12.65 GGD Jaarstukken 2023

Lasten Baten 6.82a Jeugdbescherming Lasten Baten 6.82b Jeugdreclassering Lasten Baten Eindtotaal

3.196.957 -3.196.957 8.378.042 -8.378.042 824.222 -824.222 -

3.737.640 -3.737.640 9.702.380 -9.702.380 1.055.589 -1.055.589 -

4.422.898 -3.737.640 -2.027.026 7.675.355 -9.702.380 -87.966 967.623 -1.055.589 7.858.443

4.422.898 -3.737.640 -2.027.026 7.675.355 -9.702.380 -87.966 967.623 -1.055.589 11.193.812

-3.335.370

Het verdelingsprincipe is als volgt: 0.4 Overhead Onder het programma Overhead zijn verder onder meer verantwoord de lasten (en baten) in verband met: Facilitair & Huisvesting, Algemene lasten Bedrijfsvoering, ICT, Directie & Bestuur, Functioneel beheer, Communicatie, HRM en Financiën. Voor Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland zijn alle functies verantwoord onder Overhead, met uitzondering van de functies contractmanager en zorgmakelaar. 0.5 Treasury Dit betreft de rentebaten van de lening u/g aan de Stichting GGE.

57

3.737.640 -3.737.640 9.702.380 -9.702.380 1.055.589 -1.055.589 3.335.370

3.4.

Overzicht Incidentele/structurele lasten en baten per programma Op grond van artikel 28, onderdeel c, van het BBV dient te worden opgenomen een overzicht van de incidentele baten en lasten per programma, waarbij per programma ten minste de belangrijkste posten afzonderlijk worden gespecificeerd en de overige posten als een totaalbedrag kunnen worden opgenomen. Verantwoord zijn: -De in de begroting (primair en/of gewijzigde) opgenomen incidentele baten en lasten -Nagekomen baten en lasten voorgaande jaren in de realisatie -Projecten zijn aangemerkt als incidenteel (met uitzondering van gemeentelijk projecten budget)

Incidentele baten en lasten per programma

2023 (P)

2023 (G)

2023 (R)

Resultaat van baten en lasten Covid-19 Lasten Baten WPG Lasten Baten Veilig Thuis Lasten Baten Overhead Lasten Inkoop Jeugdhulp Zeeland Lasten Algemene dekkingsmiddelen Lasten Baten Onvoorzien Lasten Vennootschapsbelasting Lasten Mutatie reserves WPG Baten Veilig Thuis Baten Overhead Baten Eindtotaal

-38.832 -38.832 76.631 -115.463 -

291.030 540.052 1.904.952 -1.364.901 -

-99.284 6.342.125 -6.342.125 420.071 1.527.635 -1.107.564 -586 -586

-38.832

340.820 340.820 75.000 75.000 -589.842 -589.842 -326.840 -204.340 -204.340 -122.500 -122.500 -35.810

71.073 71.073 150.679 150.679 -589.842

58

-589.842 -200.177 -196.027 -196.027 -4.150 -4.150 -299.461

2023 incidenteel gerealiseerd 390.314 -6.342.125 6.342.125 119.981 377.317 -257.337 586 586 269.747 269.747 -75.679 -75.679 -126.663 -8.313 -8.313 -118.350 -118.350 263.651

•

•

Het positieve saldo van de GGD 0,26 mln. bestaat met name uit: -Overhead onderbesteding (personeel en materieel) op incidentele deel van BW 2023 nr. GGD op orde 0,12 mln. met name niet ingevulde vacatureruimte van 2,0 fte projectleider. -WPG en Overhead onderbesteding op incidentele gemeentelijke bijdrage Oekraïner opvang 0,16 mln. -WPG Gezonde School niet gedekte lasten 0,03 mln. (financiering stopgezet). Het negatieve saldo van 0,76 mln. bestaat met name uit: Lasten voor een verdiepend governance onderzoek (Berenschot), voorbereidingskosten nieuwe aanbesteding en meer juridische kosten.

3.4.2

Overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves

N.v.t.

3.5.

Balans per 31 december

ACTIVA

GGD Zeeland (incl. Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland) 31-12-23

31-12-22

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut

709.507 709.507

625.893 625.893

Financiële vaste activa Overige langlopende leningen

2.623.225 2.623.225

2.623.225 2.623.225

TOTAAL VASTE ACTIVA

3.332.732

3.249.118

45.722 45.722

49.189 49.189

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Gereed product en handelsgoederen

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijksschatkist met een rente typische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen

25.600.052 24.837.989 2.168.075 10.978.200 22.879.049 13.508.411 552.928

351.378

15.132 1.388 13.744

6.542 1.629 4.913

Overlopende activa 12.042.105 De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel: - Europese overheidslichamen -

1.031.699

Liquide middelen Kassaldi Banksaldi

59

-

- Het Rijk - Overige Nederlandse (overheids)lichamen

137.443 10.697

1.884 13.839

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

11.893.965

1.015.976

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

37.703.012 25.925.418

TOTAAL ACTIVA

41.035.743 29.174.537

PASSIVA

GGD Zeeland (incl. Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland) 31-12-23

EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat VOORZIENINGEN Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's TOTAAL VASTE PASSIVA

31-12-22

7.423.115 791.307 3.296.440 3.335.369

5.520.747 475.943 3.689.086 1.355.718

107.963 107.963

120.043 120.043

7.531.078

5.640.790

VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar Banksaldi Overige schulden

31.747.781 23.171.051

Overlopende passiva De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren uitgesplitst naar de ontvangen bedragen van:

1.756.884

362.696

491.335 391.933 873.616

14.860 138.620 209.216

- Europese overheidslichamen - Het Rijk - Overige Nederlandse (overheids)lichamen Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen.

164 86 31.747.617 23.170.965

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

33.504.665 23.533.747

TOTAAL PASSIVA

41.035.743 29.174.537

60

3.6.

Grondslagen van resultaatbepaling en waardering

De verslaggeving van GGD is opgemaakt met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen. Eventuele investeringssubsidies worden in mindering gebracht op de aanschafwaarde. Waardering en afschrijving vaste activa De materiële vaste activa met economisch nut, zoals bedoeld in artikel 35 van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten, worden lineair afgeschreven volgens onderstaand schema. a. b. c. d.

40 jaar: nieuwbouw bedrijfsgebouwen; 20 jaar: renovatie, restauratie en aankoop bedrijfsgebouwen; 15 jaar: technische installaties in bedrijfsgebouwen; 10 jaar: veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen, telefooninstallaties, kantoormeubilair, nieuwbouw tijdelijke bedrijfsgebouwen, groot onderhoud bedrijfsgebouwen; koelkasten; weegschalen; hydraulische prikstoel; narrowcasting apparatuur e. 6 jaar: vervoermiddelen; f. 4 jaar: automatiseringsapparatuur (laptops); wifi accespoints; audiometers; switches g. 2 jaar: mobiele telefonie; h. 0 jaar: gronden en terreinen. De afschrijving van de activa vindt lineair plaats op basis van een volledig kalenderjaar met inachtneming van de verwachte gebruik- of nuttigheidsduur. Afschrijvingen van nieuwe investeringen vinden voor het eerst plaats in het jaar volgend op de aanschafdatum. Gronden en terreinen worden altijd geactiveerd evenals activa met een verkrijgingsprijs van meer dan 10.000 per stuk en een levensduur van langer dan 1 jaar. Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan 10.000 per stuk en een levensduur van langer dan 1 jaar, mogen worden geactiveerd. Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende vorderingen De kortlopende vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor zover nodig wordt een voorziening voor oninbaarheid getroffen.

Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien de tegoeden niet ter vrije beschikking staan, wordt dit afzonderlijk gemeld. Overige vlottende activa De overige vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

61

Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en bestemmingsreserves. Deze reserves worden gevormd door de mutaties in het exploitatieresultaat. Voor wat betreft de Saldireserve gemeentelijke projecten geldt dat op basis van een AB besluit saldi die 3x de storting van het laatste jaar te boven gaan terug te storten zijn tenzij de gemeente dit niet wil. Voor het onttrekken/doteren aan de reserves, in de gerealiseerde cijfers, worden de volgende regels toegepast: A. Als uit de gerealiseerde cijfers blijkt dat meer onttrokken moet worden dan bij de BURAP goedgekeurd was, mag in de realisatie slechts het in de BURAP goedgekeurde bedrag onttrokken worden. Als vanuit de realisatie een lagere onttrekking nodig is wordt de lagere onttrekking toegepast. B. Als uit de gerealiseerde cijfers blijkt dat meer toegevoegd kan worden aan de reserve dan bij de BURAP opgenomen en goedgekeurd was, mag in de realisatie slechts het in de BURAP goedgekeurde bedrag toegevoegd worden. Het meerdere valt in het exploitatieresultaat waarover in de resultaat bestemming ervan door het AB beslist wordt. Als de realisatie lager is dan de BURAP wordt de lagere realisatie toegevoegd aan de reserve.

Voorziening Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting. Voor arbeidslasten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume (bijv. verlofaanspraken) wordt geen voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen. Indien er sprake is van eenmalige schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Spaarverlof Met 'verlofsparen' kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke verlof-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning. -

-

Bronnen van spaarverlof kunnen zijn: bovenwettelijke verlof, overwerkvergoeding, gekochte bovenwettelijke uren, verlofuren uit onregelmatig werken en beschikbaarheidsdienst nu in één keer door medewerkers kunnen worden omgezet in spaarverlof. Deze bronnen leiden niet automatisch tot spaarverlof doch slechts na een actieve handeling van de medewerker. De dotatie is de opbouw van het spaarverlof. De onttrekking is de daadwerkelijke (deel) opname van het verlof en/of evt.(deel)uitbetaling bij uitdienst treden. De voorziening is op medewerker niveau bepaald en wordt niet contant gemaakt. Voor het tarief (waarmee het aantal verlofuren wordt vermenigvuldigd) wordt uitgegaan van het bruto uurloon op waarderingsdatum verhoogd met sociale lasten. Dotaties en onttrekkingen zijn verantwoord op het Programma waarvan de medewerker deel uitmaakt op het moment dat deze de verantwoording opgesteld is.

62

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel worden hier verantwoord. Baten en lasten De administratie wordt gevoerd volgens het stelsel van baten en lasten, waarbij de volgende algemeen aanvaarde beginselen zijn gehanteerd. - Het toerekeningbeginsel. De lasten en baten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, dat wil zeggen dat lasten slechts in het boekjaar zijn opgenomen, indien de daarmee samenhangende tegenprestaties eveneens in dat boekjaar zijn geleverd. - Het realisatiebeginsel. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. - Het voorzichtigheidsbeginsel. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen als zij het voor het opmaken van de jaarrekening in beeld zijn. Wachtgeldverplichtingen waarvan de duur en de hoogte niet met een redelijke mate van zekerheid zijn vast te stellen worden niet in de jaarrekening verwerkt. Resultaat Het saldo van de programmarekening is op de balans verantwoord onder de post ‘Gerealiseerd resultaat’.

63

3.7.

Toelichting op de balans

3.7.1. Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut

31-12-2023 709.507

31-12-2022 625.893

Investeringen met een economisch nut Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari

Machines Overige Totaal apparaten en materiele installaties vaste activa 506.298 1.745.315 468.143 2.719.756 -405.039 -1.366.668 -322.156 -2.093.863 101.259 378.647 145.987 625.893

Investeringen Desinvesteringen Bijdragen van derden Afschrijvingen Mutaties

0 0 0 -50.629 -50.629

225.353 0 0 -162.909 62.444

92.434 0 0 -20.635 71.799

317.787 0 0 -234.173 83.614

Cumulatieve aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

506.298 -455.668 50.630

1.970.668 -1.529.577 441.091

560.577 -342.791 217.786

3.037.543 -2.328.036 709.507

Vervoermiddelen

Bovenstaande investeringen hebben uitsluitend betrekking op GGD Zeeland. Inkoop Jeugdhulp Zeeland heeft geen investeringen in materiele vaste activa. GGD Zeeland is juridisch eigenaar van het pand Westwal 37. Het bedrijfspand wordt gewaardeerd op de balans van de Stichting GGE en GGD Zeeland huurt het pand van de Stichting GGE. Er zijn geen investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Voor de investeringen zijn geen reserves beschikbaar. Er heeft geen afwaardering plaatsgevonden wegens duurzame waardeverminderingen.

64

Uitputting investeringsbudget GGD

Machines, apparaten en installaties Mobiele Telefoons

Oorspronkelijk budget 2023 214.988 167.873

Gewijzigd Gerealiseerd Saldo 2023 budget 2023 2023 308.850 225.353 83.497 69.700

87.354

-17.654

75.000

87.318

-12.318

6.212

-6.212

-

411

-411

Switches

12.500

8.684

3.816

Werkplekvoorzieningen

9.900

3.604

6.296

Narrowcasting

25.000

18.670

6.330

7.750

-

7.750

18.000

9.918

8.082

20.115

39.000

-

39.000

Onvoorzien en uitval 2)

10.000

52.000

3.180

48.820

Overige materiele vaste activa Meubilair

15.000

75.814

92.434

-16.620

15.000

69.528

87.803

-18.275

6.286

4.631

1.655

384.664

317.787

66.877

Audiometers Hardware (USBC monitoren) Bloeddrukmeters

Wifi Acces Points

17.000

Weegschalen Laptops

1)

Prikstoel hydraulisch Totaal

229.988

Doorschuif

39.000

39.000

39.000

Afwijkingen > € 25.000; 1) Door beschikbaar komen van laptops uit de COVID organisatie konden investeringen uitgesteld worden en wordt € 39.000 doorgeschoven naar 2024 2) Begroting onvoorzien is niet opgetreden. Het totaal van de overschrijdingen bedraagt € 54.870 Financiële vaste activa Overige langlopende leningen Financiële vaste activa - overige langlopende leningen Lening u/g Stichting GGE Totaal financiële vaste activa - overige langlopende leningen

31-12-2023 2.623.225

31-12-2022 2.623.225

2.623.225

2.623.225

Betreft de begin december 1995 verstrekte geldlening voor de realisering van het pand Westwal 37 Goes. De rente bedraagt 7%, ingaande januari 1996. Op de lening behoeft niet te worden afgelost. De lening kan door de GGD worden opgeëist bij de Stichting GGE.

65

3.7.2. Vlottende activa Voorraden grond- en hulpstoffen Voorraden grond- en hulpstoffen Totaal voorraden grond- en hulpstoffen

31-12-2023

31-12-2022

45.722

49.189

De voorraad betreft vaccins en producten ten behoeve van reizigersvaccinaties. Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar Uitzettingen<1 jaar (Geconsolideerd) Vorderingen op openbare lichamen* Uitzettingen in 's Rijksschatkist met een rente typische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Totaal uitzettingen <1 jaar

31-12-2023

31-12-2022

2.168.075

10.978.200

22.879.049

13.508.411

552.928 25.600.052

351.378 24.837.989

Liquide middelen Liquide middelen Kassaldi Banksaldi Totaal liquide middelen

31-12-2023 1.388 13.744 15.132

31-12-2022 1.629 4.913 6.542

Overlopende activa Overlopende activa (Geconsolideerd) De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel: - Europese overheidslichamen - Het Rijk* - Overige Nederlandse (overheids)lichamen* Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende activa

Project recapitulatie Europese overheidslichamen Het Rijk

Saldo 1-1-2023 -

Toevoegingen

31-12-2023

31-12-2022

137.443 10.697 11.893.965

1.884 13.839 1.015.976

12.042.105

1.031.699

Bestedingen

Resultaat

-

-

-

379.826

517.269

66

Saldo 31-12-2023 137.443

Proeftuin Vaart in Veiligheid (IJZ) Overige Nederlandse (overheids)lichamen Project Gezonde school (GGD) Totaal overlopende activa projecten

-

379.826

517.269

137.443

-12.647

11.600

34.944

10.697

-12.647

11.600

34.944

10.697

-12.647

391.426

552.213

31-12-2023 791.307 3.296.439 3.335.369 7.423.115

31-12-2022 475.943 3.689.085 1.355.719 5.520.747

-

148.140

Onttrekking

31-12-2023

200.177

791.307

200.177

791.307

Onttrekking

31-122023

3.7.3. Passiva Eigen vermogen Eigen vermogen geconsolideerd Algemene Reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat Totaal eigen vermogen

Het verloop gedurende het boekjaar is hieronder per reserve weergegeven:

Algemene reserve verloopoverzicht Algemene Reserve

Bestemming resultaat 31-12-2022 Toevoeging vorig boekjaar 475.943 515.541

Totaal Algemene Reserve

475.943

515.541

Bestemming resultaat vorig boekjaar

Bestemmingsreserve verloopoverzicht

31-122022

Toevoeging

Saldireserve Markttaken

252.760

-

-

-

252.760

Saldireserve Gemeentelijke Projecten

368.483

51.971

-

-

420.454

Bestemmingsreserve huisvesting Goes

2.623.225

-

-

-

2.623.225

Transformatiefonds

19.898

19.898

-

Vaart in Veiligheid

124.561

124.561

-

Reserve Subsidie Proeftuin Vaart in Veiligheid

299.976

299.976

-

183

183

-

Doorontwikkeling Expertiseteam Jeugdhulp Zeeland Totaal Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat verloopoverzicht Gerealiseerd resultaat GGD

3.689.085

Bestemming resultaat 31-12-2022 vorig boekjaar 713.875 713.875

67

51.971 Toevoeging 2.524.147

-

444.618 3.296.439

Onttrekking

31-12-2023 2.524.147

Gerealiseerd resultaat IJZ

641.843

Gerealiseerd resultaat geconsolideerd

1.355.719

169.979 713.875

811.822

2.694.126

-

Toetsing VZG richtlijn 5% reserve GGD Zeeland excl. inkooporganisatie ( x € 1.000) Baten (excl. mutatie reserves, excl. COVID) VZG Reserve richtlijn 5% (max. reserve positie) Reservepositie relevant voor toetsing: Algemene reserve Saldireserve Markttaken Subtotaal Maximaal toe te voegen aan de algemene reserve

3.335.369

31-12-2023 [a]

30.264.896 1.513.245

[b]

791.307 252.760 1.044.067

[a] – [b]

469.178

Het jaarresultaat 2023, exclusief het aandeel in het gemeentelijk projectenbudget, is € 2.417.032. Door middel van de Notitie Resultaatbestemming geeft GGD Zeeland weer hoe dit resultaat te bestemmen.

Het verloop gedurende het boekjaar van de saldireserve gemeentelijke projecten: Saldireserve Gemeentelijke Projecten Saldo 01-01-23

Besteding

Toevoeging Saldo 31-1223

Borsele

58.355

4.961

7.836

61.230

Goes

79.630

-

13.253

92.883

Hulst

18.620

-

9.469

28.089

Kapelle

15.763

-

4.424

20.187

Middelburg

32.143

19.561

16.814

29.396

Noord-Beveland

2.379-

-

2.603

224

Reimerswaal

27.606

-

7.863

35.469

Schouwen-Duiveland

16.071

-

11.698

27.769

Sluis

27.455

-

7.955

35.410

Terneuzen

45.340

-

18.703

64.043

Tholen

24.301

711

8.958

32.548

Veere

29.782

-

7.539

37.321

Vlissingen

47.766

-

15.232

62.998

Totaal

420.453

25.233

132.348

527.567

68

Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen gedurende het boekjaar is opgenomen in onderstaand overzicht: Voorzieningen verplichtingen, verliezen en risico's (art 44.1a en 1b BBV)

01-01-23

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

31-12-23

Voorziening spaarverlof GGD

108.252

203.880

204.168

-

107.963

Totaal voorzieningen

108.252

203.880

204.168

-

107.963

In de kolom ‘Vrijval’ zijn de bedragen opgenomen die ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn vrijgevallen. Alle onttrekkingen aan de voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht.

3.7.4. Vlottende Passiva Liquide middelen Liquide middelen Banksaldi Totaal liquide middelen

31-12-2023 164 164

31-12-2022 86 86

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar (Geconsolideerd) Overige schulden

31-12-2023

31-12-2022

Belastingdienst LH en sociale lasten

21.026

17.579

Belastingdienst BTW

70.774

67.450

Crediteuren

8.050.480

4.233.773

Nettolonen

98.249

76.881

Reserveringen vakantiegeld en eindejaarsuitkering

40.956

45.696

Kruisposten

21.064

94.080

Vooruit ontvangen subsidies

44.882

32.592

Nog te betalen posten

19.181.772

16.913.612

Schulden aan openbare lichamen

4.218.414

1.689.301

Totaal

31.747.617

23.170.965

69

Overlopende passiva Overlopende passiva (Geconsolideerd) De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren uitgesplitst naar de ontvangen bedragen van: - Europese overheidslichamen - Het Rijk* - Overige Nederlandse (overheids)lichamen* Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen. Totaal Overlopende passiva

31-12-2023 31-12-2022

491.336 391.933

14.860 138.620

873.616

209.216

1.756.884

362.696

*Voor het verloop van de post overlopende passiva GGD Zeeland (met een specifiek bestedingsdoel) zie onderstaande tabel (laatste 2 regels): Project specificatie:

Europese overheidslichamen Het Rijk -Project EAP Zeeland Pandemisch Paraat (ZPP) Pijler 1 Zeeland Pandemisch Paraat (ZPP) Pijler 2 Zeeland Pandemisch Paraat (ZPP) Pijler 3 Zeeland Pandemisch Paraat (ZPP) Pijler 4 Zeeland Pandemisch Paraat (ZPP) Pijler 5 *Vaccinatiecampagne HPV 18+ Overige Nederlandse (overheids)lichamen Project Nu Niet Zwanger (NNZ) *Project KEA Spark Project Gezonde School: Relaties & Seksualiteit Project Uitstapprogramma RUPS 2021-2025 Project Corona Gezondheidsmonitor Jong Leren Eten - Makelaar Project toekomst JGZ Project Wijk GGD ’er Gemeente Borsele Positief Gezond innoveren SPUK GALA SPUK IZA SPUK-doorontwikkeling Expertisecentrum (IJZ) Totaal overlopende passiva projecten

Saldo 1-1-2023 12.976 14.860

-1.884 112.136 22.711 -13.839 8.876 54.643 33.395 6.350 -

Toevoegingen 1.016.284 5.620 511.335 29.597

Bestedingen 537.924 4.241 291.858 25.347

226.689 243.043 598.401

18.469 198.008 287.579

31.242 50.385

25.547 42.009 28.978 24.987 142.327 20.106

-

82.887 1.574 29.646 150.640 46.592 11.925 3.861 45.008 144.641

125.112

1.614.685

825.503

-

Resultaat -

31.024 22.711

8.313

3.625

31.024

Saldo 31-12-2023 491.336 16.238 219.477 4.250 208.220 43.150 391.933 17.403 33.714 95.521 5.991 11.008 26.486 11.925 236 45.008 144.641 883.269

Niet uit de balans blijkende verplichtingen GGD Zeeland is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Voor deze verplichtingen zijn geen voorzieningen getroffen. Hieronder volgt een overzicht van de belangrijkste verplichtingen voor huur en lease:

70

Afloop contractwaarde 1.500.807

Vervaldatum in Huur 2024 2025 2026 2027 2028

551.729 399.097 224.142 173.220 152.619

2024 2025 2026 2027 2028

72.685 35.514 16.270 13.934 6.967 1.573.492

Lease

Totaal

Er zijn geen Financial Lease contracten afgesloten. Onderstaande saldi zijn resp. per jaar: 31-12-2023 31-12-2022 31-12-2021 31-12-2020 Verlofrecht in uren (exclusief spaarverlof) Spaarverlof

25.165

Gemiddeld aantal personeelsleden in dienstbetrekking incl. IJZ en excl. COVID organisatie. Gemiddeld verlofrecht (excl. spaarverlof) per fte

31-12-2019

23.249

23.705

23.287

17.729

257,4

241,3

242,2

230,3

210,6

98

96

98

101

84

2.441

Gebeurtenissen na balansdatum n.v.t

3.8. Rechtmatigheidsverantwoording van het Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium.

71

In de rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur (hierna DB) toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming met de door het Algemeen Bestuur (hierna: AB) vastgestelde kaders (zoals de begroting, verordeningen en met bepalingen in de overige relevante weten regelgeving) tot stand zijn gekomen. Het normenkader rechtmatigheid 2023 is door het AB op 12 april 2024 definitief vastgesteld. Dit betreft de voor de rechtmatigheidscontrole en rechtmatigheidsverantwoording 2023 relevante externe wetgeving en eigen regelgeving, voor zover het financiële beheershandelingen betreft. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Het AB heeft een verantwoordingsgrens bepaald (in de Financiële Verordening) en deze bedraagt 3% van de totale lasten van de GR inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.081.552. Tevens bedraagt deze 1% (€ 360.517) bij politiek gevoelige onderwerpen. Deze verantwoordingsgrens geldt zowel voor fouten als voor onduidelijkheden. Fouten en onduidelijkheden worden niet bij elkaar opgeteld.

Bevinding Het DB is van mening dat voor zover de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor door het AB vastgestelde verantwoordingsgrens, dit alleen afwijkingen betreffen op het begrotingscriterium, die vallen onder de door het AB (in de financiële verordening) vastgestelde acceptabele afwijkingen. De geconstateerde afwijkingen betreffen: BEGROTINGSCRITERIUM 1A. Overschrijding van lasten en onderschrijding van baten programma’s Dit betreffen € 6.342.125 aan lasten COVID-19 die geheel gedekt worden door van het Rijk ontvangen vergoeding hiervoor. In de jaarrekening 2023 zijn deze lasten budgetneutraal opgenomen. Lagere opbrengsten overhead IJZ voor een bedrag van € 7.816. Het restantbedrag van € 35.751 aan overschrijdingen van lasten wordt op programmaniveau nader toegelicht in de toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening. (paragraaf 3.2). 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 1C. Onderschrijding investeringsbudgetten (afgesloten kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3. Overschrijdingen van baten en onderschrijdingen van lasten programma’s die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan het AB gemeld zijn (kunnen worden).

De overschrijdingen van baten en onderschrijdingen van lasten worden op programmaniveau nader toegelicht in de toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening. (paragraaf 3.2). Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4A. Totaal van de begrotingsoverschrijdingen dat gedekt wordt met aanverwante extra inkomsten en daarmee vooraf als acceptabel is geduid 4B. Totaal van de begrotingsoverschrijdingen en onderschrijdingen dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid 5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden VOORWAARDENCRITERIUM Geen bevindingen M&O CRITERIUM 72

6.377.879

54.871 82.748 0 3.461.603

9.977.101 6.342.125 3.634.976 0 0

Geen bevindingen TOTAAL VAN ONRECHTMATIGHEDEN

0 0

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid 2023 van de commissie BBV en op basis van de afspraken van het college met de gemeenteraad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid.

73

Ontvanger

Juridische grondslag

Specifieke uitkering

Uitkeringscode

Verstrekker

3.9. SiSa-bijlage bij de jaarrekening

VWS H14B SPUK-expertisecentra jeugdhulp

Indicator Indicator Hieronder per regel één Besteding (jaar T) (code) uit (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Indicator Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Indicator Indicator Eindverantwoording? Optionele (Ja/Nee) toelichting

Indicator

SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Indicator: H14B/01 1 doorontwikkeling en kwaliteitsverbetering van de regionale expertteams

€ 75.000

Aard controle n.v.t. Indicator: H14B/03 € 75.000

€0

€0

Aard controle R Indicator: H14B/02

2 Versterken jeugdhulplandschap in samenwerking met jeugdhulpregio’s

Aard controle n.v.t. Indicator: H14B/05 Samenwerkingsovereenkomst doorontwikkeling Ja RET 2023 Samenwerkingsovereenkomst regionaal innovatiebudget Nee 2023 en 2024

Aard controle n.v.t. Indicator: H14B/04

15 VWS

H29

Regeling specifieke uitkering versterking GGD ‘en

Naam van de pijler

Besteding (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen – zelfstandige uitvoering

74

Cumulatieve Plannen uitgevoerd besteding (t/m conform uitvraag? jaar T) ten laste (Ja/Nee) van Rijksmiddelen – Inclusief

Toelichting verplicht als bij H29/04 "Nee" is ingevuld

Zelfstandige uitvoering? (Ja/ Nee)

verantwoording tussen medeoverheden

Aard controle n.v.t. Indicator: H29/01 1 Kwetsbaarheden wegnemen 2 Verstevigen (boven) regionale monitoring en surveillance 3 Versterken wetenschappelijke kennisinfrastructuur 4 Samenwerking bovenregionaal niveau 5 Versneld opleiden VWS H29B Regeling specifieke uitkering versterking GGD'en

Aard controle R Indicator: H29/02 € 291.858

€ 18.982

Hieronder per regel één Naam van de pijler (code) uit (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die GGD invullen

Aard controle R Indicator: H29/03 € 291.858

€ 18.982 Besteding (jaar T)

Aard controle n.v.t. Indicator: H29/04

Aard controle n.v.t. Indicator: H29/05

Ja

Ja Plannen uitgevoerd conform uitvraag? (Ja/Nee)

Ja Toelichting verplicht als bij H29B/04 "Nee" is ingevuld

SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/01 1 2

3

Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/02 Kwetsbaarheden wegnemen Verstevigen (boven) regionale monitoring en surveillance Versterken wetenschappelijke kennisinfrastructuur

75

Aard controle R Indicator: H29B/03

Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/04

Aard controle n.v.t. Indicator: H29/06 Ja

Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/05

4

Samenwerking bovenregionaal niveau

5 50444 Gemeentelijke Gezondheidsdienst Regio Utrecht

VWS

H33

Regeling specifieke uitkering COVID-19vaccinatie

€ 2.920 Versneld opleiden

Besteding (jaar T) voor het in stand houden van een infrastructuur t.b.v. een basiscapaciteit voor het zetten van COVID-19 vaccinaties daarbij rekening houdend met mogelijke opschaling

Besteding (jaar T) voor opschaling van de basisinfrastructuur voor het zetten van COVID-19 vaccinaties in het kader van een vaccinatiecampagne.

Aard controle R Indicator: H33/01

Aard controle R Indicator: H33/02

1.483.742

Ja

Heeft u (met toestemming van de minister van VWS) de infrastructuur voor basiscapaciteit voor alternatieve doeleinden ingezet? (Ja/Nee)

Aard controle D2 Indicator: H33/03

1.864.680 Nee

76

Besteding (jaar T) ten behoeve van alternatieve doeleinden (verplicht als bij voorgaande indicator ‘Ja’ is geselecteerd)

Aard controle D2 Indicator: H33/04

3.10 Vaststelling jaarrekening 2023 Dagelijks bestuur De jaarrekening 2023 is aangeboden aan het Dagelijks Bestuur op ………………. 2024. Het Dagelijks Bestuur van GGD Zeeland De voorzitter,

De ambtelijk secretaris,

-------------------------------

-----------------------------

Mw. S. Suij

Mw. J. Gaemers

Algemeen Bestuur De jaarrekening 2023 is vastgesteld door het Algemeen Bestuur van GGD Zeeland in de openbare vergadering d.d. ………………. 2024. Het Algemeen Bestuur van GGD Zeeland, De voorzitter,

De ambtelijk secretaris,

-------------------------------

----------------------------

Mw. S. Suij

Mw. J. Gaemers

77

4. BIJLAGEN

Exploitatieresultaat Programma Inkoop Jeugdhulp Zeeland (zorg in natura)

Gemeente

Jeugdhulp

Betaalde voorschotten

Afrekensaldo resultaat jaarrekening 2023

Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal SchouwenDuiveland Tholen Middelburg Veere Vlissingen Hulst Sluis Terneuzen Totaal

7.209.362 17.151.798 4.124.422 2.539.183 8.064.790

6.752.973 15.689.408 3.953.959 1.864.138 7.043.191

-456.389 -1.462.390 -170.463 -675.045 -1.021.599

8.428.710

7.933.400

-495.310

7.275.481 21.211.691 5.100.912 22.132.104 8.103.917 7.545.010 24.471.849 143.359.227

6.820.341 19.286.246 4.540.190 21.057.127 7.654.277 6.980.953 22.589.200 132.165.403

-455.140 -1.925.445 -560.722 -1.074.977 -449.640 -564.057 -1.882.649 -11.193.824

78

Onzekerheden Fout n.a.v. n.a.v. accountantscontrole accountantscontrole 398.414 3.474.358 310.565 212.554

35.587 719.781 134.845 47.555 203.041 293.504

21.641 9.870 2.603.496 70.618 34.979 7.136.495

250.185 526.214 81.239 664.408 68.266 263.144 424.263 3.712.033