4.3 Onderzoeksonderwerpen 213a voor 2022

Aan: Domein/Team: Kopie aan:

MT Control Control

Van:

R. van Keulen

Zaaknummer: Z21.014194 Documentnummer: D22.586785 Datum: Betreft:

10 februari 2022 Onderwerpen onderzoeken 213a 2022

Beste MT leden In de Verordening 213a Gemeentewet is bepaald dat er jaarlijks twee doelmatigheids- en/of doeltreffendheidsonderzoeken worden uitgevoerd. De onderzoeken gaan over onderdelen van de organisatie van de gemeente en/of (delen van) programma’s en paragrafen. Voor het jaar 2022 dient er een keuze te worden gemaakt voor een tweetal te onderzoeken onderwerpen. De keuze dient in samenspraak met MT en college te worden gemaakt. Zodra de keuze definitief is zal er voor de te onderzoeken onderwerpen een onderzoeksplan worden opgesteld.

MEMO

In dit onderzoeksplan komen de volgende onderdelen aan de orde: het object van onderzoek; de reikwijdte van het onderzoek; de onderzoeksmethode; de doorlooptijd van het onderzoek en de wijze van uitvoering. In 2018 is er door de toenmalige controller een overzicht gegeven van mogelijk te onderzoeken onderwerpen. Dit waren: 1. Inhuur met beleid 2. Beheer en onderhoud van wegen 3. Melden klachten, geen bezwaar 4. Informatiewaarde van de jaarstukken 5. Onkruidbestrijding en 6. Vastgoedbeheer Onderwerp 3 is in 2019 afgehandeld en onderwerp 4 in 2020. Onderdeel 1 is in 2021 opgestart en zal in 2022 aan de raad worden voorgelegd. Voor het jaar 2022 kan een keuze worden gemaakt uit de volgende onderwerpen. 1.Grip op gemeenschappelijke regelingen (eindopdracht opleiding control) Dit betreft een reeds afgerond onderzoek in het kader van de opleiding contoller.

Dit onderzoek gaat over de public Governance en gaat in op de vraag hoe de gemeente Borsele voldoende kan sturen en toezicht kan houden op de gemeenschappelijke regelingen. 2. Hoe doelmatig zijn de door de gemeente gehanteerde exploitatieovereenkomsten? De gemeente sluit regelmatig exploitatieovereenkomsten af met derden. Hierin staan afspraken over het aanleggen van openbare voorzieningen. Bijvoorbeeld riolering, wegen, verlichting en het bouwrijp maken van grond. Hoe doelmatig zijn dit soort overeenkomsten en hoe vindt controle op de naleving hiervan plaats? 3. Onjuiste aanbestedingen. Onjuiste toepassing van de Europese aanbestedingsregels is de belangrijkste oorzaak dat gemeenten geen goedkeurende accountantsverklaring krijgen. Hoe worden de regels in Borsele gehandhaafd, hoe vindt controle hierop plaats? 4. Proces omgevingsvergunningen. Hoe doelmatig is het proces ingericht? Is de aansturing voldoende vanuit de organisatie? Worden alle inkomsten juist verantwoord? Hoe is samenhang tussen de apllicaties Squit en het financiele systeem? Is er sprake van juiste koppelingen tussen de diverse applicaties? 5. Inzicht in gemeentelijk vastgoed Gemeentebegrotingen geven te weinig inzicht in het gemeentelijke vastgoed. Daarmee voldoen gemeenten niet aan de vereisten uit het Besluit Begroting en Verantwoording.

Ze rapporteren vooral over onderhoudskosten en niet over bijvoorbeeld kapitaallasten, beheer, verzekeringen, overige zakelijke lasten en risico’s die bij het exploiteren van vastgoed horen.Hoe is dit in Borsele geregeld? 6. Hoe doeltreffend is het in Borsele gehateerde privacybeleid? De term privacybeleid gebruikt de AP in het kader van artikel 24 AVG. Op grond van dit artikel is een verwerkingsverantwoordelijke verplicht maatregelen te treffen om aan te tonen dat wordt voldaan aan elk van de beginselen en vereisten zoals uiteengezet in de AVG: de zogenoemde ‘verantwoordingsplicht’ (accountability). Uit dit artikel volgt ook dat voor het in kaart brengen van de genomen maatregelen, de verwerkingsverantwoordelijke in bepaalde gevallen verplicht is om een gegevensbeschermingsbeleid, oftewel een privacybeleid op te stellen.

MEMO

Met vriendelijke groet, R. van Keulen Concerncontroller

MEMO