14. Voorstel programmabegroting 2026 gemeente Borsele

Zaaknummer: Z25.040155

Raadsvoorstel

*Z03969BDF3B*

Nummer raadsvoorstel Raadsvergadering Portefeuillehouder

14 6 november 2025 Wethouder Witkam

Onderwerp

Programmabegroting 2026-2029

Geachte raad, Hiermee leggen wij aan u een voorstel over bovengenoemd onderwerp ter besluitvorming voor. VOORSTEL Wij stellen u voor om de programmabegroting 2026 vast te stellen en kennis te nemen van de meerjarenraming 2027-2029.

RAADSVOORSTEL

AANLEIDING EN DOEL Volgens artikel 190 van de Gemeentewet bieden we als college u ieder jaar een ontwerp van de begroting aan. Dit ontwerp gaat samen met een toelichting en een meerjarenraming voor minimaal drie jaren na het begrotingsjaar (2026). De gemeente moet de begroting vóór 15 november indienen bij de toezichthouder, de provincie. Voor het samenstellen van deze begroting hanteren wij de volgende uitgangspunten: - De kadernota 2026-2029. - Het uitvoeringsprogramma ‘Schakelen met raad en daad’ 2022-2026. - De ontwikkeling uit het gemeentefonds, geactualiseerd tot en met de septembercirculaire 2025. - De structurele mutaties voor de meerjarenraming tot en met de vijfde wijziging van de begroting 2025. De zesde wijziging van de begroting 2025 wordt op een later moment dit jaar nog verwerkt. ARGUMENTEN Met het vaststellen van de programmabegroting 2026 geeft u als gemeenteraad toestemming om de in de programmabegroting 2026 voorgenomen uitgaven te doen. Dit noemt men ook wel de autorisatiefunctie van de gemeenteraad. (JURIDISCHE) CONSEQUENTIES Met het goedkeuren van deze programmabegroting 2026 vallen wij onder het repressieve toezicht. Dit houdt in dat wij voor het uitvoeren van nieuw beleid de uitgaven mogen doen zonder vooraf toestemming te krijgen van Gedeputeerde Staten van de provincie Zeeland. Pagina 1 van 4

FINANCIËN In de tabel hieronder geven we een overzicht van de relevante ontwikkelingen die effect hebben op het saldo, na de vastgestelde kadernota 2026-2029 van 3 juli 2025. Het saldo van de kadernota is het vertrekpunt. Een samenvattende toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen hebben we hieronder verwoord; in het hoofdstuk ‘het financiële beeld’ van de bijgevoegde programmabegroting verklaren we dat uitgebreider. Inleiding

2026

2027

2028

2029

-1.213.650

-981.850

-801.850

243.650

Gemeenschappelijke regelingen Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland (IJZ) Muziekschool Zeeland (MZ) Openbaar Lichaam Afvalstoffenverwijdering Zeeland (OLAZ)

130.000 33.000 29.000

130.000 33.000 29.000

33.000 29.000

33.000 29.000

Gemeentefonds Gemeentefonds algemeen (meicirculaire) Gemeentefonds algemeen (septembercirculaire)

267.400 -117.900

227.200 -222.000

238.800 -262.400

164.100 -319.100

-1.578.200 487.200 -75.700 115.000 248.500 165.000 9.350 1.550.000

-1.445.000 509.500 -75.700 170.000 190.500 120.000 -4.650 -

-1.355.300 530.900 -75.700 65.000 127.500 149.000 -2.950 -

-1.301.700 357.000 -75.700 104.700 127.500 215.000 38.550 -

49.000 -1.320.000 -1.325.000

-384.000

Saldo kadernota 2026-2029

Mutaties algemeen Salarisbegroting Kapitaallasten Reinigingsrechten Treasury Leges (ANG) Tariefegalisatievoorzieningen (TEV) Overige aanpassingen Inzet surplus algemene reserve

RAADSVOORSTEL

Eindsaldo Begroting 2026-2029

Gemeenschappelijke regelingen De begrotingen van onze gemeenschappelijke regelingen voor 2026 zijn verwerkt. De bijdragen zijn zo realistisch mogelijk geraamd. Vanuit de Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland is een late wijziging in de verdeelsleutel doorgekomen, wat ons een voordeel van €130.000 oplevert voor 2026 en 2027. Dit voordeel nemen we nu mee. Ook corrigeren we de ramingen voor Muziekschool Zeeland en OLAZ, wat een structureel voordeel geeft van € 33.000 en € 29.000. Gemeentefonds De septembercirculaire 2025 is het uitgangspunt voor deze begroting. De algemene effecten van de meicirculaire zijn al meegenomen in de kadernota, behalve de loon- en prijscompensatie. Deze gebruiken we voor inflatiecorrectie en eventuele tegenvallers. De kadernota indexeerde de budgetten met 2%. Het resterende voordeel uit de meicirculaire loopt af van € 267.400 in 2026 naar € 164.100 in 2029. De septembercirculaire laat een oplopend nadeel zien van € 117.900 in 2026 tot € 319.100 in 2029. Pagina 2 van 4

De belangrijkste mutaties hebben we hieronder in beeld gebracht. Salarisbegroting De nieuwe Cao Gemeenten start per april 2025 met loonstijgingen tot maart 2027. Bij de kadernota is een rekenfout gemaakt die een nadeel van € 310.000 oplevert. De salarislasten 2025 waren te laag geraamd met ongeveer € 700.000, wat doorwerkt naar 2026. Dit leidt tot een structureel nadeel van € 1.578.200 in 2026, aflopend tot € 1.301.700 in 2029. Kapitaallasten Het voordeel op de kapitaallasten is groter dan verwacht, vooral door het verhogen van de afschrijvingsdrempel van € 25.000 naar € 50.000. Voertuigen tussen die bedragen worden niet geactiveerd, wat de kapitaallasten verlaagt. Ook werken we met restwaarden voor activa. Het voordeel bedraagt € 487.000 in 2026 oplopend tot € 531.000 in 2028 en € 357.000 in 2029. Reinigingsrechten Per 1 januari 2026 stoppen we met het heffen van reinigingsrechten, waardoor € 84.700 aan inkomsten wegvallen. Daartegenover staat een kostenverlaging van € 9.000. Het effect op lange termijn is nog onduidelijk. Treasury Door hoge saldi en specifieke uitkeringen hebben we weinig kasgeldleningen nodig en profiteren we van hoge rentebaten. Het voordeel is € 115.000 in 2026.

RAADSVOORSTEL

Leges Een extern bureau (ANG) onderzoekt jaarlijks de leges. De hogere baten door de paspoortpiek zijn nu structureel doorgevoerd. Ook de bouwleges onder de Omgevingswet zijn verhoogd. Het voordeel varieert van € 249.000 in 2026 tot € 128.000 in 2029. Tariefegalisatievoorzieningen Er is een voordeel door meer gebruik van voorzieningen voor riool- en afvalstoffenheffing. Dit hangt samen met het stoppen van reinigingsrechten en hogere salarislasten door caostijgingen. Overige aanpassingen Er zijn kleine financiële bijstellingen zijn gedaan, zoals een bijdrage aan het Bestuurlijk Platform De Bevelanden en verhuuropbrengst voormalig VrijwilligersHuis. Inzet surplus algemene reserve Door hoge jaarlijkse resultaten en een sterke vermogenspositie mogen gemeenten vanaf 2025 incidentele middelen structureel inzetten als dekkingsmiddel. Voor 2026 wordt € 1.550.000 uit de algemene reserve gebruikt als dekkingsmiddel.

Pagina 3 van 4

UITVOERING / PLANNING / EVALUATIE Na de vaststelling door uw raad sturen wij de begroting ter goedkeuring naar Gedeputeerde Staten van de provincie Zeeland. PARTICIPATIE EN COMMUNICATIE Niet van toepassing. BESLUIT De raad besluit om de programmabegroting 2026 vast te stellen en kennis te nemen van de meerjarenraming 2027-2029. TER INZAGE LIGGENDE STUKKEN Er liggen geen stukken ter inzage. BIJLAGE(N) Bij dit advies hoort/horen de volgende bijlage(n): Documentnr. Join Naam van de bijlage D25.679232 Programmabegroting 2026-2029 D25.679233 Begroting 2026 in één oogopslag Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van Borsele,

G.M. Dijksterhuis, burgemeester

RAADSVOORSTEL

J.M. Jansen, secretaris

Pagina 4 van 4