14. Voorstel uitwerking taakstellende bezuiniging
Tekst van het document
Zaaknummer: Z21.012973
Raadsvoorstel
*Z01E245D848*
Nummer raadsvoorstel Raadsvergadering Portefeuillehouder
14 2 december 2021 Wethouder Witkam
Onderwerp
Activeren van het groot onderhoud aan kapitaalgoederen
Geachte raad, Hiermee leggen wij aan u een voorstel over bovengenoemd onderwerp ter besluitvorming voor. VOORSTEL Wij stellen u voor om een taakstellende bezuiniging te realiseren door: 1. Het groot onderhoud van wegen en rioleringen te activeren. 2. De renovatie en inventaris van de Jeugdhoeve te ’s-Heerenhoek te activeren.
RAADSVOORSTEL
Dit voorstel is een uitwerking van een van de bezuinigingsmaatregelen uit de herstelbegroting 2021-2024, zoals uw gemeenteraad heeft genomen op 4 maart 2021. Het betreft een niet-genummerd maatregel die in de tabel op pagina 8 van uw besluit van 4 maart 2021 is opgenomen. AANLEIDING EN DOEL Het bureau KplusV heeft in opdracht van de gemeenteraad van Borsele een onderzoek naar de kerntaken uitgevoerd. Uit het onderzoek is gebleken dat de gemeente Borsele het groot onderhoud aan wegen, rioleringen en gebouwen egaliseerde door jaarlijks een storting in afzonderlijke voorzieningen te doen. Doel hiervan was om het groot onderhoud over langere termijn te egaliseren. Het bureau KplusV heeft geadviseerd om investeringen te gaan activeren indien ze voldoen aan de volgende criteria: ▪ De investeringen leiden tot een significante kwaliteitsverbetering; en/of ▪ De investeringen leiden tot een levensduurverlening; en/of ▪ Het aanpassingen betreft om te voldoen aan wet- en regelgeving (bijvoorbeeld investeringen in een gebouw om te voldoen aan veiligheidsvoorschriften die invloed hebben op de waarde en de levensduur). Tot de kosten van vaste activa worden ook de kosten van het rechtstreeks toezicht gerekend. Het begrip ‘rechtstreeks toezicht’ lichten we verder toe onder de paragraaf ‘Argumenten’.
Pagina 1 van 4
ARGUMENTEN Het voorstel van KplusV is meegenomen in de herstelbegroting 2021 en kadernota 20222025. Dit heeft de onderstaande taakstelling voor de begroting 2021-2025 geleid: Taakstellende bezuiniging Herstelbegroting 2021-2024 Kadernota 2022-2025 Totale taakstellende bezuiniging
2021 425.000 425.000
2022 425.000 400.000 825.000
2023 425.000 200.000 625.000
2024 425.000
2025 425.000
425.000
425.000
Op basis van de beheersplannen van het onderhoud aan de wegen en rioleringen is vast komen te staan dat een deel van het onderhoud onder de criteria valt zoals eerder genoemd. Deze criteria zijn afgeleid van het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) en zijn leidend voor de gemeentelijke administratie. Wegen In het onderstaand overzicht hebben we de omvang van de investeringen weergegeven met de daaraan gekoppelde kapitaallasten. Verder hebben we aangegeven welk bedrag onder gewoon onderhoud valt en het budget dat hiermee is gemoeid. Voor de wegen is een jaarlijks onderhoudsbudget van € 500.000 nodig. Verder is in het overzicht het huidige budget opgenomen. De investeringen schrijven we over een termijn van 20 jaar af. Het verloop van de jaarlijkse kapitaallasten zijn ook in de tabel opgenomen. Er ontstaat een voordeel van € 568.000 in 2021 dat terugloopt tot € 364.500 in 2025. Wegen Herinrichtingsplan wegen 2021 Herinrichtingsplan wegen 2022 Herinrichtingsplan wegen 2023 Herinrichtingsplan wegen 2024 Herinrichtingsplan wegen 2025
Investering 1.270.000 725.000 725.000 725.000 725.000 kapitaallast
RAADSVOORSTEL
Benodigd voor normaal onderhoud Totale budget wegen Vrijval voorziening/beheersplannen Voordelig effect
2021 0
2022 76.200 0
0 76.200 500.000 500.000 500.000 576.200 1.068.000 1.068.000 568.000 491.800
2023 75.500 43.500 0
2024 75.000 43.000 43.500 0
2025 74.500 42.500 43.000 43.500 0 119.000 161.500 203.500 500.000 500.000 500.000 619.000 661.500 703.500 1.068.000 1.068.000 1.068.000 449.000 406.500 364.500
Rioleringen Voor de rioleringen is een soortgelijke berekening gemaakt en loopt het voordeel terug van € 175.000 in 2021 naar € 33.200 in 2025. Rioleringen Investering Herinrichtingsplan rioleringen 2021 737.000 Herinrichtingsplan rioleringen 2022 455.000 Herinrichtingsplan rioleringen 2023 660.000 Herinrichtingsplan rioleringen 2024 546.000 Herinrichtingsplan rioleringen 2025 453.000 kapitaallast Benodigd voor normaal onderhoud Totale budget rioleringen Vrijval voorziening/beheersplannen Voordelig effect
2021 0
2022 44.200 0
2023 43.800 27.200 0
2024 43.400 27.000 39.600 0
0 575.000 575.000 750.000 175.000
44.200 575.000 619.200 750.000 130.800
71.000 575.000 646.000 750.000 104.000
110.000 575.000 685.000 750.000 65.000
2025 43.000 26.770 39.270 32.760 0 141.800 575.000 716.800 750.000 33.200
Pagina 2 van 4
Groenbeheer Voor het groenbeheer hebben we ook gekeken naar de criteria van het BBV en de financiële verordening. Hieruit blijkt dat het activeren van het groenbeheer niet of nauwelijks van toepassing is. Een voordeel op dit taakveld is dan ook niet te behalen. Gemeentelijke gebouwen Voor het onderhoud aan de gemeentelijke gebouwen heeft een dergelijk onderzoek nog niet plaatsgevonden. Het is wachten op het nieuwe meerjaren beheersplan gemeentelijke gebouwen om hieruit de juiste conclusies te kunnen trekken. Uit een globale analyse komen we tot de conclusie dat de lasten in 2021 voor de renovatie van de Jeugdhoeve in ’sHeerenhoek geactiveerd moeten worden. Voor de renovatie van het gebouw bedragen de lasten € 150.000 (afschrijving 20 jaar) en voor de inventaris € 75.000 (afschrijving 10 jaar). Doorberekening toezicht Het BBV schrijft voor dat de kosten van rechtstreeks toezicht toegerekend moeten worden aan een investering. Dit betekent dat uren van de ambtelijke organisatie bij wegen en riolering aan de investering moeten worden toegerekend. Hierdoor ontstaat een voordeel van € 40.000 doordat deze personeelslasten niet langer op de jaarlijkse begroting drukken. (JURIDISCHE) CONSEQUENTIES Door het niet-activeren van groot onderhoud, zoals hiervoor berekend, wordt niet voldaan aan de gemeentelijke boekhoudvoorschriften.
De gemeentelijke accountant zal de gewijzigde boekhoudvoorschriften op dit punt toetsen aan de BBV-voorschriften.
RAADSVOORSTEL
FINANCIËN Voor onderstaande budgetten voor het activeren van het groot onderhoud aan de wegen, rioleringen en de investeringen voor de Jeugdhoeve te ’s-Heerenhoek verleent u met onderliggend besluit autorisatie. Het budgettaire effect van het activeren van groot onderhoud in relatie tot de taakstellende bezuiniging is in onderstaande tabel weergegeven. Effect activeren wegen en rioleringen Wegen riolering Doorberekening uren in investering Totale bezuiniging activeren
2021 568.000 175.000 40.000 783.000
2022 491.800 130.800 40.000 662.600
2023 449.000 104.000 40.000 593.000
2024 406.500 65.000 40.000 511.500
2025 364.500 33.200 40.000 437.700
Verschil met taakstelling
2021 2022 358.000 -162.400
2023 -32.000
2024 86.500
2025 12.700
Het voordelig saldo in 2021 voegen we toe aan het weerstandsvermogen om de nietgerealiseerde taakstellingen in 2022 en 2023 te dekken.
Pagina 3 van 4
UITVOERING / PLANNING / EVALUATIE Om te voorkomen dat de begrotingsrechtmatigheid in het gedrang komt, moet het activeren van het groot onderhoud nog in 2021 door u worden geautoriseerd. Door uw instemming met het onderhavige voorstel, voldoen wij hieraan. COMMUNICATIE N.v.t. BESLUIT De raad besluit een taakstellende bezuiniging te realiseren door: 1. Het groot onderhoud van wegen en rioleringen te activeren. 2. De renovatie en inventaris van de Jeugdhoeve te ’s-Heerenhoek te activeren. Dit voorstel is een uitwerking van een van de bezuinigingsmaatregelen uit de herstelbegroting 2021-2024, zoals uw gemeenteraad heeft genomen op 4 maart 2021. TER INZAGE LIGGENDE STUKKEN Er liggen geen stukken ter inzage. BIJLAGE(N) Bij dit raadsvoorstel zijn er geen bijlagen.
RAADSVOORSTEL
Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van Borsele, G.M. Dijksterhuis,
burgemeester
J.M. Jansen,
secretaris
Pagina 4 van 4