12. Voorstel instemmen jaarverantwoording 2021

Zaaknummer:

Raadsvoorstel Nummer raadsvoorstel Raadsvergadering Portefeuillehouder

12 7 juli 2022 Wethouder Witkam

Onderwerp

Jaarverantwoording 2021

**

Geachte raad,

RAADSVOORSTEL

Hiermee leggen wij u een voorstel over bovengenoemd onderwerp aan u ter besluitvorming voor. VOORSTEL Wij stellen u voor om: 1. In te stemmen met de jaarverantwoording 2021. 2. In te stemmen met de lastenoverschrijdingen op de programma’s ‘Bestuur, dienstverlening en veiligheid’, ‘Lokale economie’, ‘Werk en inkomen’ en ‘Algemene dekkingsmiddelen’. 3. In te stemmen met de kredietoverschrijding op het dorpshuis ’s-Heerenhoek voor een bedrag van € 50.000. 4. Het gerealiseerd resultaat te bestemmen zoals is voorgesteld. 5. De restantinvesteringen en -projecten uit 2021 over te hevelen naar 2022. 6. In te stemmen met de aanpassing van de planning-en-controlcyclus door geen jaarverantwoording Sociaal Domein aan te bieden en in plaats daarvan de programmarapportage van het Sociaal Domein als het jaarlijkse ijkmoment toe te passen. 7. De resterende geoormerkte Coronamiddelen van 2021 te reserveren voor verdere uitvoering in 2022. INLEIDING Voor u ligt het raadsvoorstel van de jaarverantwoording 2021. De jaarverantwoording sluit met een positief saldo van € 2,4 mln. Dit is nagenoeg geheel het gevolg van incidentele baten en ontvangen coronacompensatie. Daarnaast moeten we nog rekening houden met afrekeningen vanuit het Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio (SWVO) en de Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland (IJZ).

We benadrukken dat 2021 weliswaar en positief beeld geeft maar dit geen positieve gevolgen heeft voor onze huidige meerjarenbegroting. Aan de huidige uitdagingen vanuit het kerntakenonderzoek moeten we uitvoering blijven geven.

Pagina 1 van 13

AANLEIDING EN DOEL U heeft de primaire begroting 2021 vastgesteld in uw raadsvergadering van 5 november 2020. Op 1 april 2021 zijn de bezuinigingsvoorstellen vastgesteld om de begroting 2021-2024 sluitend te maken. Provinciale Staten van Zeeland heeft hier vervolgens mee ingestemd. De begroting 2021 is vervolgens aangepast aan de hand van begrotingswijzigingen waarmee u hebt ingestemd. In de raadsvergadering van 2 december 2021 hebben wij u over de voortgang van de reguliere begroting én over de lopende projecten en investeringen geïnformeerd, via de programmarapportage en de programmarapportage Sociaal Domein. Het sluitstuk van de jaarlijkse budgetcyclus is de jaarverantwoording. Daar waar we in de begroting aangeven ‘wat willen we bereiken’ en ‘wat gaan we daarvoor doen’, gaan we in de jaarverantwoording in op ‘wat we hebben gedaan’ en ‘wat het heeft gekost’. De jaarverantwoording 2021 is ten opzichte van vorig jaar op enkele punten aangepast. Wij streven continu naar verbetering van de producten uit de budgetcyclus. Vanaf de begroting van 2021 zijn nieuwe prestatie-indicatoren vastgesteld. Daarnaast hebben de kengetallen een prominentere plaats gekregen.

RAADSVOORSTEL

We hebben dit jaar geen afzonderlijke jaarverantwoording van het Sociaal Domein als bijlage toegevoegd. In de raad van 2 december 2021 hebben we bij de programmarapportage 2021 ook een uitgebreide inhoudelijke rapportage voor het sociaal domein aan u voorgelegd. De peildatum van deze programmarapportage sociaal domein was 1 oktober 2021. Inhoudelijk is er ten opzichte van deze rapportage weinig veranderd. Daarnaast verwerken we de rapportages van het Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio (SWVO) en de Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland (IJZ) op basis van de T+1-systematiek. Dat betekent dat we het verschil tussen het eindresultaat van een bepaald jaar ten opzichte van de cijfers uit de programmarapportage, pas in het daaropvolgende jaar (T+1) verwerken. Dat doen we via een begrotingswijziging dan wel de programmarapportage. Daarnaast zorgt de combinatie van onze gemeentelijke jaarverantwoording plus een afzonderlijke verantwoording Sociaal Domein tot een overdaad aan informatie. In de jaarverantwoording 2021 hebben we de belangrijkste afwijkingen binnen het Sociaal Domein toegelicht. Jaarlijks blijven we de uitgebreide programmarapportage Sociaal Domein ter behandeling aan u voorleggen gelijktijdig met onze gemeentelijke programmarapportage.

De programmarapportage Sociaal Domein sluit daarmee ook aan op de rapportages en de begrotingswijzigingen van het SWVO en de IJZ die hun rapportage verwerken op basis van de eerdergenoemde T+1-systematiek.

ARGUMENTEN De jaarverantwoording is door de accountant Baker Tilly N.V. gecontroleerd. Zij controleren of de verantwoorde baten, lasten en balansmutaties getrouw en rechtmatig tot stand zijn gekomen. De goedgekeurde verklaring betreffende getrouwheid én rechtmatigheid ligt voor u ter inzage, evenals het accountantsverslag. Pagina 2 van 13

Rechtmatigheid Er zijn lastenoverschrijdingen op de programma’s ‘Bestuur, dienstverlening en veiligheid’, ‘Lokale economie’, ‘Werk en inkomen’ en ‘Algemene dekkingsmiddelen’. Aangezien deze lastenoverschrijdingen passen binnen het bestaande beleid en hiertegenover hogere baten staan, zijn de overschrijdingen onrechtmatig maar tellen ze niet mee in het rechtmatigheidsoordeel van de accountant. Van de investeringskredieten zijn de investeringen in het dorpshuis ’s-Heerenhoek met ongeveer € 50.000 overschreden. In de raad van 2 december 2021 hebben we in het voorstel ‘Activeren van het groot onderhoud aan kapitaalgoederen’ een inschatting gemaakt van de kosten. Op dat moment is ook een inschatting welke kosten ten laste zouden komen van het reguliere onderhoudsbudget en welke kosten geactiveerd konden worden als investering. Bij het opstellen van de jaarrekening blijkt dat volgens de regels van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) er meer toegerekend moet worden aan de investering. Dit leidt tot een verschuiving van lasten van het reguliere onderhoudsbudget naar het investeringsbudget. Het investeringsbudget wordt daardoor met ongeveer € 50.000 overschreden. De autorisatie van investeringsbudgetten ligt bij uw raad. Daarom verzoeken wij u met deze overschrijding in te stemmen.

RAADSVOORSTEL

Vanaf de jaarrekening 2022 is de verantwoording voor rechtmatigheid - naar verwachting de verantwoording van het college. Vooruitlopend hierop hebben we in 2021 een aanvang gemaakt om vanuit ‘control’ een eigen raamwerk op te zetten, in samenwerking met onze accountant. Dat moet leiden tot een eigen rechtmatigheidsverklaring. Dit proces bevat voor onze organisatie een aantal leer- en afstemmingsmomenten. Voor 2022 gaan we als organisatie in samenwerking met onze accountant aan de slag gaan om dit proces verder te vervolmaken. (JURIDISCHE) CONSEQUENTIES De jaarverantwoording moeten we uiterlijk 15 juli 2022 aanbieden aan Gedeputeerde Staten van Zeeland.

Pagina 3 van 13

FINANCIËN De jaarrekening 2021 sluit met de volgende totalen:

Saldo van baten en lasten Baten Lasten Saldo van baten en lasten voor bestemming Toevoeging aan reserves Beschikking over reserves Saldo van baten en lasten na bestemming

2021 66.623.000 62.543.000 4.080.000 5.474.000 3.815.000 2.421.000

Terugblik financieel De jaarverantwoording 2021 is als bijlage toegevoegd. In deze jaarverantwoording vindt u per programma een analyse van de belangrijkste afwijkingen per programma en per taakveld. De belangrijkste verschillen zijn het gevolg van:

RAADSVOORSTEL

Coronacrisis In 2021 was de coronapandemie van grote invloed. Vanuit diverse disciplines werd aan diverse maatregelen uitvoering en prioriteit gegeven. Hierdoor konden andere werkzaamheden, taken en projecten minder voortvarend opgepakt worden. Sommige kwamen zelfs helemaal stil te liggen. Ook in 2021 was er sprake van verplicht thuiswerken. Ook in onze organisatie gaven we daar uitvoering aan. Dit heeft diverse ontwikkelingen in een stroomversnelling gebracht. Denk hierbij aan het flexibel werken, digitaal vergaderen en digitaal werken. De Rijksoverheid heeft gemeenten een tegemoetkoming verstrekt om de nadelige effecten voor gemeenten en haar inwoners te compenseren. Tegenover veel van de ontvangen compensatiemiddelen stonden in 2021 (nog) geen uitgaven. Hiervoor zijn diverse redenen. Een aantal uitgaven gaat pas in de toekomst plaatsvinden omdat ze dan pas daadwerkelijk opgepakt kunnen worden. Denk bijvoorbeeld aan de uitvoering van projecten of activiteiten op het gebied van cultuur of zorg die gedurende de diverse lockdowns niet of lastig uit te voeren waren. Daarnaast zijn er vanuit de Rijksoverheid middelen verstrekt die bij ons tot op heden niet hebben geleid tot hogere meerkosten. Ook zijn er taken door onze eigen organisatie opgepakt. In zijn algemeenheid zijn als gevolg van de coronacrisis veel projecten en (onderhouds)uitgaven uitgesteld.

Daardoor zijn deze lasten in 2021 lager. Ze kunnen nog wel leiden tot een inhaalslag in de toekomst. Pensioenvoorziening Wethouders (APPA) Door de stijging van de rente leiden de actuariële waardeberekeningen van de pensioenen tot een voordeel van € 212.000. Afgelopen jaren was er juist sprake van daling van de rente met als gevolg grote nadelen. De Betho Het positieve jaarrekeningresultaat van de Betho bedroeg voor Borsele € 265.000. Pagina 4 van 13

TOZO De Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandige Ondernemers (TOZO) liep door in 2021. In 2021 vielen de ontvangsten weg tegen de uitgaven voor levensonderhoud en leningen en tegen de uitvoeringskosten en de terugbetalingsverplichting aan het Rijk. Bouwgrondexploitaties Per saldo is aan de reserve grondexploitaties € 1.801.000 toegevoegd. Deze winst wordt overeenkomstig de nota grondbeleid toegevoegd aan de reserve grondexploitaties en is dus budgettair neutraal in de jaarrekening verwerkt. In de resultaatbestemming die hierna wordt behandeld, stellen we voor de reserve grondexploitatie af te romen. Riolering en afval Het effect van het activeren van de investeringen in rioleringen was in 2021 aanzienlijk hoger dan waarmee rekening was gehouden. Het gaat om een positief saldo van € 277.000. Wat betreft afval waren er voordelen als gevolg van de prijzen van reststromen en de positieve afrekening van de OLAZ. Het gaat hier om een positief resultaat van € 200.000. Deze incidentele baten zorgen dat het dekkingspercentage boven de grens van 100% uitkomt. Dit is niet het gevolg van het gevoerde beleid. Juridische zaken De vergoeding voor in het verleden gemaakte juridische kosten bedroeg € 361.000.

RAADSVOORSTEL

Personeelslasten Als gevolg van de terugwerkende kracht van de Cao moeten we rekening houden met een nadeel van € 230.000. Resultaatbestemming We stellen u voor het resultaat te bestemmen zoals opgenomen in het onderstaande overzicht. Een verdere toelichting leest u in tabel A.

Pagina 5 van 13

Tabel A Resultaat bestemming 2021 Saldo van baten en lasten na bestemming

2.420.878

Reserve Bouwgrondexploitaties Vrijval ten gunste algemene middelen Reserve Bouwgrondexploitaties na afroming

4.239.614 1.239.614 3.000.000

1.239.614

Reserve inkomensvoorziening Vrijval ten gunste van reserve Sociaal Domein

94.555 94.555 0

94.555

Saldo Bestemming resultaat: Overhevelen coronamiddelen 2021 naar 2022 - Voordeel programa Werk en Inkomen (excl. coronamiddelen) - Voordeel programma Zorg (excl. coronamiddelen) - Van reserve inkomensvoorziening - Extra dotatie naar reserve Sociaal Domein Totale toevoeving aan reserve Sociaal Domein Subsidie 2021 SGB definitieve beschikking in 2022 Raadsvoorstel inhuur op Wonen en bouwen Budget toeristische recreatie overhevelen van 2021-2022 Traineeship RO Budget eindejaarsviering Egalisatiereserve gebouwenbeheer Budget Omgevingswet verhogen Onderzoek naar gevolgen van energietransitie m.b.t. het Sloegebied Onderzoek toekomst buitensportaccommodaties Opleidingsbudget, tekort 2022 i.v.m. noodzakelijke extra trainingen Budget Handhavingszaken Gastheer GMF

RAADSVOORSTEL

Resteert toe te voegen aan het Algemeen weerstandsvermogen

3.755.047

207.209 432.780 433.314 94.555 329.189 1.289.838 44.000 215.000 16.500 35.000 12.500 800.000 200.000 20.000 25.000 150.000 30.000 10.000 3.055.047 700.000

Afromen reserve grondexploitaties met € 1.239.614 De reserve grondexploitatie bedraagt per 31 december 2021 € 4.239.614. Een bedrag van € 3.000.000 is voldoende om de risico’s binnen de grondexploitaties op te vangen. Het restant kan daarom overgeheveld worden naar het algemeen weerstandsvermogen. We stellen u voor de reserve grondexploitaties af te romen met € 1.239.614. Samenvoegen reserve inkomensvoorziening met reserve Sociaal Domein € 94.555 We stellen u voor de reserve inkomensvoorziening op te heffen en over te hevelen naar de reserve Sociaal Domein. Inkomensvoorziening maakt een integraal deel uit van het sociaal domein, waardoor de samenvoeging van deze reserves voor de hand ligt. De resterende coronamiddelen 2021 van € 207.209 te ramen voor 2022 Over 2021 bedraagt de mutatie € 207.209. Samen met de claims op het algemeen weerstandsvermogen per 1 januari 2021 van € 337.091 komt er in totaal € 544.300 voor 2022 Pagina 6 van 13

aan coronamiddelen beschikbaar. Eind 2022, in de programmarapportage, zullen we bezien welke inzet van coronamiddelen voor welke onderdelen nog nodig is. We stellen u voor om de € 207.209 te ramen voor de coronamiddelen voor 2022. Zie ook tabel E. Storting in de reserve Sociaal Domein € 1.289.838 We stellen voor het voordeel van de programma’s ‘Werk en inkomen’ en ‘Zorg’ toe te voegen aan de reserve Sociaal Domein. Daarnaast hevelen we de reserve inkomensvoorziening over en doteren we een extra bedrag van € 329.189 als buffer voor de afrekeningen over 2021 en extra kosten 2022. Na deze mutaties bedraagt het saldo van de reserve Sociaal Domein € 1.600.838. Subsidie SGB € 44.000 De afhandeling van de subsidiebeschikking voor de Stichting Stoomtrein Goes-Borsele (SGB) kan pas in 2022 afgehandeld worden. Wij stellen u voor het vrijgevallen bedrag van 2021 te reserveren voor uitbetaling in 2022. Inhuur personeel op taakveld bouwen en wonen € 215.000 In de raad van 10 maart 2022 heeft uw raad besloten om de meeropbrengsten van de omgevingsvergunningen van 2021 ter grootte van € 215.000, in te zetten voor de inhuur van personeel op taakveld ‘bouwen en wonen’ in 2022.

De middelen uit de 4e begrotingswijziging 2022 te verwerken € 104.000 In de 4e begrotingswijziging 2022 van de raad van 7 april 2022 heeft u op enkele onderdelen al ingestemd met het bestemmen van het jaarrekeningresultaat voor:

RAADSVOORSTEL

-

Subsidie toeristische recreatie € 16.500 Trainee Ruimtelijke ontwikkeling € 35.000 Overhevelen budget eindejaarsviering € 12.500

Storting in egalisatiereserve gebouwenbeheer € 800.000 In verband met de energietransitie zal in gemeentelijke gebouwen de komen jaren fors geïnvesteerd moeten worden. Daarnaast verwachten we te moeten investeren in (de inrichting van) het gemeentehuis om te zorgen dat we naast de opgaven vanuit de energietransitie ook met de uitdagingen van het flexibel werken binnen Borsele (nieuwe werkplekconcept) kunnen komen tot een toekomstbestendig en duurzaam gebouw. Doelgerichte investeringen in het verouderde gemeentehuis zijn hiermee noodzakelijk. In het beheersplan gebouwenbeheer voor het onderhoud van het gemeentehuis is voor een deel hiermee al rekening gehouden. In combinatie met deze extra middelen kunnen we een plan van aanpak voor het gemeentehuis uitwerken. Een uitgewerkt plan, met de daaruit voortvloeiende de benodigde middelen zullen we, in de loop van dit jaar, in een raadsvoorstel aan u voorleggen. Budget Omgevingswet verhogen € 200.000 In de periode 2016-2019 reserveerden we middelen voor de invoering van de Omgevingswet, waaronder specifiek de Omgevingsvisie en het Omgevingsplan. De afgelopen jaren is de wetPagina 7 van 13

en regelgeving met betrekking tot de Omgevingswet steeds duidelijker geworden. Hiermee is het landelijk en ook voor Borsele meer inzichtelijk geworden wat de impact is van deze wetgeving en wat dit voor de implementatie en uitvoering door onze organisatie betekent. Het opstellen van een Omgevingsvisie en Omgevingsplan is meer veelomvattend dan in eerste instantie voorzien. Daarnaast wordt vooruitlopend op het Omgevingsplan een verordening voor de gehele fysieke leefomgeving opgesteld. Deze kosten maken geen onderdeel uit van de oorspronkelijk raming. Overige zaken die kostenverhogend werken zijn het vullen van aangeschafte software met data en inhuur van extern personeel, zodat de huidige werkzaamheden doorgang kunnen vinden. De implementatie van de Omgevingswet legt namelijk een flinke claim qua tijdsinzet op het ambtelijk apparaat. Wij stellen u voor om het budget voor de Omgevingswet met € 200.000 te verhogen.

RAADSVOORSTEL

Onderzoek naar de gevolgen van de energietransitie m.b.t.het Sloegebied € 20.000 Wij laten een onderzoek uitvoeren naar de energietransitie in het Sloegebied en de impact hiervan op leefomgeving van Borsele. Borsele speelt een cruciale rol in de energietransitie. Aansluiting van Wind op Zee, nieuwe hoogspanningsverbindingen en convertorstations, productie van groene waterstof, transportleidingen voor waterstof, al deze ontwikkelingen vinden direct plaats binnen de gemeentegrenzen. Mogelijk komt er uitbreiding van de kerncentrale Borssele. Het onderzoek gaat in op belangrijke thema’s als veiligheid, omgevingsoverlast, landschappelijke impact, ruimtebeslag, werkgelegenheid, woningbouw en leefbaarheid. Maar ook om de impact op de gemeentelijke organisatie en de gemeentelijke financiën. We stellen u voor om voor dit onderzoek € 20.000 te reserveren. Onderzoek benodigde (toekomstige) capaciteit buitensportaccommodaties € 25.000 Op 7 april 2022 heeft uw gemeenteraad het Actieplan sport, bewegen en gezondheid vastgesteld voor de periode 2022 tot en met 2025. Deze nota heeft de naam ‘Meebewegen’ gekregen. Eén van de acties uit dit plan is om een onderzoek te laten uitvoeren naar de benodigde (toekomstige) capaciteit op het gebied van buitensportaccommodaties. Veel sportverenigingen hebben of krijgen te maken met een terugloop van het aantal leden.

Als gevolg hiervan ontstaan steeds meer samenwerkingsverbanden tussen verenigingen en wordt een deel van de sportaccommodaties niet of slechts in beperkte mate gebruikt. Op basis van de resultaten van dit onderzoek wordt een visie geformuleerd. Deze visie vormt de basis voor toekomstige (beleids)keuzes. We stellen u voor om € 25.000 te reserveren voor dit onderzoek. Opleidingsbudget 2022 verhogen met € 150.000 in verband met noodzakelijke extra trainingen We stellen u voor om € 150.000 extra te reserveren voor de opleiding van onze medewerkers. De doorontwikkeling van personeel, ontwikkelingen in onze organisatie (pensionering medewerkers, nieuwe medewerkers, inzet trainee-schappen) en organisatiebrede

Pagina 8 van 13

opleidingen zoals politieke sensitiviteit leggen dit jaar een extra druk op het opleidingsbudget. Budget handhavingszaken € 30.000 Momenteel zijn we bezig met de afhandeling van een tiental handhavingstrajecten en handhavingsdossiers op recreatiepark Stelleplas. Deze zaken zijn nog niet afgerond en het vastgestelde budget is niet toereikend. Het zijn complexe dossiers waar we ook bezwaar en beroepsprocedures kunnen verwachten. We stellen voor om een extra budget van € 30.000 te reserveren voor de afronding van deze dossiers. Gastheer GMF € 10.000 We stellen voor € 10.000 te reserveren voor het gastheerschap van de GMF (Group of European Municipalities with Nuclear Facilities).De deelnemers van de GMF zijn om toerbeurt gastheer. In 2022 is de gemeente Borsele gastheer. In het najaar komt de GMF bij elkaar voor haar jaarlijkse vergadering met aansluitend een seminar in het Topshuis. Tijdens dit seminar geven enkele sprekers hun kijk op ‘paraatheid en respons bij noodsituaties’ (EP&R). Het programma bestaat naast genoemde onderdelen uit een bezoek aan de Abdij in Middelburg en een bezoek aan de Covra. We verwachten 50 gasten en deze GMF zal drie dagen duren. Een gedeelte van de kosten worden betaald door Rijkswaterstaat, Provincie Zeeland en de Covra. De overige kosten worden ingeschat op circa € 10.000.

Deze zijn voor onder meer de huur van een bus, sprekers, apparatuur en presentjes. Deze komen voor rekening van Borsele. Mogelijk dat de GMF hier nog een deel van bekostigd. De verdeling is nog niet duidelijk.

RAADSVOORSTEL

Restant van € 700.000 toe voegen aan het Algemeen Weerstandsvermogen Na aftrek van de voorgestelde resultaatbestemmingen resteert een saldo van € 700.000. We stellen u voor dit toe te voegen aan het algemeen weerstandsvermogen. Overlopende posten Op 31 december 2021 waren verschillende kredieten - die door uw raad in het verleden beschikbaar zijn gesteld - nog niet (geheel) aangewend. Deze budgetten moeten daarom opnieuw worden geraamd, voor 2022. Het gaat daarbij om een bedrag van € 1.830.809 (tabel B) ten laste van het algemeen weerstandsvermogen, een bedrag van € 2.196.737 (tabel C) ten laste van de overige reserves en daarnaast een bedrag van € 579.699 (tabel D) voor ontvangen subsidies voor projecten. Een toelichting over de voortgang van de projecten leest u in de programma’s in de jaarverantwoording. Een overzicht hiervan vindt u hieronder. Een toelichting over de voortgang van de projecten leest u in de programma’s in de jaarverantwoording.

Pagina 9 van 13

Tabel B

RAADSVOORSTEL

Algemeen weerstandsvermogen Omschrijving

Raadsbesluit

Saldo Verleend in Besteed in Overheveling 1-1-2021 2021 2021 naar 2022 Doorontwikkeling iBurgerzaken 05-06-2014 16.650 6.500 23.150 Dienstverlening / communicatie 05-06-2014 52.439 52.439 Borsele projecten B2030 01-11-2018 36.470 36.470 Jubileum Borsele 50 jaar 06-06-2019 11.754 1.000 10.754 Kerntakenonderzoek 2020 09-07-2020 39.058 16.303 22.755 Bestuursopdracht Toekomstvisie 04-02-2021 34.750 16.987 17.763 Voorbereiding Brandweerpost Heinkenszand 03-10-2019 65.281 61.814 3.467 Inrichtingsplan supermarkt Heinkenszand 01-11-2018 29.112 19.269 9.843 Toeristisch Recreatief actieplan /Landschapspark 04-07-2019 51.240 45.000 89.086 7.154 Nota Economisch Beleid 05-09-2019 55.540 55.540 Eindpuntvoorziening SGB Hoedekenskerke 05-09-2019 42.000 8.000 50.000 Recreatieve hotspot Heinkenszand 05-09-2019 10.070 10.070 Verduurzaming bedrijventerrein 's-Gravenpolder 05-09-2019 40.000 13.823 24.280 29.543 Onderwijsachterstandenbeleid 13-07-2017 97.533 42.805 54.728 Cultuur in beeld 06-04-2017 33.112 33.112 Masterplan Nieuwdorp (eenmalige lasten) 05-09-2019 48.483 30.000 72.353 6.130 Robotmaaiers 16-09-2021 180.000 180.000 Parkeerterrein Doelstraat 04-11-2021 30.000 30.000 Herinrichting Marktstraat 's-Heerenhoek 07-05-2020 147.500 -50.000 2.339 95.161 Nota Sport & Bewegen 5-3-2020 14.452 50.750 65.202 Asbestsanering 02-06-2016 102.206 11.060 91.146 Transitievisie warmte (visie) 04-06-2020

40.000 21.675 18.325 Dorpsvernieuwing 07-09-2017 501.545 501.545 Opleidingtraject Omgevingswet 02-11-2017 72.580 4.040 68.540 Omgevingsvisie 03-11-2016 43.181 38.161 5.020 Omgevingsplan 07-11-2019 172.424 172.424 Regionale Woonvisie 01-03-2018 20.000 20.000 Kerkenvisie 09-07-2020 50.000 18.433 31.567 Investeringsfonds 05-06-2014 283.744 34.452 249.292 E-depot archief 1-11-2018 43.000 43.000 Totaal 1.963.003 307.573 439.767 1.830.809

Pagina 10 van 13

Tabel C Reserve Sloerand Omschrijving

Raadsbesluit

Herinrichting Marktstraat 's-Heerenhoek Groene dorpsentree 's-Heerenhoek Totaal Reserve IBP Omschrijving

Raadsbesluit

Energietransitie Milieubeleidsplan Verdeling middelen IBP RHEDCOOP energieneutraliteit 50 % Totaal Reserve Sloebos Omschrijving

Raadsbesluit

Sloebos Totaal Reserve Kwaliteit Openbare Ruimte Omschrijving

Raadsbesluit

Saldo Verleend in Besteed in Overheveling 1-1-2021 2021 2021 naar 2022 07-05-2020 150.000 150.000 04-11-2021 137.000 111.007 25.993 150.000 137.000 111.007 175.993 Saldo Verleend in Besteed in Overheveling 1-1-2021 2021 2021 naar 2022 04-11-2021 237.000 35.000 202.000 04-11-2021 100.000 100.000 04-11-2021 698.000 698.000 02-12-2021 44.459 38.340 6.119 0 1.079.459 73.340 1.006.119

Saldo Verleend in Besteed in Overheveling 1-1-2021 2021 2021 naar 2022 16-09-2010 977.125 0 0 977.125 977.125 0 0 977.125

Parkeerterrein Schoolstraat Parkeerterrein Vanderbijlparkstraat Parkeerterrein Doelstraat Totaal Totaal

Saldo Verleend in Besteed in Overheveling 1-1-2021 2021 2021 naar 2022 01-04-2021 97.000 97.000 16-09-2021 49.000 49.000 04-11-2021 37.500 37.500 0 37.500 0 37.500 1.127.125

1.253.959

184.347

2.196.737

Saldo 1-1-2021 74.670 5.149

vermeervermin- Overheveling deringen deringen naar 2022 282.494 285.347 71.817 4.974 9.464 659 280.242 280.242 75.000 75.000 20.000 1.383 18.617 30.000 30.000 73.365 73.365 30.000 30.000 796.075 296.194 579.699

RAADSVOORSTEL

Tabel D Balansposten Omschrijving Min. Van Fin Onderwijs achterstanden Belastingdienst kinderopvangtoeslag Rijksdienst voor ond NL RREW Provincie, Klimaatstraat Nieuwdorp Lokaal Preventieakkoord Provincie, Bestuurlijk Platform strategische agenda DUO, onderwijsvertragingen Provincie, Uitvoeringsplan Zeehavens Totaal

79.819

Pagina 11 van 13

Coronamiddelen We stellen u voor om in totaal € 544.300 te ramen voor de coronamiddelen voor 2022. Dat bedrag bestaat uit het restantsaldo van 2020 (€ 337.091) plus de ontvangen coronamiddelen (€ 458.000) minus de uitgaven (€ 105.000 en € 145.791). Zie ook tabel E. Tabel E Compensatie-pakketten Coronamiddelen toezicht en handhaving Coronamiddelen Cultuur Bijzondere bijstand Coronamiddelen Noodopvang Kinderen Coronamiddelen voorschoolse voorziening peuters Coronamiddelen, re-integratiekosten Extra begeleiding Kwetsbare groepen Bestrijden eenzaamheid ouderen Vrijwilligersorganisaties Coronamiddelen, gemeentelijk schuldenbeleid TONK Coronamiddelen, bijzondere bijstand Coronamiddelen, Continuiteit van zorg Coronamiddelen, inhaal WMO Coronamiddelen, inhaal jeugd ondersteuning jeugd Dorpshuizen Inzameling huisvuil Coronamiddelelen, quarantainekosten Totaal

Saldo Verleend in naar reserve Besteed in Overheveling 1-1-2021 2021 Soc. Domein 2021 2022 39.022 34.246 4.776 212.685 50.000 78.312 184.373 8.000 8.000 27.580 0 0 27.580 4.178 8.000 12.178 8.566 31.000 3.088 36.478 48.000 40.000 8.000 48.000 40.000 2.177 5.823 10.310 2.095 8.215 11.004 177.000 188.004 3.738 23.000 25.000 1.738 5.348 0 5.348 3.103 0 3.103 8.197 10.000 18.197 10.000 10.000 9.000 9.000 36.000 22.513 13.487 3.360 3.360 0 337.091 458.000 105.000 145.791 544.300

RAADSVOORSTEL

UITVOERING / PLANNING / EVALUATIE De jaarverantwoording 2021 dient uiterlijk 15 juli 2021 aangeboden te worden aan Gedeputeerde Staten van Zeeland. Daarnaast moet de jaarverantwoording 2020 en de Sisaverantwoording digitaal aangeleverd te worden aan het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS). COMMUNICATIE Na uw besluit verzenden wij de jaarverantwoording 2021 aan Gedeputeerde Staten en plaatsen wij deze op onze website.

Pagina 12 van 13

BESLUIT De raad besluit: 1. In te stemmen met de jaarverantwoording 2021. 2. In te stemmen met de lastenoverschrijdingen op de programma’s ‘Bestuur, dienstverlening en veiligheid’, ‘Lokale economie’, ‘Werk en inkomen’ en ‘Algemene dekkingsmiddelen’. 3. In te stemmen met de kredietoverschrijding op het dorpshuis ’s-Heerenhoek voor een bedrag van € 50.000. 4. Het gerealiseerd resultaat te bestemmen zoals is voorgesteld. 5. De restantinvesteringen en -projecten uit 2021 over te hevelen naar 2022. 6. In te stemmen met de aanpassing van de planning-en-controlcyclus door geen jaarverantwoording Sociaal Domein aan te bieden en in plaats daarvan de programmarapportage van het Sociaal Domein als het jaarlijkse ijkmoment toe te passen. 7. De resterende geoormerkte Coronamiddelen van 2021 te reserveren voor verdere uitvoering in 2022. TER INZAGE LIGGENDE STUKKEN - Controleverklaring Baker Tilly - Accountantsverslag Baker Tilly BIJLAGE(N) Documentnr. Join Naam van de bijlage D2 Jaarverantwoording 2021

Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van Borsele,

RAADSVOORSTEL

G.M. Dijksterhuis, burgemeester J.M. Jansen, secretaris

Pagina 13 van 13