14. Voorstel 5e begrotingswijziging 2026

Zaaknummer: Z25.041762

Raadsvoorstel Nummer raadsvoorstel Raadsvergadering Portefeuillehouder

14 18 juni 2026 Wethouder Witkam

Onderwerp

5e begrotingswijziging 2026

*Z03D3965ACC*

Geachte raad, Hiermee leggen wij aan u een voorstel over bovengenoemd onderwerp ter besluitvorming voor.

RAADSVOORSTEL

VOORSTEL Wij stellen u voor om: 1. De 5e wijziging van de programmabegroting 2026 vast te stellen. 2. In te stemmen met het onttrekken van € 50.355 uit de egalisatiereserve gebouwenbeheer; 3. In te stemmen met het onttrekken van € 14.400 uit de reserve kwaliteit openbare ruimte; 4. In te stemmen met het toevoegen van € 243.885 aan het begrotingssaldo 2026. AANLEIDING EN DOEL Op 6 november 2025 heeft u de programmabegroting 2026 vastgesteld. Sindsdien hebben zich verschillende ontwikkelingen voorgedaan die aanleiding geven om de programmabegroting 2026 aan te passen. In deze 5e begrotingswijziging 2026 verwerken we ontwikkelingen die invloed hebben op het begrotingssaldo en het eigen vermogen (algemeen weerstandsvermogen en bestemmingsreserves). Hieronder lichten we de wijzigingen toe. ARGUMENTEN A. Mutaties eigen vermogen Vanuit het algemene weerstandsvermogen stellen we een aantal budgetten beschikbaar. Deze budgetten hebben geen impact op het begrotingssaldo. Hieronder volgt een toelichting per budget: Herstel installatie zonnepanelen Ds. G.H. Kerstenschool Borssele (€ 2.850) De gemeenteraad heeft in zijn vergadering van 7 maart 2013 krediet beschikbaar gesteld om alle scholen binnen de gemeente Borsele van een set zonnepanelen te voorzien. De aanschaf en plaatsing van zonnepanelen op de Ds. G.H. Kerstenschool in Borssele zijn in dit proces meegenomen.

Naar aanleiding van een inspectie van het dak blijkt dat de zonnepanelen op het deel van de school destijds niet goed en niet brandveilig zijn aangelegd. De panelen zijn Pagina 1 van 4

destijds in opdracht van ons aangebracht. Met de schooldirectie is afgesproken om uit coulance een bedrag van € 2.850 bij te dragen in de totale kosten. Inspectie vastgoed en opstellen meerjarenonderhoudsplan (€ 47.505) We zijn als gemeente bezig met het actualiseren van het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) voor het gemeentelijk vastgoed. Een eerste deel van de gebouwen is al geïnspecteerd en verwerkt in het MJOP-systeem. Dit systeem draagt bij aan een efficiënter en effectiever beheer van gebouwen, middelen en faciliteiten, evenals een optimale inzet van personeel. Voor de verdere actualisatie van het MJOP is het nodig om de resterende objecten op te nemen en uit te werken. De kosten hiervoor bedragen in 2026 € 47.505 exclusief btw. Deze werkzaamheden hebben betrekking op de opname en uitwerking van 36 gemeentelijke objecten. Krediet voor aanleg parkeerplaatsen in 's-Heer Abtskerke (€ 26.900) In de raad van 4 september 2025 heeft u ingestemd met een krediet van € 26.900 voor de aanleg van parkeerplaatsen aan de Disselweg in ’s-Heer Abtskerke. We dekken dit voor een bedrag van € 14.400 uit de uit de reserve kwaliteit openbare ruimte. Daarnaast ontvangen we van een externe partij een bijdrage van € 12.500. Dit is in 2025 niet verwerkt in een begrotingswijziging. Om deze reden verwerken we dit alsnog in een begrotingswijziging 2026.

RAADSVOORSTEL

B. Mutaties begrotingssaldo Naast bovenstaande wijzigingen hebben wij enkele aanpassingen doorgevoerd in de begroting 2026. Al deze aanpassingen hebben direct impact op het begrotingssaldo. Alle incidentele mutaties én de structurele mutaties met betrekking tot 2026 worden verwerkt in deze begrotingswijziging. Het meerjarige deel wordt opgenomen in de Kadernota 2027-2030. De totale impact van deze 5e begrotingswijziging 2026 wordt toegelicht in de paragraaf ‘financiën’. Per aanpassing geven we hieronder een toelichting. Onderhoud van kolkenzuigers (€ 6.500 voordeel) De Zeeuwse Reinigingsdienst (ZRD) wil gebruikmaken van onze expertise voor het onderhoud van hun kolkenzuigers. Door het wegvallen van het onderhoud van onze eigen kolkenzuiger is binnen de bedrijfsvoering ruimte ontstaan om aan dit verzoek mee te werken. De jaarlijkse extra opbrengst bedraagt circa € 6.500. Dit betreft een structureel effect. Brandverzekering gemeentelijk vastgoed (€ 55.000 voordeel) Op 20 januari 2026 heeft u een raadsmemo ontvangen over de afronding van de Europese aanbesteding voor de brandverzekering van het gemeentelijk vastgoed en de relatie tot het Risicobeheerfonds van de Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG). Het gemiddelde premiepromillage valt 40% lager uit dan het huidige premiepromillage. Dit levert een jaarlijkse besparing op van circa € 55.000, inclusief assurantiebelasting.

Dit effect is structureel. Formatie-uitbreiding onderhoudsmedewerker (€ 34.600 voordeel) Binnenkort gaat een gedetacheerde medewerker met pensioen. Vanuit De Betho is geen nieuwe kandidaat beschikbaar om deze taken via detachering over te nemen. Om de kwaliteit van het onderhoud van onze speeltuinen en het straatmeubilair op niveau te houden, is Pagina 2 van 4

het noodzakelijk de functie van onderhoudsmedewerker structureel binnen de buitendienst in te vullen. De hiermee gemoeide lasten bedragen jaarlijks € 42.400. Dekking hiervoor wordt gevonden in de areaalontwikkeling van de onroerendezaakbelasting. Als gevolg daarvan zijn de opbrengsten van de onroerendezaakbelasting opnieuw berekend. De meeropbrengst voor 2026 bedraagt € 77.000. Dit betreft een structureel effect. Fiscale vaststellingsovereenkomst (€ 121.000 voordeel) In 2021 hebben we met een externe partij een fiscale vaststellingsovereenkomst gesloten voor de waardebepaling op grond van de Wet waardering onroerende zaken (Wet WOZ) over de jaren 2021 tot en met 2025. Deze overeenkomst wordt vervangen door een nieuwe. In overleg met Sabewa hebben wij hiervoor een voorstel gedaan aan de betreffende partij. Dit heeft geleid tot een nieuwe overeenkomst en een hogere WOZ-waarde. De verwachte extra opbrengst onroerendezaakbelasting bedraagt circa € 121.000. Dit effect is structureel. Raming vennootschapsbelasting (€ 30.600 voordeel) We ramen de vennootschapsbelasting af omdat deze in de begroting is opgenomen maar wordt gedekt uit de ‘Reserve bouwgrondexploitaties’. De verwerking hiervan vindt jaarlijks plaats bij de uitwerking van de grondexploitaties in de jaarrekening. Dit betreft een structureel effect.

Raming Bestuurlijk Platform Samenwerking de Bevelanden (€ 3.815 nadeel) Vanaf 2025 werken wij aan de verdere professionalisering van Samenwerking de Bevelanden en is een convenant vastgesteld. In dat kader zijn alle personeelslasten volledig in beeld gebracht en is per actielijn een afzonderlijk uitvoeringsbudget opgenomen. Daarnaast wordt ook de gemeentelijke bijdrage expliciet in de begroting verwerkt. Hierdoor worden zowel de bruto lasten als de baten afzonderlijk verantwoord, in lijn met de geldende rechtmatigheidseisen. Dit betreft een structureel effect.

RAADSVOORSTEL

(JURIDISCHE) CONSEQUENTIES Niet van toepassing. FINANCIËN We verwerken de mutaties in de programmabegroting 2026 conform de wijziging in de bijlage. De onderstaande tabel geeft de actuele stand van de begroting na de wijzigingen weer. Deze vijfde begrotingswijziging resulteert in een positief saldo van € 243.885.

Saldo primaire begroting 2026-2029 Saldo 1e begrotingswijziging 2026 Saldo 2e begrotingswijziging 2026 Saldo 3e begrotingswijziging 2026 Saldo 4e begrotingswijziging 2026 Saldo 5e begrotingswijziging 2026 Saldo begroting na wijziging

2026 2027 2028 € 49.000 -€ 1.320.000 -€ 1.325.000 € 77.900 € 77.900 € 85.800 -€ 16.273 -€ 51.477 -€ 51.600 €0 €0 €0 €0 €0 €0 € 243.885 €0 €0 € 354.512 -€ 1.293.577 -€ 1.290.800

2029 -€ 384.000 € 85.800 -€ 51.489 €0 €0 €0 -€ 349.689

Pagina 3 van 4

UITVOERING / PLANNING / EVALUATIE Niet van toepassing. PARTICIPATIE EN COMMUNICATIE Niet van toepassing. BESLUIT De raad besluit: 1. De 5e wijziging van de programmabegroting 2026 vast te stellen. 2. In te stemmen met het onttrekken van € 50.355 uit de egalisatiereserve gebouwenbeheer; 3. In te stemmen met het onttrekken van € 14.400 uit de reserve kwaliteit openbare ruimte; 4. In te stemmen met het toevoegen van € 243.885 aan het begrotingssaldo 2026. TER INZAGE LIGGENDE STUKKEN Er liggen geen stukken ter inzage. BIJLAGE(N) Bij dit advies hoort/horen de volgende bijlage(n): Documentnr. Join Naam van de bijlage D26.692451 5e begrotingswijziging 2026

Hoogachtend,

RAADSVOORSTEL

Burgemeester en wethouders van Borsele,

G.M. Dijksterhuis, burgemeester

J.M. Jansen, secretaris

Pagina 4 van 4