12.61 RBL Begroting 2025 1e begrotingswijziging 2024

RBL Oosterschelde 1e wijziging

Begroting 2024

Jaar 2024

Primaire begroting

1e wijziging

mutatie 1e wijziging

Leerplicht

Doorstroompunt

Kosten

Loonkosten Materiële kosten Inhuur derden totaal

€

10% Overhead Totaal kosten

€

1.268.070 € 93.336 € 77.550 €

1.399.978 € 141.500 € 38.000 €

-131.908 -48.164 39.550

€ € €

659.542 € 66.505 € €

740.436 74.995 38.000

1.438.956 €

1.579.478 €

-140.522

€

726.047 €

853.431

134.562 €

€ 143.798 € €

-9.236 -

€

67.585 €

76.213

1.573.518 €

1.723.276 €

-149.758

€

793.632 €

929.644

623.776 222.824 597.594 175.000 7.755

604.065 222.824 728.632 75.000 10.827

-19.711 -131.038 100.000 -3.072

€ € € € €

728.632 -

604.065 222.824 75.000 10.827

Opbrengsten

Rijksbijdrage RMC/Kwalificatieplicht Rijksbijdrage VSV Gemeenten ESF middelen Overige baten Totaal opbrengsten Begrotingssaldo voor toevoegingen/onttrekkingen reserves

Onttrekking bestemmingsreserve Doorstroompunt Onttrekking Algemene reserve Begrotingssaldo na toevoegingen/onttrekkingen reserves

€

€ € € € €

€ € € € €

1.626.949

1.641.348

14.399

53.430

-81.928

-

16.928 65.000

-135.358 -16.928 -65.000 -

53.430 €

-

1e wijziging 2024 / Begroting 2025 / Meerjarenraming 2026-2028

€

-53.430

€

€ € € € €

728.632

912.716

-65.000 €

-16.928

€ 65.000 €

16.928 -

-

€

-

1

Gemeentelijke bijdrage 2024 Uitgangspunten: Gemeentelijke bijdrage 2023 Totale bijdrage 2024 cf VZG-norm 3,4% Totale bijdrage o.b.v. aangepaste VZG norm (91% personeel /9% materieel) Totale bijdrage o.b.v. begrotingstekort leerplicht 2024

€ € € €

Bijstelling VZG-norm i.v.m. andere verhouding personeel/materieel

Bijdrage cf VZG-norm 3,4%

Borsele Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Goes

€ € € € € € €

91.308 47.433 21.938 88.422 117.768 103.913 126.811

Totaal

€

597.593 €

Bijstelling VZG-norm i.v.m. andere verhouding personeel/materieel

€ € € € € € €

93.036 48.331 22.354 90.095 119.996 105.880 129.211

Extra bijdrage t.o.v. reguliere VZG-norm

Bijdrage procentueel

€ € € € € € €

1.728 898 415 1.674 2.229 1.967 2.400

15,3% 7,9% 3,7% 14,8% 19,7% 17,4% 21,2%

608.903 €

11.310

100%

Bijdrage o.b.v. begrotingstekort leerplicht

Extra gevraagde bijdrage i.v.m. begrotingstekort t.o.v. bijgestelde VZG-norm

€ € € € € € €

€ € € € € € €

18.294 9.503 4.395 17.715 23.595 20.819 25.407

15,3% 7,9% 3,7% 14,8% 19,7% 17,4% 21,2%

728.632 €

119.728

100%

Borsele Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Goes

€ € € € € € €

93.036 48.331 22.354 90.095 119.996 105.880 129.211

Totaal

€

608.903 €

1e wijziging 2024 / Begroting 2025 / Meerjarenraming 2026-2028

577.943,00 597.593,06 608.903,41 728.631,72

111.330 57.834 26.749 107.811 143.591 126.699 154.617

Bijdrage procentueel

2

Verdeling incidenteel-structureel 2024 Structureel

Incidenteel

Totaal

Kosten Opbrengsten

€ €

1.723.276 € 1.566.348 €

156.928

€ 1.723.276 € 1.723.276

Saldo

€

-156.928 €

156.928

€

-

Begrote verloop algemene reserve 2024 Stand algemene reserve 1 januari 2024 Saldo begin boekjaar 2024

€ 136.293 € 136.293

Begrote mutaties 2024 onttrekking leerplicht Saldo mutaties 2024

€ -65.000 € -65.000

Stand algemene reserve 31-12-2024

€

1e wijziging 2024 / Begroting 2025 / Meerjarenraming 2026-2028

71.293

3

Begrote Verloop bestemmingsreserve doorstroompunt 2023 Stand reserve Doorstroompunt 1 januari 2024

€ 272.622

Saldo begin boekjaar 2024

€ 272.622

Begrote mutaties 2024 Resultaat VSV/RMC/Kwalificatie plicht Saldo mutaties 2024

€ €

Stand bestemmingsreserve Doorstroompunt 31-12-2024

€ 272.622

1e wijziging 2024 / Begroting 2025 / Meerjarenraming 2026-2028

-

4

Toelichting 1e wijziging 2024 1e wijziging 2024 -

-

De gevraagde bijdrage gemeenten is hoger dan VZG-norm (3,4% → 5,4%). RBL maakt hierbij gebruik van de toegestane afwijkende verdeling wat betreft personele / materiële kosten. Deze verdeling is 91/100 – 9/100. Verschillende bijdragen zijn in beeld gebracht, conform VZG-norm / bijstelling VZG-norm en o.b.v. begrotingstekort, zie pagina 2. Onttrekking algemene reserve € 65.000 voor begrotingstekort leerplicht. Onttrekking bestemmingsreserve € 16.928 voor begrotingstekort Doorstroompunt. Na onttrekking reserve is begrotingstekort in 2024 voor leerplicht € 131.038,66. (na aanpassing genoemde VZG-norm). Dit tekort wordt als bijdrage van de primaire begroting 2024 gevraagd, met een naar rato verdeling van de gemeenten, zie pagina 2.

Incidenteel-structureel -

Incidentele opbrengsten zijn € 75.000 ESF en onttrekking aan de reserves in totaal € 81.928.

Verklaring verhoogde bijdrage gemeenten Zonder verhoogde bijdragen van de gemeenten is een begrotingstekort voorzien. Dit tekort is te verklaren vanuit: -

Stijging loonkosten (cao-verhoging en periodieke verhoging).

-

Personele verdeling Doorstroompunt-leerplicht is vanaf nu begroot zoals het in de praktijk daadwerkelijk is (53%-47%).

-

Overige begrotingsposten zijn ook naar rato verdeeld (53%-47%), tenzij deze 1 op 1 te koppelen zijn aan Doorstroompunt of leerplicht.

-

Opbrengsten rijksbijdragen kwalificatieplicht vallen volledig op de begroting van het Doorstroompunt. Het nieuwe wetsvoorstel ‘Van school naar duurzaam werk’, ingaande per 2025 voorziet geen bijdrage voor de kwalificatieplicht. Hierop is voorgesorteerd.

-

Materiële kosten vallen hoger uit: applicatie(beheer), website, programmamanager, methodieken, overige personeelskosten.

-

ESF inkomsten vallen lager uit.

1e wijziging 2024 / Begroting 2025 / Meerjarenraming 2026-2028

5

Bestemmingsreserve Doorstroompunt Voorstel is om de bestemmingsreserve Doorstroompunt in te zetten als voorbereiding op het wetsvoorstel ‘Van school naar duurzaam werk’, naar verwachting ingaande per 2025. Vanuit het gegeven dat de leeftijd van de doelgroep wordt verhoogd van 23 naar 27 jaar en de herijking van de VSVdefinitie is de verwachting dat de grootte van de doelgroep toeneemt. De te verwachten verhoging van de rijksmiddelen bedraagt 60K en lijkt ontoereikend te zijn. De bestemmingsreserve zal hierdoor ingezet moeten worden. Het inhoudelijke plan hiervoor is in voorbereiding. Deze bestemmingsreserve is opgebouwd vanuit ESF-inkomsten en daarom legitiem in te zetten als reserve voor het Doorstroompunt. Ontwikkelingen RBL Nieuw wetsvoorstel Vanaf augustus 2025 zal het Doorstroompunt een nieuwe taakstelling krijgen. Vanaf deze datum zal het nieuwe wetsvoorstel ‘Van school naar duurzaam werk’ in werking treden. De doelgroep zal hiermee worden uitgebreid van 23 naar 27 jaar. Daarnaast zal de VSV-definitie worden herijkt, waarmee ook een verhoging van onze doelgroep wordt verwacht. Voor deze uitbreiding van werkzaamheden kunnen we als RBL Oosterschelderegio een verhoging van de middelen verwachten van 60K. Op dit moment onderzoeken wij de impact van dit nieuwe wetsvoorstel.

Het is de verwachting dat wij zullen moeten bijsturen in onze werkzaamheden om ervoor te zorgen dat we aan de taakstelling kunnen voldoen met de middelen die wij hebben. Een grondig onderzoek en advies is hierbij noodzakelijk, wat lopende is. Daarbij behorend heeft het RBL de opdracht om een nieuw VSV-programma op te stellen, in samenwerking met RBL Walcheren, RBL ZeeuwsVlaanderen en de contactschool Scalda. In samenwerking met de arbeidsmarktregio zal er een regioanalyse worden gemaakt. Voor dit regionale VSV-programma zal een extern bureau worden ingeschakeld. Dit is onder verantwoordelijkheid van de VSV-bestuurders. Missie-visie traject Na de zomervakantie van 2024 zal er gestart worden met een missie-visie traject binnen het RBL Oosterschelderegio. Het doel van dit traject is om de missie en visie te herijken, duidelijke kernwaarden te hebben. Daarbij werken we aan teambuilding. Planning en control Er wordt de komende periode gewerkt aan de planning en control cyclus, met als doel: duidelijke taakstellingen en prioritering, transparantie, optimale en strategische personeelsplanning en continuïteit verbeteren.

1e wijziging 2024 / Begroting 2025 / Meerjarenraming 2026-2028

6

RBL Oosterschelde Begroting 2025 Jaar 2025

Totaal

Leerplicht

Doorstroompunt

Kosten

Loonkosten Materiële kosten Inhuur derden Loonkosten nieuw wetsvoorstel (0,35 fte uitbreiding)

€ €

1.461.577 € 144.613 € 31.556

686.941 € 67.968 € € €

774.636 76.645 31.556

€

totaal

€

1.637.746 €

754.909 €

882.837

10% Overhead

€

146.158 €

68.694 €

77.464

Totaal kosten

€

1.783.904 €

823.604 €

960.300

€ € € € €

485.160 400.140 823.604 75.000 -

€ € 823.604 € € €

485.160 400.140 75.000 -

823.604

960.300

Opbrengsten

Rijksbijdrage doorstroompunt functie Rijksbijdrage regionaal programma Gemeenten ESF middelen Overige baten Totaal opbrengsten

€ € € €

1.783.904

Begrotingssaldo voor toevoegingen/onttrekkingen reserves

€

Bestemmingsreserve VSV Algemene reserve

€ €

Begrotingssaldo na toevoegingen/onttrekkingen reserves

€

1e wijziging 2024 / Begroting 2025 / Meerjarenraming 2026-2028

-0 € -

€ € -0 €

0 € -

€ € 0 €

-0 -0

7

Gemeentelijke bijdrage 2025 Uitgangspunten: Gemeentelijke bijdrage 2024 Totale bijdrage VZG norm Totale bijdrage o.b.v. aangepaste VZG norm (91% personeel /9% materieel) Totale bijdrage o.b.v. begrotingstekort leerplicht 2025

€ € € €

Bijdrage cf VZG-norm

728.632 757.048 759.249 823.604

Bijdrage o.b.v. aangepaste VZGnorm

Extra bijdrage t.o.v. reguliere VZG-norm

Bijdrage procentueel

Borsele Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Goes

€ € € € € € €

115.672 60.090 27.792 112.015 149.191 131.640 160.647

€ € € € € € €

116.008 60.264 27.873 112.341 149.625 132.023 161.114

336 175 81 326 434 383 467

15,3% 7,9% 3,7% 14,8% 19,7% 17,4% 21,2%

Totaal

€

757.048 €

759.249

2.200

100%

Bijdrage o.b.v. begrotingstekort leerplicht

Extra gevraagde bijdrage i.v.m. begrotingstekort t.o.v. bijgestelde VZG-norm

€ € € € € € €

€ € € € € € €

9.833 5.108 2.363 9.522 12.682 11.190 13.656

15,3% 7,9% 3,7% 14,8% 19,7% 17,4% 21,2%

823.604 €

64.355

100%

Bijstelling VZG-norm i.v.m. andere verhouding personeel/materieel

Borsele Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Goes

€ € € € € € €

116.008 60.264 27.873 112.341 149.625 132.023 161.114

Totaal

€

759.249 €

1e wijziging 2024 / Begroting 2025 / Meerjarenraming 2026-2028

125.841 65.372 30.235 121.863 162.307 143.214 174.771

Bijdrage procentueel

8

Verdeling incidenteel-structureel 2025 Structureel

Incidenteel

Totaal

Kosten Opbrengsten

€ €

1.783.904 € 1.708.904 €

€ 75.000 €

1.783.904 1.783.904

Saldo

€

-75.000 €

75.000 €

-0

Toelichting Begroting 2025 Begroting 2025 -

Index loonkosten en materiële kosten conform cijfers Centraal Economisch Plan 2024. Zie bijlage voor gebruikte index. Rijksbijdrage conform nieuwe wet, budget dat hierop overblijft wordt ingezet op formatie uitbreiding.

Bijdragen gemeenten -

Verhoging van de bijdrage met bijgestelde VZG-norm was niet voldoende voor 2025. Dit komt doordat in 2024 een deel van het begrotingstekort niet bij de gemeenten is gelegd door een (nog) hogere bijdrage te vragen, maar door de algemene reserve in te zetten. Hierdoor is er in 2025 wederom een begrotingstekort van € 64.355. Dit tekort kan niet uit de reserve gedekt worden en wordt als hogere bijdrage aan de gemeenten gevraagd.

Incidenteel-structureel -

ESF-middelen.

1e wijziging 2024 / Begroting 2025 / Meerjarenraming 2026-2028

9

Meerjarenbegroting 2026-2028 RBL Oosterschelde Begroting 2026

Jaar 2026

Totaal

Leerplicht

Doorstroompunt

Kosten

Loonkosten Materiële kosten Inhuur derden Loonkosten nieuw wetsvoorstel (0,35 fte uitbreiding)

€ € € €

1.511.271 € 147.794 € 32.629

710.297 € 69.463 € € €

800.974 78.331 32.629

totaal

€

1.691.694 €

779.761 €

911.934

10% Overhead

€

151.127 €

71.030 €

80.097

Totaal kosten

€

1.842.821 €

850.790 €

992.031

€ € € € €

501.131 413.313 850.717 75.000 -

€ € 850.717 € € €

501.131 413.313 75.000 -

850.717

989.444

Opbrengsten

Rijksbijdrage doorstroompunt functie Rijksbijdrage regionaal programma Gemeenten ESF middelen Overige baten Totaal opbrengsten

€ € € €

1.840.161

Begrotingssaldo voor toevoegingen/onttrekkingen reserves

€

-2.660 €

Bestemmingsreserve VSV Algemene reserve

€ €

-

Begrotingssaldo na toevoegingen/onttrekkingen reserves

€

-2.660 €

1e wijziging 2024 / Begroting 2025 / Meerjarenraming 2026-2028

€ €

-74 € -

€ €

-74 €

-2.587 -2.587

10

Gemeentelijke bijdrage 2026 Bijdrage

Procentueel

Borsele Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Goes

€ € € € € € €

129.984 67.524 31.231 125.875 167.651 147.928 180.524

15,3% 7,9% 3,7% 14,8% 19,7% 17,4% 21,2%

Totaal

€

850.717

100%

Verdeling incidenteel-structureel 2026 Structureel

Incidenteel

Totaal

Kosten Opbrengsten

€ €

1.842.821 € 1.765.161 €

€ 75.000 €

1.842.821 1.840.161

Saldo

€

-77.660 €

75.000 €

-2.660

1e wijziging 2024 / Begroting 2025 / Meerjarenraming 2026-2028

11

RBL Oosterschelde Begroting 2027

Jaar 2027

Totaal

Leerplicht

Doorstroompunt

Kosten

Loonkosten Materiële kosten Inhuur derden Loonkosten nieuw wetsvoorstel (0,35 fte uitbreiding)

€ € € €

1.576.256 € 151.046 € 34.032

740.840 € 70.992 € € €

835.415 80.054 34.032

totaal

€

1.761.333 €

811.832 €

949.502

10% Overhead

€

157.626 €

74.084 €

83.542

Totaal kosten

€

1.918.959 €

885.916 €

1.033.043

€ € € € €

521.733 430.304 885.690 75.000 -

€ € 885.690 € € €

521.733 430.304 75.000 -

Opbrengsten

Rijksbijdrage doorstroompunt functie Rijksbijdrage regionaal programma Gemeenten ESF middelen Overige baten Totaal opbrengsten

€ € € €

1.912.727

885.690

Begrotingssaldo voor toevoegingen/onttrekkingen reserves

€

-6.232 €

Bestemmingsreserve VSV Algemene reserve

€ €

-

Begrotingssaldo na toevoegingen/onttrekkingen reserves

€

-6.232 €

1e wijziging 2024 / Begroting 2025 / Meerjarenraming 2026-2028

€ €

1.027.037

-226 € -

€ €

-226 €

-6.006 -6.006

12

Gemeentelijke bijdrage 2027 Bijdrage

Procentueel

Borsele Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Goes

€ € € € € € €

135.328 70.300 32.515 131.050 174.543 154.009 187.945

15,3% 7,9% 3,7% 14,8% 19,7% 17,4% 21,2%

Totaal

€

885.690

100%

Verdeling incidenteel-structureel 2027 Structureel

Incidenteel

Totaal

Kosten Opbrengsten

€ €

1.918.959 € 1.837.727 €

€ 75.000 €

1.918.959 1.912.727

Saldo

€

-81.232 €

75.000 €

-6.232

1e wijziging 2024 / Begroting 2025 / Meerjarenraming 2026-2028

13

RBL Oosterschelde Begroting 2028

Jaar 2028

Totaal

Leerplicht

Doorstroompunt

Kosten

Loonkosten Materiële kosten Inhuur derden Loonkosten nieuw wetsvoorstel (0,35 fte uitbreiding)

€ € € €

1.637.730 € 154.369 € 35.359

769.733 € 72.553 € € €

867.997 81.816 35.359

totaal

€

1.827.458 €

842.286 €

985.171

10% Overhead

€

163.773 €

76.973 €

86.800

Totaal kosten

€

1.991.231 €

919.260 €

1.071.971

€ € € € €

541.282 446.427 918.877 75.000 -

€ € 918.877 € € €

541.282 446.427 75.000 -

Opbrengsten

Rijksbijdrage doorstroompunt functie Rijksbijdrage regionaal programma Gemeenten ESF middelen Overige baten Totaal opbrengsten

€ € € €

1.981.586

918.877

Begrotingssaldo voor toevoegingen/onttrekkingen reserves

€

-9.644 €

Bestemmingsreserve VSV Algemene reserve

€ €

-

Begrotingssaldo na toevoegingen/onttrekkingen reserves

€

-9.644 €

1e wijziging 2024 / Begroting 2025 / Meerjarenraming 2026-2028

€ €

1.062.710

-383 € -

€ €

-383 €

-9.261 -9.261

14

Gemeentelijke bijdrage 2028 Bijdrage

Procentueel

Borsele Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Goes

€ € € € € € €

140.398 72.934 33.733 135.960 181.083 159.780 194.988

15,3% 7,9% 3,7% 14,8% 19,7% 17,4% 21,2%

Totaal

€

918.877

100%

Verdeling incidenteel-structureel 2028 Structureel

Incidenteel

Totaal

Kosten Opbrengsten

€ €

1.991.231 € 1.906.586 €

€ 75.000 €

1.991.231 1.981.586

Saldo

€

-84.644 €

75.000 €

-9.644

1e wijziging 2024 / Begroting 2025 / Meerjarenraming 2026-2028

15

Toelichting meerjarenbegroting 2026-2028

Begroting 2026-2028 -

Index loonkosten en materiële kosten conform cijfers Centraal Economisch Plan 2024. Zie bijlage voor gebruikte index. Rijksbijdrage wordt geïndexeerd, nu onbekend welke index dit betreft. Aangepaste VZG-norm als index gebruikt. Meerjarig nog geen inzet van reserves voor dekking begrotingstekort. Hiervoor worden plannen/middelen van het Rijk afgewacht.

Bijdragen gemeenten -

Aangepast VZG-index toegepast.

Incidenteel/structureel -

ESF-middelen.

1e wijziging 2024 / Begroting 2025 / Meerjarenraming 2026-2028

16

Bijlage financiële uitgangspunten De financiële uitgangspunten betreffen de doorrekening van inflatie op budgetten en de opbrengsten. Deze inflatie wordt per soort kosten (loonkosten/materiële kosten) berekend. Hier wordt gebruik gemaakt van cijfers uit het Centraal Economischl Plan 2024 die in februari 2024 zijn gepubliceerd. Uitgangspunten

Begrotingsjaar VZG-norm aangepaste VZG norm (91% personeel /9% materieel) Verdeling leerplicht Verdeling doorstroompunt Overhead Index loonkosten * Index materiële kosten

2024 0,00% 5,36% 47,00% 53,00% 10,00% 5,60% 2,90%

2025 3,90% 4,20% 47,00% 53,00% 10,00% 4,40% 2,20%

2026 3,00% 3,29% 47,00% 53,00% 10,00% 3,40% 2,20%

2027 3,60% 4,11% 47,00% 53,00% 10,00% 4,30% 2,20%

2028 3,33% 3,75% 47,00% 53,00% 10,00% 3,90% 2,20%

* Voor 2024 is voor de loonkosten de personeelsbegroting van de gemeente Goes gebruikt. In deze begroting is een index van 9,1% toegepast. Dit bestaat uit een hogere coa gemeenten 2023 (3,5%), verwacht index cao-loon bedrijven 2024 (5,0%) en periodieke verhogingen (0,6%) (Bron: kadernota 2024, gemeente Goes)

Cijfers Centraal Economisch Plan 2024 Bron: Bijlage_02_CEP24 Aanvullende kerngegevens Nederland, 1970-2028 Gegevens CEP 2024 2025 2026 2027 2028 mutaties per jaar in % Prijzen ; overheid ; afgeleide cpi en cao-loon marktsector Uitvoerprijs goederen en diensten (excl. energie) Afgeleide nationale consumentenprijsindex (cpi) Prijs overheidsconsumptie: beloning werknemers (b) Prijs materiële overheidsconsumptie (imoc) Prijs intermediair verbruik overheid Prijs bruto overheidsinvesteringen (iboi)

3,0 2,9 5,6 2,9 3,0 3,0

2,0 2,7 4,4 2,2 2,0 2,0

1,6 2,4 3,4 2,2 2,4 2,2

1,3 2,3 4,3 2,2 2,1 2,1

1,3 2,3 3,9 2,2 2,2 2,1

Prijs nationale bestedingen Prijs toegevoegde waarde bedrijven Cao-loon marktsector

3,3 4,0 5,7

2,2 2,1 3,8

2,6 2,8 3,7

2,6 2,6 3,6

2,5 2,5 3,5

1e wijziging 2024 / Begroting 2025 / Meerjarenraming 2026-2028

Berekening aangepaste VZG-norm 2024 2025 2026 2027 2028

4,70 5,36

3,67 4,20

3,00 3,29

3,60 4,11

3,33 VZG-richtlijn 2/3 - 1/3 3,75 afwijkende vzg-richtlijn; 91/100 - 9/100

17