15. Voorstel Programmarapportage 2025

Zaaknummer: Z25.041321

Raadsvoorstel Nummer raadsvoorstel Raadsvergadering Portefeuillehouder

15 11 december 2025 Wethouder Witkam

Onderwerp

Programmarapportage 2025

*Z039D96993F*

Geachte raad,

RAADSVOORSTEL

Hiermee leggen wij aan u een voorstel over bovengenoemd onderwerp ter besluitvorming voor. VOORSTEL Wij stellen u voor om 1. De programmarapportage 2025 vast te stellen. 2. Het saldo te bestemmen zoals voorgesteld. 3. De zevende begrotingswijziging 2025 vast te stellen. 4. Het totaaloverzicht van alle begrotingswijzigingen 2025 vast te stellen. 5. De volgende herstelpunten vast te stellen: a. Overheveling budget ‘Vitaal Platteland’ naar het restantkrediet ‘Soortenmanagementplan’. b. Dekking voor slopen hekwerk ad € 23.000 uit de reserve ‘Kwaliteit Openbare Ruimte’. c. Zijlader-krediet nu beschikbaar stellen vooruitlopend op 2026. d. Overschrijdingen van vervangingsinvesteringen. e. Krediet tennisbanen Ovezande. f. Formalisering aankoop kavelruil ‘Bevelanden 58-2024’. g. Verwerking grondexploitaties. h. Aframing Herinrichtingsplannen 2025. i. Correctie restantkredieten 2024 overhevelen naar 2025. AANLEIDING EN DOEL De programmarapportage 2025 is de voortgangsrapportage (peildatum 1 oktober 2025) over de uitvoering van de programma’s zoals opgenomen in de begroting 2025. Met deze rapportage per programma leggen we financiële verantwoording af over de realisatie van het voorgenomen beleid. ARGUMENTEN De programmarapportage We hebben een positief resultaat van € 5.119.000. Dit wordt – net als voorgaande jaren - veroorzaakt door eenmalige meevallers.

Voor een toelichting van het resultaat en een Pagina 1 van 5

uitgebreide uiteenzetting van de verschillen per programma verwijzen wij u naar de bijgevoegde programmarapportage. De zevende begrotingswijziging en het totaaloverzicht van alle begrotingswijzigingen Het totaaloverzicht van alle begrotingswijzigingen van 2025 - inclusief de zevende - ligt ter vaststelling aan u voor. In principe stemde u al in met deze mutaties in de raadsvergaderingen van het afgelopen jaar. Het is vooral een technische formaliteit in het licht van de rechtmatigheidscontrole. Daarbij vindt een toets plaats voor de aansluiting van het ‘overzicht met de begrotingswijzigingen’ met wat we in de jaarrekening 2025 opnemen. Herstelpunten Gedurende het jaar zijn een aantal zaken nog niet concreet besloten en zijn diverse kredieten onvoldoende of nog niet formeel verstrekt. In het kader van de rechtmatigheid en de volledigheid corrigeren we dit met dit voorstel. Hieronder lichten we de herstelpunten toe. a. Overheveling budget Vitaal Platteland naar het soortenmanagementplan Het oorspronkelijke budget voor Vitaal Platteland - afkomstig uit de middelen van het Interbestuurlijk Programma (IBP) - wordt niet langer benut en kan opnieuw worden geoormerkt. We stellen voor het resterende budget over te hevelen naar het restantkrediet ‘soortenmanagementplan’ (SMP).

Een SMP is een plan om ervoor te zorgen dat beschermde dieren, zoals vleermuizen, tijdens werkzaamheden aan gebouwen niet worden verstoord.

RAADSVOORSTEL

b. Dekking voor slopen hekwerk ad € 23.000 uit reserve KOR In 2025 is een deel van het hekwerk aan de Populierenstraat in ’s-Gravenpolder vervangen. Het bestaande hekwerk verkeerde in slechte staat en voldeed niet langer aan de vereiste veiligheids- en onderhoudsnormen. Om verdere achteruitgang en onveilige situaties te voorkomen, is besloten het hekwerk te vernieuwen. De kosten van € 23.000 worden gedekt uit de reserve Kwaliteit Openbare Ruimte (KOR). c. Zijlader krediet nu beschikbaar stellen vooruitlopend op 2026 In 2025 zijn we gestart met de aanbestedingsprocedure voor de aanschaf van een zogeheten zijlader. We verwachten deze procedure eind 2025 af te ronden. Op het moment van gunning gaan we een financiële verplichting aan, waarvoor een investeringskrediet beschikbaar moet zijn. In de Programmabegroting 2026 hebben we hiervoor al een investeringskrediet van € 270.000 opgenomen. Aangezien we de verplichting naar verwachting nog in 2025 aangaan, stellen we voor om dit krediet nu al beschikbaar te stellen, vooruitlopend op de planning voor 2026. d. Overschrijdingen vervangingsinvesteringen Dit jaar hebben we op basis van de programmabegrotingen diverse vervangingsinvesteringen gedaan, zoals een werktuigdrager, natzoutstrooier en bestelauto. De kosten vielen hoger uit dan verwacht door prijsstijgingen en langere levertijden. Dat leidde tot duurdere alternatieven.

De overschrijdingen bedragen € 26.000 (werktuigdrager), € 15.000

Pagina 2 van 5

(natzoutstrooier) en € 12.000 (bestelauto). We proberen de raming van de vervangingsinvesteringen in de toekomst beter te laten aansluiten op de te verwachten werkelijke kosten.

RAADSVOORSTEL

e. Krediet tennisbanen Ovezande In de herinrichtingsplannen 2025 is een krediet van € 75.000 opgenomen voor de renovatie van de tennisbanen in Ovezande. In het bijbehorende raadsvoorstel van 9 januari 2025 is dit bedrag echter niet correct verwerkt. Daarnaast zijn de daadwerkelijke kosten voor de renovatie hoger uitgevallen dan geraamd. Door prijsstijgingen in de kunstgrasmarkt en hogere kosten voor de sloop, afvoer en verwerking van de oude matten is sprake van een overschrijding van € 50.000. Wij verzoeken u daarom het investeringskrediet te verhogen tot een totaalbedrag van € 125.000. De kunstgras-toplaag van dit sportveld wordt in tien jaar afgeschreven. De dekking van de kapitaallasten is al opgenomen in de begroting 2025-2028. f. Formalisering aankoop kavelruil Bevelanden 58-2024 In 2024 hebben we besloten in te stemmen met de kavelruil 'Bevelanden 58-2024', waarbij we percelen landbouwgrond in 's-Heer Abtskerke, Heinkenszand en Lewedorp aankopen/ ruilen. Hierover zou een raadsvoorstel ter goedkeuring aan u worden voorgelegd. Dit is echter onverhoopt niet gebeurd.

Met deze kavelruil kunnen we de volgende doelen behalen: - Aankoop grond 's-Heer Abtskerke ad € 312.395: de aanleg van een waterberging voor het nieuwbouwplan Colenshoek III en de versterking van de hoofdgroenstructuur van ’sHeer Abtskerke; - Aankoop grond Lewedorp ad € 52.000: de mogelijkheid openhouden om een randweg aan te leggen bij Lewedorp. Deze aankoop te activeren op de balans onder ‘materiële vaste activa’. Op gronden wordt niet afgeschreven en de bijkomende rentelasten van € 5.200 kunnen binnen de lopende begroting 2025 worden gedekt; - Verkoop grond Heinkenszand ad € 386.170: de daarmee samenhangende structuurverbetering van de landbouw bij Heinkenszand. Deze grond stond niet op de balans en de daarbij reeds gerealiseerde boekwinst van € 386.170 is al verwerkt in de programmarapportage. Hierbij verzoeken we u om alsnog deze kavelruil vast te stellen en aankoop van deze strategische grond te Lewedorp te activeren op de balans onder de ‘materiële vaste activa’. g. Verwerking grondexploitaties U hebt het ‘Programma Kostenverhaal en Financiële Bijdragen’ vastgesteld in uw raad van 9 januari 2025. Daarmee is de Reserve Kwaliteit Openbare Ruimte (KOR) komen te vervallen. Hiervoor zijn twee nieuwe reserves ingesteld: de reserve ‘financiële bijdragen’ en de reserve ‘compensatie waterberging’. De bestaande reserve KOR wordt geleidelijk afgebouwd.

Dit betekent dat vanuit grondexploitaties die vóór 1 januari 2025 zijn gestart, nog afdrachten plaatsvinden van € 7 per m² bouwgrond aan de reserve KOR. Voor nieuwe grondexploitaties die na 1 januari 2025 worden opgestart, vinden afdrachten plaats naar de twee nieuwe reserves ‘financiële bijdragen’ en ‘compensatie waterberging’. Dit is volgens de werkwijze zoals vastgelegd in het ‘Programma Kostenverhaal en Financiële Bijdragen’.

Pagina 3 van 5

In het raadsvoorstel voor de ‘Nota grondbeleid 2025-2028’ is dit punt per abuis niet opgenomen. Hoewel dit op dit moment geen financiële gevolgen heeft, is het wel van belang dat uw raad dit alsnog vaststelt om te voldoen aan de eisen van rechtmatigheid. h. Herinrichtingsplannen In de ‘herinrichtingsplannen wegen, groen en riolering 2025’ zijn – conform uw besluitvorming op 9 januari 2025 - kredieten opgenomen. Die waren echter al in de ‘herinrichtingsplannen wegen, groen en riolering 2024’ beschikbaar gesteld. Daardoor is er nu te veel budget toegewezen voor de verschillende werken. We herstellen dit nu door de investeringskredieten ‘Herinrichtingsplannen wegen + groen 2025’ en ‘Herinrichtingsplannen riolering 2025’ af te ramen met respectievelijk € 45.000 en € 100.000. i. Correctie restantkredieten Bij het vaststellen van de jaarrekening 2024 zijn de budgetten van de lopende projecten en investeringskredieten overgeheveld naar 2025. Daarbij is het investeringskrediet van € 920.000 voor de aankoop van Lewedijk 17 en het bijbehorende dijkperceel echter niet meegenomen. Aangezien dit krediet door uw raad is vastgesteld op 12 december 2024, stellen we u voor om het bedrag van € 920.000 alsnog over te hevelen naar het begrotingsjaar 2025. (JURIDISCHE) CONSEQUENTIES Niet van toepassing.

RAADSVOORSTEL

FINANCIËN Het financiële resultaat van deze programmarapportage is € 5.119.000 positief Programma Totaal Bestuur en ondersteuning Totaal Veiligheid Totaal Verkeer, vervoer en waterstaat Totaal Economie Totaal Onderwijs Totaal Sport, cultuur en recreatie Totaal Sociaal Domein Totaal Volksgezondheid en milieu Totaal Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing Totaal Programma's

Lasten 2025 Baten 2025 Resultaat Voordeel/Nadeel € -1.862.084 € 3.925.000 € 5.787.084 Voordeel € 98.000 € € -98.000 Nadeel € 71.000 € € -71.000 Nadeel € € -17.500 € -17.500 Nadeel € -9.800 € 39.000 € 48.800 Voordeel € 391.700 € 107.700 € -284.000 Nadeel € 705.500 € 227.700 € -477.800 Nadeel € 274.600 € 284.600 € 10.000 Voordeel € 174.000 € 396.000 € 222.000 Voordeel € -157.084 € 4.962.500 € 5.119.584 Voordeel

We stellen u voor om het resultaat toe te voegen aan het algemeen weerstandsvermogen. Een verdere uitleg van het resultaat vindt u terug in de inleiding van de programmarapportage 2025. Per programma hebben we de belangrijkste mutaties toegelicht. Daarnaast is de voortgang van projecten en investeringen in beeld gebracht. UITVOERING / PLANNING / EVALUATIE De mutaties uit de programmarapportage hebben we verwerkt in de zevende begrotingswijziging 2025. Na de vaststelling van de programmarapportage door uw raad sturen we de zevende begrotingswijziging 2025 naar Gedeputeerde Staten van Zeeland. De zevende Pagina 4 van 5

begrotingswijziging en het totaaloverzicht van alle begrotingswijzigingen in 2025 hebben we in de bijlagen opgenomen. PARTICIPATIE EN COMMUNICATIE Niet van toepassing. BESLUIT De raad besluit om: 1. De programmarapportage 2025 vast te stellen. 2. Het saldo te bestemmen zoals voorgesteld. 3. De zevende begrotingswijziging 2025 vast te stellen. 4. Het totaaloverzicht van alle begrotingswijzigingen 2025 vast te stellen. 5. De volgende herstelpunten vast te stellen: a. Overheveling budget ‘Vitaal Platteland’ naar het restantkrediet ‘Soortenmanagementplan’. b. Dekking voor slopen hekwerk ad € 23.000 uit de reserve ‘Kwaliteit Openbare Ruimte’. c. Zijlader-krediet nu beschikbaar stellen vooruitlopend op 2026. d. Overschrijdingen van vervangingsinvesteringen. e. Krediet tennisbanen Ovezande. f. Formalisering aankoop kavelruil ‘Bevelanden 58-2024’. g. Verwerking grondexploitaties. h. Aframing Herinrichtingsplannen 2025. i. Correctie restantkredieten 2024 overhevelen naar 2025.

RAADSVOORSTEL

TER INZAGE LIGGENDE STUKKEN Er liggen geen stukken ter inzage. BIJLAGE(N) Bij dit advies hoort/horen de volgende bijlage(n): Documentnr. Join Naam van de bijlage D25.680805 Programmarapportage 2025 D25. Zevende begrotingswijziging 2025 D25. Totaaloverzicht begrotingswijzigingen 2025 Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van Borsele, G.M. Dijksterhuis, burgemeester

J.M. Jansen, secretaris

Pagina 5 van 5