16. Voorstel jaarstukken gemeente Borsele 2020

Zaaknummer:

Raadsvoorstel Nummer raadsvoorstel Raadsvergadering Portefeuillehouder

16 8 juli 2021 Wethouder Witkam

Onderwerp

Jaarstukken gemeente Borsele 2020

**

Geachte raad, Hiermee leggen wij u een voorstel over bovengenoemd onderwerp aan u ter besluitvorming voor.

RAADSVOORSTEL

VOORSTEL Wij stellen u voor om: 1. In te stemmen met de jaarverantwoording 2020; 2. In te stemmen met de budgetoverschrijdingen op de programma’s Bestuur, Verkeer; Ruimtelijke ontwikkeling en Algemene dekkingsmiddelen; 3. Het gerealiseerd resultaat te bestemmen zoals is voorgesteld; 4. Restantinvesteringen en projecten voor 2021 te ramen; 5. In te stemmen met de rapportage jaarverantwoording Sociaal Domein 2020; 6. De resterende Coronamiddelen van 2020 te reserveren voor verdere uitvoering in 2021. AANLEIDING EN DOEL De primaire begroting 2020 is vastgesteld in de raadsvergadering van 7 november 2019. Op 6 februari 2020 is de herstelbegroting vastgesteld, waarmee Provinciale Staten heeft ingestemd. Deze begroting is door begrotingswijzigingen als gevolg van raadsbesluiten aangepast. In de raadsvergadering van 3 december 2020 hebben wij u over de voortgang van de reguliere begroting en van de lopende projecten en investeringen geïnformeerd via de programmarapportage en de rapportage van het Sociaal Domein. Het sluitstuk van de jaarlijkse budgetcyclus is de jaarverantwoording. Daar waar we in de begroting aangeven ‘wat willen we bereiken’ en ‘wat gaan we daarvoor doen’, gaan we in de jaarverantwoording in op “wat we hebben gedaan” en “wat het heeft gekost”. De jaarverantwoording 2020 is ten opzichte van vorig jaar op enkele punten aangepast.

Wij steven continu naar verbetering van de producten uit de budgetcyclus. Vanaf de begroting van 2021 zijn nieuwe prestatie-indicatoren vastgesteld. Deze indicatoren hebben wij in deze jaarverantwoording overgenomen. Daarnaast hebben de kengetallen, zoals ook opgenomen in de begroting van 2021, een prominentere plaats gekregen.

Pagina 1 van 10

De jaarverantwoording van het Sociaal Domein is als bijlage toegevoegd. Dit betreft een uitgebreide rapportage van onze taken in het sociaal domein: maatschappelijke ondersteuning, jeugdzorg en arbeidsparticipatie. Naast de taken die we zelf uitvoeren, is een aantal taken belegd bij onze verbonden partijen. Dit betreft Werk, Inkomen en Zorg (WIZ) van de Gemeenschappelijke Regeling (GR) de Bevelanden, de Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland (IJZ), de Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland (GGD), het Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio (SWVO) en de stichting Maatschappelijk werk en Welzijn Oosterschelderegio (SMWO). De relevante rapportages van deze partijen zijn, ter informatie, als bijlagen toegevoegd. ARGUMENTEN De jaarverantwoording is door Baker Tilly N.V. gecontroleerd. Zij controleren of de verantwoorde baten, lasten en balansmutaties getrouw en rechtmatig tot stand zijn gekomen. De goedgekeurde verklaring betreffende getrouwheid én rechtmatigheid ligt voor u ter inzage, evenals het accountantsverslag. (JURIDISCHE) CONSEQUENTIES De jaarverantwoording dient uiterlijk 15 juli 2021 aangeboden te worden aan Gedeputeerde Staten van Zeeland. FINANCIËN De jaarrekening 2020 sluit met de volgende totalen:

RAADSVOORSTEL

Saldo van baten en lasten Baten Lasten Saldo van baten en lasten voor bestemming Toevoeging aan reserves Beschikking over reserves Saldo van baten en lasten na bestemming

2020 61.619.000 59.148.000 2.471.000 6.600.000 4.749.000 620.000

Terugblik financieel De jaarverantwoording 2020 is als bijlage toegevoegd. In deze jaarverantwoording vindt u een analyse van de belangrijkste afwijkingen per programma en per taakveld. De overschrijdingen van sommige programma’s behoren tot het bestaande beleid. Deze overschrijdingen konden we niet eerder signaleren. De belangrijkste verschillen ten opzichte van de begroting na wijziging noemen we hieronder.

Pagina 2 van 10

Corona In maart 2020 werd Nederland getroffen door de coronapandemie. Uiteraard ging in het begin van de crisis de aandacht uit naar het beheersen van de acute gezondheidscrisis en het inrichten en handhaven van de intelligente lockdown. In de ambtelijke organisatie is eind februari een multidisciplinair crisisteam (gemeentelijk beleidsteam) aan de slag gegaan om de vertaling naar de lokale situatie te coördineren. Het team adviseerde onder andere over de communicatiestrategie, interne maatregelen en maatregelen richting inwoners, verenigingen, ondernemers en over de openbare ruimte. Daarnaast leverden diverse collega’s een bijdrage aan de crisisorganisatie van de Veiligheidsregio Zeeland. Het inzicht in de financiële gevolgen had door het treffen van de diverse maatregelen direct onze aandacht. Vanuit de rijksoverheid zijn we voor verschillende onderdelen gecompenseerd voor de nadelige effecten of taken die op ons afkwamen. Een aantal van deze taken zijn nog niet afgerond en lopen door naar 2021 en verder. Van de, via de algemene uitkering, ontvangen Coronamiddelen in 2020 van € 654.000 is in 2020 € 350.000 besteed. Er resteert € 304.000 voor de verdere uitvoering en compensatie van de nadelige effecten van deze crisis. Het overzicht van de Coronamiddelen vindt u verderop in dit voorstel.

In zijn algemeenheid zijn als gevolg van de coronacrisis veel projecten en (onderhouds)uitgaven uitgesteld. Daardoor zijn deze lasten in 2020 lager maar kunnen deze van invloed zijn op de toekomstige uitgaven.

RAADSVOORSTEL

De Betho Het positieve jaarrekeningresultaat van de Betho bedroeg voor Borsele € 348.000. In de begroting was rekening gehouden met een bate van € 60.000, wat resulteert in een voordeel van € 288.000. TOZO-regeling We ontvingen € 5.145.000 voor de uitvoering van deze regeling. De totale kosten bestaan uit verstrekkingen aan ondernemers en uitvoeringskosten. Deze totale kosten bedragen € 1.465.000. Er resteert een terugbetalingsplicht aan het Rijk van € 3.679.693. Voor de uitvoering van de TOZO-regeling ontvingen we een vergoeding. De werkelijke kosten waren lager dan deze vergoeding, wat resulteert in een voordeel van € 98.000. Verkoopopbrengsten In december 2020 verkochten we onroerend goed (gebouw en gronden) wat een voordeel van € 281.000 opleverde. Omgevingsvergunningen De leges voor omgevingsvergunningen leverden per saldo een nadeel op van € 435.000, als gevolg van mogelijke oninbaarheid van een grote vordering. Grondexploitaties Per saldo is aan de reserve grondexploitaties € 401.373 toegevoegd. Dit is het gevolg van Pagina 3 van 10

verplichte winstneming na aftrek van de onttrekkingen minus de lasten voor strategische gronden en de vennootschapsbelasting.

RAADSVOORSTEL

Personeelslasten In de personeelslasten zijn op verschillende programma’s aanzienlijke verschuivingen te zien. Op het ene programma een voordeel en op het andere programma een nadeel. Dit is het gevolg van de inrichting van de nieuwe organisatie met verschuiving van taken (taakvelden). Daarbij is ook kritisch gekeken of de urenverantwoordingen op de juiste taakvelden worden verantwoord. Ook was er in 2020 een aanzienlijke taakverschuiving voor medewerkers die taken verrichtten in relatie tot het coronavirus. Dit leidt tot verschuivingen op met name de programma’s bestuur, milieu, ruimte en bedrijfsvoering. Resultaatbestemming We stellen u voor het resultaat van als volgt te bestemmen: Resultaatbestemming 2020 Saldo van baten en lasten na bestemming 620.000 Vrijval reserve grondexploitaties 401.373 Saldo 1.021.373 Te reserveren kredieten: Coronamiddelen 2020 -304.150 Kredieten 3e begrotingswijziging -118.700 Landschapspark Borsele -35.000 Wet inburgering -22.000 Reservering jaarafrekening GGD/IJZ -30.000 Reservering jaarafrekening SWVO -140.000 Reservering robotmaaiers -180.000 Reservering initiële kosten vervanging ICTpakketten -100.000 Reservering initiële kosten Bestuurlijk Platform -15.000 Te voegen aan algemeen weerstandsvermogen 76.523 Afromen reserve grondexploitaties met € 401.373 De reserve grondexploitatie bedraagt per 31 december 2020 € 3.401.373.

De winst op grondexploitatie wordt ingevolge de nota grondbeleid bij verwerking van de jaarrekening aan de reserve grondexploitaties toegevoegd. Een bedrag van € 3.000.000 is voldoende om de risico’s binnen de grondexploitaties op te vangen. Het restant kan daarom toegevoegd worden aan het algemeen weerstandsvermogen. Deze toevoeging resulteert in een saldo van € 1.021.373 waarvan we voorstellen: De resterende Coronamiddelen 2020 te ramen voor € 304.150

Pagina 4 van 10

Voor een aantal onderdelen zijn de gevolgen van de coronacrisis nog niet afgerond, zijn de werkzaamheden nog niet uitgevoerd of zullen de effecten zich over een langere tijd uitspreiden. Over 2020 hebben we € 654.335 ontvangen en € 350.185 uitgegeven. Het overzicht van deze middelen vindt u onderaan dit voorstel. De middelen uit de 3e begrotingswijziging 2021 € 118.700 te verwerken In de 3e begrotingswijziging 2021 (raad 4 maart 2021) hebben wij een beroep gedaan op het jaarrekeningresultaat als gevolg van enkele meeropbrengsten. Het betrof: -

inhuur control en informatieveiligheid ad € 17.700 voorbereidingskosten van het nieuwe Digitaal Stelsel Omgevingswet ad € 36.000 inhuur team vergunningen en veiligheid € 40.000 inhuur juridisch medewerker omgevingsrecht € 25.000

Voor Landschapspark Borsele € 35.000 te reserveren In 2020 ontvingen we subsidie (pop3) van € 35.000 als compensatie voor de gemaakte kosten voor het Landschapspark Borsele. Deze willen we inzetten voor de verdere uitvoering en promotie van het Landschapspark Borsele in 2021.

RAADSVOORSTEL

Voor de Wet inburgering € 22.000 te reserveren Op 1 januari 2022 treedt de nieuwe Wet Inburgering in werking. We krijgen als gemeente de regie in het nieuwe stelsel. Gemeenten gaan inburgeringstrajecten inkopen en inburgeraars een traject op maat aanbieden. Een nieuw en verbeterd inburgeringsstelsel moet nieuwkomers beter helpen om mee te doen in de Nederlandse samenleving. In 2020 was op de betreffende post een restant van € 22.000. We stellen u voor om deze geoormerkte middelen over te hevelen naar 2021. Vanuit GR de Bevelanden, afdeling Werk, Inkomen & Zorg (WIZ) wordt namens de vijf Bevelandse gemeenten de voorbereidingen getroffen voor de invoering van de nieuwe Wet inburgering. Een bedrag te reserveren voor de jaarafrekening GGD/IJZ van € 30.000 Door een andere begrotingssystematiek vindt de afrekening 2020 van Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland plaats in 2021. We reserveren hiervoor € 30.000 Een bedrag te reserveren voor de jaarafrekening SWVO van € 140.000 Door een andere begrotingssystematiek vindt de afrekening 2020 van het SWVO plaats in 2021. We reserveren hiervoor € 140.000 Een bedrag te reserveren voor aanschaf robotmaaiers sportvelden van € 180.000 In de herstelbegroting 2021is een taakstellende bezuiniging op groenbeheer opgenomen van structureel € 150.000. Daarnaast vindt er binnen team buitendienst een reorganisatie en Pagina 5 van 10

optimalisatie plaats om alle taken goed en efficiënt uit te kunnen voeren. Uitvloeisel van deze optimalisatie is het voornemen onze maaimethode aan te passen en over te gaan naar maaien met robotmaaiers. In Hoedekenskerke is hiermee een succesvolle proef uitgevoerd. De huidige maaier wordt verkocht. Naast positieve milieuaspecten kunnen we door deze omzetting besparen op kapitaallasten, brandstoffen, onderhouds- en personeelskosten en een structurele bezuiniging realiseren. Hiervoor wordt later dit jaar een uitgewerkt raadsvoorstel aan u voorgelegd. Een bedrag te reserveren voor initiële lasten voor de vervanging het financieel pakket, het HRM-pakket en de Website van € 100.000. De huidige systemen zijn verouderd en het wordt steeds moeilijker te voldoen aan de bestaande en nieuwe huidige wet- en regelgeving. Deze pakketten worden dit jaar vervangen. De structurele lasten van deze systemen passen binnen de bestaande budgetten. De initiële lasten (implementatie, cursus, advies) kunnen niet gedekt worden binnen de huidige budgetten. Een bedrag te reserveren voor initiële kosten van het Bestuurlijk Platform de Bevelanden van € 15.000 In 2021 maken wij extra kosten om de regionale strategische agenda De Bevelanden inhoud te geven en tot uitvoering te brengen. Dit doen we via de doorontwikkeling van de netwerksamenwerking onder de vlag van het Bestuurlijk Platform De Bevelanden.

Naast het benutten van bestaande budgetten en het verkrijgen van aanvullende bijdragen in de vorm van subsidie(s) is er een aanvullend budget van € 15.000 noodzakelijk.

RAADSVOORSTEL

Het resterende saldo van € 76.523 voegen we toe aan het weerstandsvermogen.

Pagina 6 van 10

Overlopende posten Op 31 december 2020 waren verschillende kredieten, die door uw raad in het verleden beschikbaar zijn gesteld, nog niet (geheel) aangewend. Deze budgetten dienen daarom voor 2021 opnieuw te worden geraamd voor een bedrag van € 2.295.165 ten laste van het algemeen weerstandsvermogen en voor een bedrag van € 1.506.542 ten laste van de overige reserves of ontvangen subsidies. Een overzicht hiervan vindt u hieronder. Een toelichting leest u in de programma’s in de jaarverantwoording (zie bijlage).

RAADSVOORSTEL

Omschrijving Modernisering BRP Dienstverlening / communicatie Borsele projecten B2030 Jubileum Borsele 50 jaar Kerntakenonderzoek 2020 Voorbereiding Brandweerpost Heinkenszand Inrichtingsplan supermarkt Heinkenszand Boomspiegels Dorpsbossen Borsele Onderhoud van bruggen Toeristisch Recreatief actieplan Nota Economisch Beleid Eindpuntvoorziening SGB Hoedekenskerke Recreatieve hotspot Heinkenszand Verduurzaming bedrijventerrein 's-Gravenpolder Onderwijsachterstandenbeleid Cultuur in beeld Dorpshuis Lewedorp Masterplan Nieuwdorp (eenmalige lasten) Sportakkoorden Sport kadernota Scouting Heinkenszand Asbestsanering Transitievisie warmte (visie) Dorpsvernieuwing Opleidingtraject Omgevingswet Omgevingsvisie Omgevingsplan Regionale Woonvisie Extern toezicht bouwprojecten Kerkenvisie Investeringsfonds Taxeren op gebruiksoppervlakte (BAG en WOZ) Geografische diensten E-depot archief Organisatieontwikkeling Bevelande academie Totaal

Raadsbesluit 05-06-2014 05-06-2014 01-11-2018 06-06-2019 09-07-2020 03-10-2019 01-11-2018 05-07-2018 01-11-2018 01-11-2018 04-07-2019 05-09-2019 05-09-2019 05-09-2019 05-09-2019 13-07-2017 06-04-2017 12-12-2019 05-12-2019 03-09-2020 02-06-2016 04-06-2020 07-09-2017 02-11-2017 03-11-2016 07-11-2019 01-03-2018 09-07-2020 09-07-2020 05-06-2014 25-06-2020 11-06-2015 1-11-2018 4-07-2019 5-11-2020

Restant 1-1-2020 19.000 38.319 36.208 80.000 0 99.500 39.565 43.489 90.414 53.941 70.000 64.375 50.000 15.000 0 97.491 35.237 100.000 22.800 20.000 50.000 0 142.906 0 621.317 72.580 43.404 0 20.000 0 0 387.279 0 25.000 43.000 52.304 0 2.457.127

Verleend in 2020 0 39.877 22.116 -59.946 70.000 0 0 0 123.830 -40.000 0 0 0 0 40.000 154.306 0 0 30.000 0 -10.000 35.000 0 40.000 0 0 0 200.000 0 215.000 50.000 0 70.700 0 0 -10.000 10.000 1.003.031

Besteed in 2020 2.350 25.757 21.854 8.300 30.942 26.424 10.453 42.717 192.458 0 18.760 8.835 8.000 4.930 0 154.264 2.125 76.361 4.317 6.833 25.548 1.349 40.700 0 119.772 0 223 27.576 0 102.160 0 103.535 0 0 0 42.304 10.000 1.156.273

Saldo 31-12-2020 16.650 52.439 36.470 11.754 39.058 73.076 29.112 772 21.786 13.941 51.240 55.540 42.000 10.070 40.000 97.533 33.112 23.639 48.483 13.167 14.452 33.651 102.206 40.000 501.545 72.580 43.181 172.424 20.000 112.840 50.000 283.744 70.700 25.000 43.000 0 0 2.295.165

Pagina 7 van 10

Reserve Sloerand/Egalisatiereserve wegen Omschrijving

Raadsbesluit

Herinrichting Marktstraat 's-Heerenhoek

Restant 1-1-2020

07-05-2020

0

Verleend in 2020 300.000

Besteed in 2020 2.750

Saldo 31-12-2020 297.250

Verleend in 2020 40.000

Besteed in 2020 2.500

Saldo 31-12-2020 37.500

Besteed in 2020

Saldo 31-12-2020 977.125

Reserve Kwaliteit Openbare Ruimte Omschrijving

Raadsbesluit

Aankoop tuingrond Zangvogelstraat

03-09-2020

0

Raadsbesluit

Restant 1-1-2020 977.125

Verleend in 2020

Restant 1-1-2020 121.434

Verleend in 2020

Reserve Sloebos Omschrijving Sloebos Vooruitontvangen subsidies t.b.v. projecten Omschrijving

16-09-2010

Raadsbesluit

RHEDCOOP energieneutraliteit 50 % Onderwijsachterstandenbeleid Belastingdienst, kinderopvangtoeslag Verduurzaming bedrijventerrein 's-Gravenpolder Transitievisie warmte (plan van aanpak)

04-10-2018

Restant 1-1-2020

0

0 74.670 5.149 13.823 20.660 114.302

04-06-2020 121.434

0

Besteed in 2020 28.531

12.538 41.069

Saldo 31-12-2020 92.903 74.670 5.149 13.823 8.122 194.667

RAADSVOORSTEL

Bij het voorstel tot resultaatbestemming stellen we voor de resterende Corona-middelen mee te nemen naar 2021. Het totaaloverzicht vindt u hieronder. 1e compensatiepakket - meicirculaire Lokale culturele voorzieningen Inhaal Jeugd Inhaal Wmo Mutatie participatie Eigen bijdrage Wmo Noodopvang kinderen van ouders met een cruciaal beroep Voorschoolse voorziening peuters Totaal

2020 61.097 40.987 15.515 75.164 24.244 37.461 13.419 267.887

2021

€ € € € € € € €

2e compensatiepakket - septembercirculaire Opschalingskorting Lokale culturele voorzieningen Buurt- en dorpshuizen Vrijwilligers organisaties Toezicht en handhaving Mutatie participatie Extra kosten verkiezingen Precariobelasting en markt- en evenementenleges Totaal

€ € € € € € € € €

2020 78.785 € 60.044 14.902 10.340 54.851 41.758 58.572 13.787 333.039 €

2021 Oormerken Besteed 2020 saldo 180.080 € 258.865 € 78.785 € 180.080 € 60.044 € € 60.044 € 14.902 € 14.902 € € 10.340 € € 10.340 € 54.851 € 15.829 € 39.022 € 41.758 € 41.758 € € 58.572 € € 58.572 € 13.787 € 13.787 € 180.080 € 513.119 € 165.061 € 348.058

€

2020 26.741 3.360 8.566 € € 11.004 € 3.738 € € € 53.409 €

2021 Oormerken Besteed 2020 saldo € 26.741 € 21.393 € 5.348 € 3.360 € 3.360 19.700 € 28.266 € 28.266 10.520 € 10.520 € 10.520 22.496 € 33.500 € 33.500 7.642 € 11.380 € 11.380 91.544 € 91.544 € 91.544 29.773 € 29.773 € 29.773 181.675 € 235.084 € 21.393 € 213.691

€

654.335 €

361.755 €

3e compensatiepakket - decembercirculaire Continuïteit van zorg Compensatie quarantainekosten Aanvullend pakket re-integratiekosten Impuls re-integratie Gemeentelijk schuldenbeleid Bijzondere bijstand Cultuurmiddelen Extra kosten verkiezingen Totaal Totale compensatie

€ € € € €

Oormerken Besteed 2020 saldo € 61.097 € € 61.097 € 40.987 € 32.790 € 8.197 € 15.515 € 12.412 € 3.103 € 75.164 € 75.164 € € 24.244 € 24.244 € € 37.461 € 9.881 € 27.580 € 13.419 € 9.241 € 4.178 € 267.887 € 163.732 € 104.155

1.016.090 €

350.185 € 665.905

Pagina 8 van 10

UITVOERING / PLANNING / EVALUATIE De jaarverantwoording 2020 dient uiterlijk 15 juli 2021 aangeboden te worden aan Gedeputeerde Staten van Zeeland. Daarnaast moet de jaarverantwoording 2020 en de Sisaverantwoording digitaal aangeleverd te worden aan het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS). COMMUNICATIE Na uw besluit verzenden wij de jaarverantwoording 2020 aan Gedeputeerde Staten en plaatsen wij deze op onze website. BESLUIT De raad besluit: 1. In te stemmen met de jaarverantwoording 2020; 2. In te stemmen met de budgetoverschrijdingen op de programma’s Bestuur, Verkeer, Ruimtelijke ontwikkeling en Algemene dekkingsmiddelen; 3. Het gerealiseerd resultaat te bestemmen zoals is voorgesteld; 4. Restantinvesteringen en projecten voor 2021 te ramen; 5. In te stemmen met de rapportage jaarverantwoording Sociaal Domein 2020; 6. De resterende Coronamiddelen van 2020 te reserveren voor verdere uitvoering in 2021.

RAADSVOORSTEL

TER INZAGE LIGGENDE STUKKEN - Controleverklaring Baker Tilly - Accountantsverslag Baker Tilly BIJLAGE(N) Documentnr. Join Naam van de bijlage D21.564304 Jaarverantwoording 2020 D21.564306 Jaarverantwoording Sociaal Domein 2020 D21.564308 Financiële overzichten actieplan sociaal domein D21.564310 GR de Bevelanden WIZ Q-4 rapportage 2020 D21.564311 SWVO Wmo-brief overzicht 4e kwartaal 2020 D21.564313 Toelichting Borsele op SWVO-rapportage 4 kwartaal 2020, Wmo-uitgaven D21.564313 SWVO-jaarrekening 2020 (concept) D21.564339 GGD/IJZ jaarrekening 2020 (concept) D21.564314 Jaarverslag Veilig thuis Zeeland D21.564315 IJZ-monitor Jeugdhulp Q4 2020 D21.564317 SMWO-jaarrapportage 2020 gemeente Borsele D21.564318 SMWO-jaarrapportage 2020 Algemeen D21.564322 Jaarrapportage 2020 werkgeversservicepunt Oosterschelderegio D21.564325 Resultaten cliëntervaringsonderzoek Wmo Borsele 2020 D21.564330 Eindrapportage Zeeland en het gemeentefonds (Significant APE) D21.564331 VNG-notitie ‘Corona-impact per beleidsterrein’

Pagina 9 van 10

RAADSVOORSTEL

Hoogachtend, burgemeester en wethouders van Borsele, G.M. Dijksterhuis,

burgemeester.

J.M. Jansen,

secretaris.

Pagina 10 van 10