15. Voorstel 1e begrotingswijziging 2021 Sabewa

Zaaknummer: Z21.019149

Raadsvoorstel

*Z01DB4E707D*

Nummer raadsvoorstel Raadsvergadering Portefeuillehouder

15 2 december 2021 Wethouder Witkam

Onderwerp

1e begrotingswijziging 2021 Sabewa Zeeland

Geachte raad, Hiermee leggen wij aan u een voorstel over bovengenoemd onderwerp ter besluitvorming voor. VOORSTEL Wij stellen u voor om: 1. De 1e begrotingswijziging 2021 van Sabewa Zeeland voor kennisgeving aan te nemen. 2. Een positieve zienswijze naar voren te brengen over de 1e begrotingswijziging 2021. AANLEIDING EN DOEL Op 18 oktober 2021 hebben we de 1e begrotingswijziging 2021 ontvangen van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking SaBeWa Zeeland (hierna: Sabewa Zeeland). Conform artikel 68 van de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) wordt de begrotingswijziging ter zienswijze aan de deelnemers voorgelegd.

RAADSVOORSTEL

Het dagelijks bestuur van Sabewa Zeeland verzoekt de deelnemers om eventuele zienswijzen uiterlijk 13 december 2021 in te dienen. ARGUMENTEN De begroting 2021 van Sabewa Zeeland is opgesteld in het voorjaar 2020 en vastgesteld door het algemeen bestuur op 12 juni 2020. Bij de totstandkoming van de begroting was onvoldoende inzicht in bepaalde trends voor het jaar 2021. Sabewa Zeeland heeft tussentijdse rapportages opgesteld alsook de bestuursrapportage over januari tot en met juli 2021. Daaruit is gebleken dat de begrote bedragen voor bepaalde kostensoorten niet toereikend zijn ten opzichte van de verwachte kosten. Dat verschil komt overeen met de begroting voor het jaar 2022 die we eerder aan uw raad hebben voorgelegd. De oorzaak hiervan is met name gelegen in de hogere kosten voor automatisering en de proceskostenvergoedingen voor de bezwaarschriften in het kader van de Waardering Onroerende Zaken (WOZ). Daarom wordt een begrotingswijziging 2021 voorgesteld. Deze voorgestelde begrotingswijziging betreft een eenmalige inhaalslag. Na de wijziging ligt de begroting in lijn met de begroting voor 2022. Pagina 1 van 3

(JURIDISCHE) CONSEQUENTIES N.v.t. FINANCIËN Automatiseringskosten De kosten voor automatisering komen hoger uit dan begroot (ruim € 200.000). De overschrijding van de kosten voor automatisering en de huur/leasing van software wordt vooral veroorzaakt door extra kosten en investeringen voor softwareleverancier Pink Roccade. De extra kosten vloeien voort uit verplichtingen die nog niet zijn verwerkt in de begroting. Deze kosten zijn verbonden aan applicaties waar onderhoud voor nodig is of aanpassingen voor nodig zijn door wettelijke regelgeving. Deze kosten vallen niet onder het basiscontract met Pink Roccade; de kosten zijn wel meegenomen in de begroting 2022. Proceskostenvergoedingen Verder vallen de proceskostenvergoedingen circa € 200.000 hoger uit. Dit wordt veroorzaakt door een toename van het aantal ingediende bezwaarschriften door zogeheten ‘no cure, no pay’-bureaus; wat een landelijke trend is. De hierboven geschetste financiële afwijkingen in 2021 komen overeen met de kostenontwikkeling zoals die door Sabewa Zeeland met de begroting 2022 aan de deelnemers is voorgelegd. Voor een verdere toelichting op de gewijzigde baten en lasten verwijzen wij u naar de bijgevoegde begrotingswijziging.

RAADSVOORSTEL

In onderstaande tabel wordt de extra bijdrage als gevolg van de 1e begrotingswijziging 2021 op basis van de verdeelsleutels vertaald naar de bijdrage per deelnemer.

Deelnemer Borsele Goes Hulst Kapelle Reimerswaal Sluis Terneuzen Tholen Waterschap Totaal

Begroting 2021 368.714 616.286 412.371 180.609 307.585 606.183 845.678 381.473 1.266.766 4.985.666

Begroting 2021 na wijziging 406.184 680.784 457.163 199.732 340.145 668.975 938.479 421.732 1.369.274 5.482.469

Verschil 37.470 64.498 44.792 19.123 32.560 62.791 92.801 40.259 102.508 496.803

Voor Borsele betekent het een eenmalige extra bijdrage van € 37.470. We nemen deze extra bijdrage mee in de Programmarapportage 2021.

Pagina 2 van 3

UITVOERING / PLANNING / EVALUATIE N.v.t. COMMUNICATIE Na uw besluit informeren wij Sabewa Zeeland hierover. BESLUIT De raad besluit om: 1. De 1e begrotingswijziging 2021 van Sabewa Zeeland voor kennisgeving aan te nemen. 2. Een positieve zienswijze naar voren te brengen over de 1e begrotingswijziging 2021. TER INZAGE LIGGENDE STUKKEN Er liggen geen stukken ter inzage. BIJLAGE(N) Bij dit advies hoort/horen de volgende bijlage(n): Documentnr. Join Naam van de bijlage D21.576274 Begeleidende brief bij voorstel begrotingswijziging Sabewa Zeeland D21.576275 Bestuursrapportage 2021 Sabewa Zeeland D21.576276 Voorstel begrotingswijziging 2021 Sabewa Zeeland D21.577930 Zienswijze 1e begrotingswijziging 2021 Sabewa Zeeland

Hoogachtend,

RAADSVOORSTEL

Burgmeester en wethouders van Borsele,

G.M. Dijksterhuis,

burgemeester

J.M. Jansen,

secretaris

Pagina 3 van 3