888 Doorbel. Overige goederen en diensten 5380888 Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400411) 5380888 Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400431) 5380888 Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400451)

33.399 -33.399 28.700 4.440 1.883 27.198

-9.500 9.500

Totaal baten

Nadelig saldo

400450 - Kostenplaats P&O en Salarisadministratie Rekening 2020

Toelichting op de lasten en baten Product Kostenplaats P&O Salarisadministratie 400450

Begroting 2021 2022

Meerjarenraming 2023 2024 2025

1.425.1 00

1.428.60 0

1.437.30 0

1.444.70 0

1.446.80 0

1.425.1 -1.325.956 00

1.428.60 0

1.437.30 0

1.444.70 0

1.446.80 0

Lasten:

110 Salarissen en sociale lasten 4110010 Salarissen en sociale lasten 4110590 Bedrijfssport 4110888 Doorbel. Salarissen lasten

1.325.206 750 en

sociale

Totaal lasten 400450

Baten:

380 Overige goederen en diensten 5380030 Doorberekende kosten 5380888 Doorbel. Overige goederen en diensten

63.780 -63.780

Totaal baten

Nadelig saldo

400451 - Hulpkostenplaats P&O en Salarisadministratie Rekening 2020

Toelichting op de lasten en baten Product Hulpkostenplaats Salarisadministratie 400451

P&O

Begroting 2021 2022

Meerjarenraming 2023 2024 2025

Lasten:

110 Salarissen en sociale lasten 4110010 Salarissen en sociale lasten 4110030 Kerstgratificaties GR 4110040 Prestatiebeloning GR 4110590 Bedrijfssport 4110888 Doorbel. Salarissen en sociale lasten 4110888 Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400410) 4110888 Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400411) 4110888 Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400430) 4110888 Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400431) 4110900 Bijdrage ziekengeld 351 Ingeleend personeel 4351010 Extern personeel 4351888 Doorbel. Ingeleend personeel 380 Overige goederen en diensten 4380005 Overige goederen en diensten 4380030 Reis- en verblijfkosten 4380050 Huur 4380060 Opleidingskosten 4380061 Opleidingskosten E-learning 4380070 Interne mobiliteit 4380080 Externe advieskosten 4380135 Bijdrage personeelsvereniging 4380140 Werving en selectie GR 4380150 Bedrijfszorgpakket, -fitness, beeldschermbril 4380160 Kosten Arbo (bedrijfsarts) 4380170 Kosten Ondernemingsraad GR 4380180 Verzekeringen GR 4380190 Abonnementen, contributies en bijdragen 4380200 Personeelsbijeenkomsten GR 4380210 Organisatieontwikkeling 4380500 Kosten Plan van aanpak 4380888 Doorbel. Overige goederen en diensten 4380888 Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400410) 4380888 Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400411) 4380888 Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400431)

116.345 116.800 14.000

116.000 14.000

-112.931 201.896

-203.876

-204.370

-204.669

-204.849

22.430

23.478

23.619

17.668

19.555

19.568

19.580

19.585

26.329

26.452

26.785

27.070

27.242

4.670

4.390

4.398

4.401

4.402

1.100 12.000 72.000 17.500 42.342 30.000 29.600

1.100 12.000 66.100 17.500 42.342 30.000 29.600

10.000

-3.464 29.326 -29.326 2.784 9.769 59.895 90.992

12.000 58.900 59.842

16.432 89.126 15.500 729

40.000 29.600 7.500 20.000

13.655 22.207 6.595 17.843

20.000 18.500 7.000 17.000

42.500 18.500

25.000 18.500

21.398 3.634 8.622

18.190 6.000 15.000

15.290

15.000

-379.182 487.167

-469.757

-451.959

67.117

74.669

80.285

90.459

89.197

89.183

Totaal lasten

0 68

Toelichting op de lasten en baten 400451

Rekening 2020

Begroting 2021 2022

Meerjarenraming 2023 2024 2025

30.272

-87.280 -31.048

-31.026

742

719

Baten:

380 Overige goederen en diensten 5380010 Bijdrage derden 5380030 Doorberekende kosten 5380888 Doorbel. Overige goederen en diensten 5380888 Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400411) 5380888 Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400431)

24.880 62.400

Totaal baten

Nadelig saldo

400480 - Kostenplaats Wiz Rekening 2020

Toelichting op de lasten en baten

Begroting 2021 2022

Meerjarenraming 2023 2024 2025

7.221.6 00

7.493.50 0

7.511.60 0

7.518.90 0

7.508.90 0

7.221.6 -6.913.533 00

7.493.50 0

7.511.60 0

7.518.90 0

7.508.90 0

Product Kostenplaats Wiz 400480

Lasten:

110 Salarissen en sociale lasten 4110010 Salarissen en sociale lasten 4110590 Bedrijfssport 4110888 Doorbel. Salarissen lasten

6.910.497 3.037 en

sociale

380 Overige goederen en diensten 4380000 Nader in te delen overige goederen en diensten 4380005 Overige goederen en diensten 4380030 Reis- en verblijfkosten 4380060 Opleidingskosten 4380100 Mobiele telefoonkosten GR 4380888 Doorbel. Overige goederen en diensten

600 1.053 14.940 131 291 -17.014

Totaal lasten 400480

Totaal baten

Nadelig saldo

Baten:

400481 - Hulpkostenplaats Wiz Rekening 2020

Toelichting op de lasten en baten

Begroting 2021 2022

Meerjarenraming 2023 2024 2025

Product Hulpkostenplaats Wiz 400481

Lasten:

110 Salarissen en sociale lasten 4110010 Salarissen en sociale lasten 4110888 Doorbel. Salarissen en sociale lasten 4110888 Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400410) 4110888 Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400411) 4110888 Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400430) 4110888 Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400431) 4110888 Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400450) 4110888 Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400451) 4110900 Bijdrage ziekengeld 351 Ingeleend personeel 4351010 Extern personeel 4351888 Doorbel. Ingeleend personeel 380 Overige goederen en diensten 4380000 Nader in te delen overige goederen en diensten 4380005 Overige goederen en diensten 4380010 Drukwerk, papier en enveloppen 4380015 Portokosten 4380030 Reis- en verblijfkosten 4380050 Huur 4380060 Opleidingskosten 4380190 Abonnementen, contributies en bijdragen 4380220 Werken door derden 4380500 Kosten Plan van aanpak 4380888 Doorbel. Overige goederen en diensten 4380888 Doorbel. Overige goederen diensten (van act. 400410) 4380888 Doorbel. Overige goederen diensten (van act. 400411) 4380888 Doorbel. Overige goederen diensten (van act. 400431) 4380888 Doorbel. Overige goederen diensten (van act. 400451)

118.591 116.800 -105.726 708.768

127.400

-710.724

-714.425

-716.915

-718.136

132.852

124.893

125.643

104.650

104.026

104.097

104.157

104.186

137.730

140.717

142.487

144.000

144.920

24.428

23.355

23.393

23.413

23.419

168.444

166.563

167.577

168.440

168.685

23.864

23.770

23.828

23.863

23.884

355.471 68.940 -355.471 -68.940

68.940 -68.940

214.569 192.500 20.337 35.000 46.930 50.000 27.500 424.732 310.300 29.668 116.600

198.300 35.000 50.000 27.500 306.800 99.220

198.300 35.000 50.000 27.500 276.500 99.220

135.936 123.000 49.553 105.000

129.400 105.000

1.888.5 -921.726 79

1.878.04 4

1.875.46 9

347

397.541

397.211

427.087

473.209

474.496

474.421

57.582

54.770

52.694

-12.865

en en en en

Rekening 2020

Toelichting op de lasten en baten 432 Inkomensoverdrachten gemeenten 4432010 Doorbetaling ESF-gelden arbeidsmarktregio 4432888 Doorbel. Inkomensoverdrachten gemeenten 400481

Begroting 2021 2022

65.000 -65.000

Totaal lasten Baten:

380 Overige goederen en diensten 5380010 Bijdrage derden 620.000 618.600 5380030 Doorberekende kosten 387.553 156.340 5380888 Doorbel. Overige goederen en diensten -1.007.553 782.693 5380888 Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400411) 202 5380888 Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400431) 3.881 5380888 Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400451) 3.670 432 Inkomensoverdrachten gemeenten 5432000 ESF-subsidie 5432888 Doorbel. Inkomensoverdrachten gemeenten

Meerjarenraming 2023 2024 2025

729.100 216.340

-953.066

183

3.826

3.617

303.392 -303.392

Totaal baten

Nadelig saldo

13. Berekening overheadpercentage Overheadpercentage Salarissen en sociale lasten Kerstgratificaties GR Prestatiebeloning GR Totaal salarissen Af: Totaal salarissen overhead Totaal salarissen primair

11.682 14 11.696 4.202 7.494

Totale overheadkosten (zie Overzicht van baten en lasten) Totaal salarissen primair

10.178 7.494

Totale overheadkosten (zie Overzicht van baten en lasten)

10.178

Totale lasten (zie Overzicht van baten en lasten) *)

17.671

Bedragen x € 1.000. Door afrondingsverschillen sluiten de saldi mogelijk niet exact aan.

= 135,82% van de loonkosten

57,60%

van de lasten

14. Verdeling per gemeente Gemeente Bijdrage WIZ: Wet Kinderopvang B.U.I.G. (WWB, IOAW, IOAZ) BBZ Minimabeleid Beleid gesubsidieerde arbeid Wet Inburgering Nieuwkomers Re-integratie Wmo 2015 Schuldhulpverlening Huishoudelijke verzorging

Totaal Bijdrage Wiz Overhead ICT Overhead Informatievoorziening Overhead P&O Overhead WIZ Solidariteitsbijdrage N-B

Totaal (Budgettair)

Borsele

14.312 490.819 13.488 113.900 12.739 10.491 158.111 50.206 71.188 328.212 1.263.466 1.017.292 234.091 387.025 287.437 9.337 3.198.648

Goes

47.209 1.615.582 45.710 374.671 41.963 34.470 520.044 119.145 234.544 774.820 3.808.159 1.897.259 360.167 721.804 866.895 15.283 7.669.567

Kapelle

NoordReimers- Totaal Beveland waal

5.245 179.842 5.245 41.963 4.496 3.747 57.699 26.976 26.227 174.597 526.038 475.283 156.435 180.819 119.578 5.166 1.463.320

6.744 221.805 5.995 51.705 5.995 4.496 71.188 19.483 32.222 126.639 546.271 367.836 141.041 39.942 124.234 -38.854 1.280.469

Bedragen in hele euro's. Door afrondingsverschillen sluiten bedragen mogelijk niet exact aan.

15.736 539.527 14.987 125.140 14.238 11.989 173.847 50.206 77.932 325.964 1.349.566 851.830 210.385 324.075 306.498 9.068 3.051.422

89.247 3.047.576 85.425 707.379 79.430 65.193 980.889 266.017 442.112 1.730.232 7.493.500 4.609.500 1.102.120 1.753.665 1.704.642 16.663.427

15. Overzicht bevoorschotting WIZ per gemeente Borsele

Goes

Kapelle

NoordBeveland

Reimerswaal

Totaal

Lasten B.U.I.G. (WWB, IOAW, IOAZ) BBZ Minimabeleid Re-integratie Wmo 2015 Huishoudelijke verzorging

3.214.000 11.873.000 32.000 87.000 414.000 1.670.000 223.000 576.000 200.000 369.000 50.000 69.000

1.439.000 23.000 303.000 79.000 110.000 19.000

1.777.000 58.000 178.000 77.000 44.000 13.000

3.490.000 21.793.000 80.000 280.000 501.000 3.066.000 194.000 1.149.000 94.000 817.000 50.000 201.000

Totaal lasten

4.133.000 14.644.000

1.973.000

2.147.000

4.409.000 27.306.000

Baten B.U.I.G. (WWB, IOAW, IOAZ) BBZ Minimabeleid Re-integratie Wmo 2015

122.000 50.000 37.000 2.000 5.000

304.000 91.000 111.000 5.000 9.000

34.000 12.000 27.000 4.000 4.000

94.000 47.000 22.000 0 3.000

98.000 110.000 42.000 5.000 12.000

652.000 310.000 239.000 16.000 33.000

Totaal baten

216.000

520.000

81.000

166.000

267.000

1.250.000

3.917.000 14.124.000

1.892.000

1.981.000

Saldo

4.142.000 26.056.000

Bedragen in hele euro's en o.b.v. afdelingsplan WIZ 2021 en zijn structureel doorgezet in de jaren 2022 - 2025.

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10155233/1