12.51 SWVO Begroting 2025 en begrotingswijziging 2024
Tekst van het document
Programmabegroting 2025 en 1e Begrotingswijziging 2024 SAMENWERKINGSVERBAND WELZIJNSZORG OOSTERSCHELDEREGIO
Programmabegroting 2025 en 1e Begrotingswijziging 2024
Concept JRR2023
Begroting 2024 primair
Mutatie 1e wijz. 2024
Begroot 2024 na Begroting 2025 1e wijziging primair
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
LASTEN Programma 1 Educatie
679.568
806.889
-32.959
773.930
749.462
757.448
765.746
774.367
Programma 2 Uitvoering Wmo
42.793.704
44.556.225
1.968.968
46.525.193
50.081.333
54.211.435
58.710.661
63.613.241
Programma 3 Gezondheidsbeleid
3.627.222
3.678.490
169.546
3.848.036
4.055.359
4.213.518
4.377.845
4.548.581
Programma 4 Overige projecten
6.766.154
7.527.003
-196.426
7.330.577
7.455.212
7.583.189
7.715.556
7.852.463
Programma 5 Secretariaat
1.586.297
1.779.686
97.965
1.877.651
2.027.452
2.073.275
2.109.570
2.141.354
Totaal lasten
55.452.945
58.348.292
2.007.094
60.355.386
64.368.818
68.838.865
73.679.378
78.930.006
679.568
806.889
-32.959
773.930
749.462
757.448
765.746
774.367
Programma 2 Uitvoering Wmo
42.919.554
44.556.225
2.068.968
46.625.193
50.181.333
54.211.435
58.710.661
63.613.241
Programma 3 Gezondheidsbeleid
3.627.222
3.678.490
169.546
3.848.036
4.055.359
4.213.518
4.377.845
4.548.581
Programma 4 Overige projecten
6.755.973
7.527.003
-196.426
7.330.577
7.455.212
7.583.189
7.715.556
7.852.463
Programma 5 Secretariaat
1.628.712
1.581.203
150.000
1.731.203
1.796.769
1.862.832
1.931.410
2.002.601
Totaal baten
55.611.029
58.149.809
2.159.129
60.308.938
64.238.135
68.628.422
73.501.218
78.791.253
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
Gerealiseerde saldo baten en lasten
158.084
-198.483
152.035
-46.448
-130.683
-210.443
-178.160
-138.753
Toevoeging/onttrekking aan reserves
-158.084
198.483
-152.035
46.448
130.683
210.443
178.160
138.753
0
0
0
0
0
0
0
0
BATEN Programma 1 Educatie
Onvoorzien Vennootschapsbelasting
Gerealiseerde resultaat
Programmabegroting 2025 + 1e Begrotingswijziging 2024 + meerjarenraming - CONCEPT
1
Toelichting Algemeen: De deelnemende gemeenten in het Samenwerkingsverband bepalen de inhoudelijke doelstellingen die gehaald moeten worden en bepalen gezamenlijk het beleid. Daarbij wegen de gemeenteraden de verschillende opties af en bepalen welk budget aan de taken besteed mag worden. Voor een aantal Wmo voorzieningen geldt wettelijk een open eind financiering. Hieraan kan derhalve geen limitatief budget worden verbonden en volgt de begroting/jaarrekening van SWVO, de uitgaven zoals die door de gemeenten worden gedaan. Het SWVO voert de taken namens de gemeenten uit en doet betalingen namens de gemeenten. In de begroting van het SWVO wordt daarom geen aandacht besteed aan de vraag wat (inhoudelijk gezien) bereikt moet worden en welke activiteiten daarvoor worden gedaan. Deze vragen zijn door de deelnemende gemeenten beantwoord in hun eigen begroting. De bijdragen van de gemeenten aan het SWVO maken onderdeel uit van de begroting van de gemeente. De gemeenteraad stelt via die weg de (financiële) kaders vast. Ongewijzigd beleid: De begroting is conform BBV beleidsarm opgesteld. Dat wil zeggen dat alleen de financiële consequenties zijn verwerkt, waarover het bestuur een besluit heeft genomen.
Voor de maatwerkvoorzieningen, waarvan de kosten in toenemende mate door het verbruik zullen worden bepaald (PxQ), zijn de prognoses voor gebruik en kostenontwikkelingen wel meegenomen in de begroting. Hierbij is ook rekening gehouden met mogelijke effecten van het project Grip op het Sociaal Domein. Hierbij merken wij op dat er onzekerheid is ten aanzien van de werkelijke effecten van de nieuwe facturatie (PxQ) op het totaal budget mede doordat de nieuwe prijzen voor sommige bouwstenen harder stijgen dan voor andere bouwstenen terwijl ook de inhoudelijke beschrijving van de bouwstenen op onderdelen is aangepast. Binnen het kader van dit stuk gaan wij niet verder in op deze wijzigingen die in andere stukken wel uitgebreid aan de orde (zijn ge-) komen. Tenslotte merken we op dat doordat er is gekozen voor het uitfaseren van de bestaande Wmo-indicaties over een termijn van twee jaar en nog twee jaar zowel oude indicaties met de bijbehorende geïndexeerde tarifering als nieuwe indicaties met de bijbehorende nieuwe afrekenwijze zullen voorkomen in de cijfers. Afhankelijk van hoe goed we deze kunnen onderscheiden en hoe de omzetting van oude indicaties naar nieuwe verloopt (onder andere snel, individueel, groepsgewijs of op het laatst van de tweejaarstermijn) en meer of minder invloed kan zijn op de betrouwbaarheid van met name de meer langjarige prognoses.
Prijsstijgingen grondstoffen, energie en transport Vanaf 2021 hebben we in onze begroting voor de trapliften en hulpmiddelen te maken met prijsstijgingen. In 2024 wordt deze lijn voor wat betreft de trapliften doorbroken, omdat Otolift de tarieven 2023 niet aanpast en er daardoor geen prijsverhoging plaatsvindt in 2024. Sinds maart 2022 hebben we te maken met prijsverhogingen in alle maatwerkvoorzieningen, met uitzondering van de trapliften 2024. Dit is mede het gevolg van de oorlog in Oekraïne maar in de toekomst zijn er mogelijk ook prijsopdrijvende effecten vanuit de toenemende onrust in het midden Oosten (onder andere conflict Israël/Gaza, de verminderde scheepvaart in het Suez en sinds kort ook het Panamakanaal). Maar ook de soms sterk gestegen loonkosten (nieuwe cao’s in de zorg kennen in sommige gevallen plussen van 10%) en de krapte op de arbeidsmarkt spelen in toenemende mate een rol in de prijzen en tarieven. In de nieuwe aanbestedingsronde en dus bij nieuwe indicaties zijn deze factoren dan ook ingerekend. Bestaande indicaties blijven zoals gezegd nog maximaal twee jaar doorlopen in de oude vorm, voor deze tarieven geldt de gebruikelijke indexatie. Met name in het doelgroepenvervoer zullen de sterk gestegen brandstof- en gasprijzen van invloed zijn op de contractueel afgesproken indexeringen. In de begroting is daar rekening mee gehouden.
Naast voornoemde veelal macro-economische ontwikkelingen hebben we ook te maken met demografische en sociale ontwikkelingen. Belangrijk hierbij is dat Zeeland in toenemende mate vergrijst en ook harder vergrijsd dan gemiddeld in Nederland. Omdat de begroting beleidsarm is opgesteld komen deze effecten niet terug (tenzij hierop al goedkeuring is gegeven door het AB) in de meerjarenbegroting. Maar zij zijn vermeldenswaard omdat ze zeker een rol zullen gaan spelen. Vennootschapsbelasting In het kader van de vennootschapsbelasting heeft het SWVO een terugbetalingsverplichting opgenomen in de financiële verordening. Conform de brief van de Belastingdienst d.d. 24 maart 2017 bevestigt deze dat, bij gebreke van een (objectief) winststreven, SWVO niet vennootschapsbelastingplichtig is voor de activiteiten die zij in opdracht van haar participanten verricht. Dit onder de voorwaarde dat de eigen bijdragen van degenen voor wie de activiteiten worden verricht de kosten niet te boven gaan.
Programmabegroting 2025 + 1e Begrotingswijziging 2024 + meerjarenraming - CONCEPT
2
1
Programma Educatie Concept JRR2023
Begroting 2024 primair
Mutatie 1e wijz. 2024
Begroot 2024 na Begroting 2025 1e wijziging primair
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Lasten Volwasseneneducatie Cultuureducatie Jeugdtheaterhuis Advieskosten Regioplan laaggeletterdheid Vliegwiel digitaal platform Zeeland
464.291 164.891 17.713 518 32.155 0
576.249 177.968 19.117 1.400 32.155 0
-32.959 0 0 0 0 0
543.290 177.968 19.117 1.400 32.155 0
543.290 184.909 19.863 1.400 0 0
543.290 192.120 20.638 1.400 0 0
543.290 199.613 21.443 1.400 0 0
543.290 207.398 22.279 1.400 0 0
Totaal lasten
679.568
806.889
-32.959
773.930
749.462
757.448
765.746
774.367
Baten Bijdrage Arbeidsmarktregio Goes Bijdragen gemeenten Uit 'vooruitontv. Regioplan laaggeletterdheid' Uit 'vooruitontvangen Educatie diversen'
464.291 183.122 32.155 0
576.249 198.485 32.155 0
-32.959 0 0 0
543.290 198.485 32.155 0
543.290 206.172 0 0
543.290 214.158 0 0
543.290 222.456 0 0
543.290 231.077 0 0
Totaal baten
679.568
806.889
-32.959
773.930
749.462
757.448
765.746
774.367
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
0
0
0
0
0
0
0
0
Toevoeging/onttrekking aan reserves
0
Gerealiseerde resultaat
0
0
0
0
0
0
0
0
Toelichting:
Volwasseneneducatie Als contactgemeente van de arbeidsmarktregio ontvangt de gemeente Goes jaarlijks een rijksbijdrage voor de volwasseneneducatie op grond van de Wet Educatie Beroepsonderwijs (WEB). Binnen Zeeland is de afspraak gemaakt dat de middelen via de 3 sub-regio’s worden ingezet. SWVO ontvangt de middelen voor de Oosterschelderegio. WEB-middelen mogen besteed worden aan trajecten ter verbetering van basisvaardigheden (taal, rekenen en digitaal) voor mensen van 18+. Voor de periode 2022 tot en met 2024 zijn meerjarenafspraken gemaakt met de Taalhuizen (Bibliotheek Oosterschelde) en Scalda. In augustus en december 2024 worden respectievelijk afspraken met Scalda en de Digitaalhuizen vastgelegd in een nieuwe tweejarige overeenkomst. De in te zetten middelen voor educatie worden voor 2025 voorlopig geraamd op een bedrag van € 543.290,--, het tot nu toe bekendgemaakte bedrag voor 2024 door het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW).
Cultuureducatie/Jeugdtheaterhuis Met de gemeentelijke bijdrage voor de cultuureducatie wordt het KCE Oosterschelderegio gesubsidieerd. KCE Oosterschelderegio zet zich in de regio in om zoveel mogelijk leerlingen in contact te laten komen met culturele activiteiten. KCE is organisatorisch ondergebracht bij Muziekschool Zeeland. Programmabegroting 2025 + 1e Begrotingswijziging 2024 + meerjarenraming - CONCEPT
3
Daarnaast ontvangt de Jeugdtheaterschool Zeeland (JTSZ) subsidie voor het verzorgen van theaterlessen voor verschillende leeftijden in de regio. De bijdrage per gemeente staat opgenomen in onderstaande tabel. Voor de subsidie aan KCE en JTSZ wordt in 2025 en in de meerjarenbegroting rekening gehouden met de VZGrichtlijn 2025 van +3,9% (inflatiecorrectie).
Regioplan laaggeletterdheid Als contactgemeente van de arbeidsmarktregio ontvangt de gemeente Goes tot en met 2024 een decentralisatie-uitkering voor een extra impuls aanpak laaggeletterdheid. De uitvoering van deze impuls is omgezet in Zeeuwse actiepunten die staan beschreven in het Zeeuwse regioplan laaggeletterdheid. Als subregio Oosterschelderegio ontvangen we uit de decentralisatie-uitkering tevens jaarlijks € 37.000,- zoals omschreven in het regioplan. In 2024 wordt € 7.000,- hiervan ingezet als aanjaagsubsidie voor digitale vaardigheden. En € 25.155,- wordt in 2024 ingezet voor de professionalisering van vrijwilligersondersteuning aanpak laaggeletterdheid. De kosten voor programma Educatie zijn als volgt over de gemeenten verdeeld: Begroting 2024 1e wijziging Borsele Goes Goes - Arbeidsmarktregio Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Totaal
Volwassenen educatie
Begroting 2025 primair Borsele Goes Goes - Arbeidsmarktregio Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Totaal
Volwassenen educatie
Cultuureducatie
JTSZ
Advies
Totaal
26.537 37.008
3.750 6.386
193 328
15.322 6.751 28.612 32.882 30.856 177.968
2.113 1.273
109 65 194 288 223 1.400
543.290
543.290
Cultuureducatie
5.595 19.117 JTSZ
Advies
Totaal
27.572 38.451
3.879 6.657
192 329
15.920 7.014 29.728 34.165 32.059 184.909
2.183 1.333
108 66 194 288 223 1.400
543.290
543.290
5.811 19.863
30.480 43.722 543.290 17.544 8.089 28.806 38.765 31.079 741.775
31.643 45.437 543.290 18.211 8.413 29.922 40.264 32.282 749.462
Programmabegroting 2025 + 1e Begrotingswijziging 2024 + meerjarenraming - CONCEPT
4
2
Programma Uitvoering Wmo Concept JRR2023
Begroting 2024 primair
Mutatie 1e wijz. 2024
Begroot 2024 na 1e wijziging
Begroting 2025 primair
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Lasten Hulpmiddelen Regiotaxi vervoer Trapliften Hulp bij het Huishouden Begeleiding Dagbesteding Actieplan Begeleiding/Grip op de Wmo Overige kosten
3.126.784 5.115.936 371.019 16.314.566 11.976.715 5.842.526 1.789 44.369
3.264.362 5.184.728 462.388 16.966.992 12.538.512 6.129.243 0 10.000
-212 660.843 -83.949 711.472 423.814 224.310 0 32.690
3.264.150 5.845.571 378.439 17.678.464 12.962.326 6.353.553 0 42.690
3.388.188 6.043.092 392.820 19.235.887 14.119.862 6.891.483 0 10.000
3.516.939 6.248.557 407.747 21.034.443 15.536.084 7.457.274 0 10.390
3.650.583 6.461.008 423.242 23.001.163 17.094.354 8.069.516 0 10.795
3.789.305 6.680.683 439.325 25.151.772 18.808.917 8.732.024 0 11.216
Totaal lasten
42.793.704
44.556.225
1.968.968
46.525.193
50.081.333
54.211.435
58.710.661
63.613.241
Baten Bijdragen gemeenten Uit 'vooruitontv. innovatiebudget begeleiding' Ritbijdragen cliënten Regiotaxi
42.155.489 1.789 762.276
43.873.544 0 682.681
1.963.456 0 105.513
45.836.999 0 788.194
49.366.341 0 814.992
53.368.733 0 842.702
57.839.307 0 871.354
62.712.262 0 900.980
Totaal baten
42.919.554
44.556.225
2.068.968
46.625.193
50.181.333
54.211.435
58.710.661
63.613.241
Gerealiseerde saldo baten en lasten
125.850
0
100.000
100.000
100.000
0
0
0
Toevoeging aan reserve afschrijvingen
-125.850
0
-100.000
-100.000
-100.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Gerealiseerde resultaat
Toelichting: De ramingen voor 2024 en 2025 zijn gebaseerd op de cijfers 2023. Indien in de afgesloten contracten met aanbieders afspraken zijn gemaakt over indexering van kosten, dan zijn deze indexeringen toegepast.
Hulpmiddelen De tarieven worden jaarlijks geïndexeerd op basis van het CPI. Indexatie: 1e begrotingswijziging 2024: Voor de eerste 5 maanden van 2024 is rekening gehouden met een indexering van 4,4% op basis van het CPI van maart 2023 i.c.m. het uitstaande bestand per 1 juni 2023. Voor de 1e begrotingswijziging 2024 zijn we voor de laatste 7 maanden uitgegaan van een verhoging van 4,4% ten opzichte van de prijzen per 1 juni 2023. Hiermee komt het jaarbudget voor 2024 uit op € 3.264.150,-. Programmabegroting 2025 + 1e Begrotingswijziging 2024 + meerjarenraming - CONCEPT
5
Begroting 2025: Voor de begroting van 2025 gaan we uit van een verhoging van 3,8% (voorlopig CPI heel jaar 2023) t.o.v. de 1e begrotingswijziging 2024, uitgaande van een gelijk uitstaand bestand aan hulpmiddelen. De begroting komt daarmee uit op € 3.388.188,Toelichting: Per 1 juni 2022 is de laatste 3-jaars periode ingegaan van de overeenkomst tussen SWVO en Medipoint. In de overeenkomst tussen Medipoint en SWVO is afgesproken dat Medipoint de tarieven per 1 juni indexeert op basis van het CPI van maart van dat jaar en op basis van het uitstaande bestand op dat moment. Dit nieuwe jaarbudget heeft zij nodig om het komende jaar hulpmiddelen te kunnen leveren, onderhouden en repareren. Dat betekent dat er in de eerste vijf maanden van het kalenderjaar sprake is van een ander budget dan in de laatste 7 maanden.
De kosten zijn als volgt over de gemeenten verdeeld: Begroting 2024 1e wijziging Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen TOTAAL
Hulpmiddelen 430.282 942.465 234.847 134.449 393.427 617.766 510.914 3.264.150
Begroting 2025 primair Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen TOTAAL
Hulpmiddelen 446.632 978.278 243.771 139.559 408.377 641.241 530.329 3.388.188
Programmabegroting 2025 + 1e Begrotingswijziging 2024 + meerjarenraming - CONCEPT
6
Regiotaxi De 1e begrotingswijziging 2024 en de begroting 2025 is gebaseerd op de werkelijke kosten van 2023. Voor de 1e begrotingswijziging 2024 is gerekend met de eind 2023 bekend gemaakte NEA index van 3,4%. Deze is dus naar beneden bijgesteld ten opzichte van de initiële begroting 2024. Op 1 augustus 2023 zijn de nieuwe vervoerscontracten ingegaan voor de percelen Tholen en Schouwen-Duiveland. Deze bedragen zijn met ingang van 2024 geïndexeerd conform de contractafspraken. In ritvolume was er in het 4e kwartaal 2023 een stijging te zien in het aantal verreden ritten. Deze stijging is op basis van een gemiddelde doorgevoerd voor 2024. Daarnaast geldt dat voor de Bevelandse gemeenten (Borsele, Goes, Kapelle, Reimerswaal en Noord-Beveland) er op 1 augustus 2024 een nieuw vervoerscontract in gaat. Vandaar dat er, naast de NEA index 2024, voor de laatste vijf maanden van 2024 nog een prijsstijging is opgenomen als gevolg van de nieuwe contracten. Voor de begroting 2025 wordt eveneens gerekend met een NEA index van 3,4%. Aangezien alle vervoerders in 2025 op nieuwe contracten staan worden er naast de jaarlijkse NEA-indexatie verder geen grote prijsstijgingen verwacht. Een aanvullende opmerking op bovenstaande is dat de eigen bijdragen ook jaarlijks worden geïndexeerd met de NEA-indexatie. Deze post zal dus ook stijgen voor alle gemeenten met 3,4%.
De kosten voor de regiotaxi zijn als volgt geraamd: Begroting 2024 1e wijziging Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen TOTAAL
Vervoerskosten 642.122 1.284.110 255.325 266.081 707.179 1.239.387 797.878 5.192.081
Overige kosten 89.998 153.254 50.710 30.554 90.413 134.283 104.277 653.489
Subtotaal 732.120 1.437.364 306.035 296.635 797.592 1.373.670 902.155 5.845.570
Ritbijdragen -93.320 -253.083 -43.233 -45.500 -72.997 -175.969 -104.091 -788.194
Netto kosten 638.799 1.184.280 262.802 251.135 724.595 1.197.701 798.064 5.057.377
Begroting 2025 primair Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen TOTAAL
Vervoerskosten 663.704 1.327.270 263.906 275.024 730.948 1.281.526 825.006 5.367.384
Overige kosten 92.661 159.047 52.155 31.840 93.499 138.820 107.686 675.708
Subtotaal 756.365 1.486.317 316.061 306.864 824.447 1.420.346 932.692 6.043.092
Ritbijdragen -96.493 -261.688 -44.702 -47.047 -75.479 -181.952 -107.630 -814.992
Netto kosten 659.872 1.224.629 271.359 259.817 748.968 1.238.394 825.062 5.228.100
Programmabegroting 2025 + 1e Begrotingswijziging 2024 + meerjarenraming - CONCEPT
7
Trapliften Tariefsontwikkeling De 1e begrotingswijziging 2024 laat een daling zien. Dit wordt verklaard doordat Ototlift heeft aangegeven de prijzen 2023 onveranderd te handhaven in 2024. Eerder werd nog uitgegaan van het CPI van 14,3%. Wel wordt nog steeds rekening gehouden met een volumestijging van 2% (net als voorgaande jaren). De werkelijke kosten voor de aankoop van trapliften in 2023 waren € 321.493,- exclusief onderhoudskosten . Ontwikkeling aantallen Het aantal trapliften dat jaarlijks wordt aangekocht vertoont veel variatie en is daarmee niet goed te voorspellen. Veel individuele factoren spelen een rol. In 2020 was een opvallende piek te zien die vermoedelijk veroorzaakt werd door de invoering van het abonnementstarief per 1-1-2019. Deze piek is voor nu afgevlakt. In 2022 en 2023 steeg het aantal met afgerond 2%. Mogelijk zal de stijging in de komende jaren groter worden als gevolg van vergrijzing en een (toenemend) tekort aan geschikte (gelijkvloerse) woningen voor ouderen/mindervaliden. Hierdoor kunnen in bestaande woningen vaker en mogelijk meer aanpassingen nodig zijn. Onze leverancier voor nieuw te installeren trapliften is Otolift. Voor het onderhoud hebben we te maken met drie verschillende bedrijven. Twee daarvan – Thyssenkrupp en Handicare – onderhouden alleen nog de liften die zij destijds geleverd hebben.
Mocht vervanging nodig zijn, dan zal Otolift de oude lift vervangen door een nieuwe. De verdeling van het aantal trapliften als volgt: 31-12-2022 31-12-2023 Otolift: 367 400 Handicare: 131 115 Thyssenkrupp: 33 25 Totaal 531 540 Vervanging In 2023 is aangekondigd dat er door de toegangen een onderzoek zal plaatsvinden bij liften die ouder zijn dan 15 jaar. De stand van zaken is als volgt: Bij Tholen waren in dit kader geen liften te vervangen. Bij Schouwen-Duiveland is de actie afgerond. GR de Bevelanden heeft aangegeven nog bezig te zijn met de inventarisatie en besluitvorming. Bij deze actie wordt/werd onderzocht of de liften nog gebruikt worden, wat de gebruiksintensiteit is in combinatie met het welbevinden van de cliënt. Op dit moment zijn de liften, ondanks hun leeftijd, nog in prima staat. Ze worden met een bepaalde regelmaat onderhouden. Echter, op het moment dat een (spoed-) reparatie nodig is, bestaat het risico dat er geen onderdelen meer te verkrijgen zijn. Deze situatie willen we voorkomen door na een beoordeling indien nodig een nieuwe lift te plaatsen. In de Oosterschelderegio gaat het om 37 trapliften waarbij een beoordeling dient plaats te vinden door de toegang van de gemeente. Dat betekent dat de komende jaren een aantal nieuwe liften geplaatst wordt vanwege vervanging. Jaarlijks zullen er maximaal 10 trapliften vervangen worden, verdeeld over 7 gemeenten.
Programmabegroting 2025 + 1e Begrotingswijziging 2024 + meerjarenraming - CONCEPT
8
Begroting 2024 1e wijziging Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen TOTAAL
Begroting 2025 primair Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen TOTAAL
Aankopen 40.267 66.794 13.600 4.376 40.584 78.859 83.443 327.923
Trapliften Onderhoud 4.548 15.746 4.892 3.505 7.454 8.393 5.978 50.516
Totaal 44.815 82.540 18.491 7.881 48.039 87.252 89.421 378.439
Aankopen 41.797 69.332 14.116 4.542 42.126 81.856 86.614 340.384
Trapliften Onderhoud 4.721 16.344 5.078 3.639 7.738 8.711 6.205 52.436
Totaal 46.518 85.676 19.194 8.181 49.864 90.567 92.819 392.820
Programmabegroting 2025 + 1e Begrotingswijziging 2024 + meerjarenraming - CONCEPT
9
Volumestijging voor Hulp bij het Huishouden/ Begeleiding en Dagbesteding t.b.v. Begroting 2025 Voor de begroting 2025 (en verder) baseren wij ons conform de aanbeveling van de begeleidingscommissie d.d. 25 april 2023 voor Hulp bij het Huishouden, Begeleiding en Dagbesteding niet meer op een generieke volumestijging van 2% maar op een volumestijging per gemeente. De begeleidingscommissie heeft niet vastgelegd hoe deze volumestijging bepaald zou moeten worden. Bij de bepaling van de volumestijging ten behoeve van de begroting kunnen wij ons niet uitsluitend baseren op de volumestijgingen op basis van indicaties zoals afkomstig uit de BI-tool van SWVO. Deze laten een zeer wisselend beeld zien, zijn relatief kortdurend en zijn daarom niet geschikt voor het doen van prognoses. Zie hieronder. Om tot een goede voorspelling te komen zijn bij voorkeur meerjarige trends nodig en meerdere bronnen. Bovendien wordt in de volumestijgingen geen rekening gehouden met toekomstige (versnelde) vergrijzing en andere ontwikkelingen. Ontwikkeling van de volumes (in procenten, op basis van aantallen indicaties) sinds 2019. (Bron BI SWVO)
Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen
Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen
Hulp bij het huishouden volumestijging 2019 2020 2021 2022 9,3 24,2 1,5 -0,2 13,9 16,1 -3,5 1,1 19,8 8,8 -3,1 1,3 19,6 19,6 -10,8 7,7 8,1 19,5 -2,4 0,5 19,2 25,8 6 -4,6 4,5 15 5,2 5,1 Begeleiding volumestijging 2019 2020 2021 4,4 40,2 3 19,6 6,5 0,9 6,7 36,1 0 14,3 31,6 8 21,6 24,7 11,5 22,4 9,9 -2,1 18,6
14,4
*2023 9,3 3,6 3,4 6,2 8,7 5 8,1
2022 *2023 6 5 1 1 17,5 6,5 0 4 7 12 7 2
5,6
1
0
gemiddelden 5 jaar 3 jaar 8,8 3,5 6,2 0,4 6,0 0,5 8,5 1,0 6,9 2,3 10,3 2,1 7,6
5,9
gemiddelden 5 jaar 3 jaar 11,7 4,7 5,7 0,8 13,4 8,0 11,5 3,9 15,3 10,1 7,8 2,2 8
2,3
2 jaar 4,6 2,4 2,4 7,0 4,6 0,2 6,3
2 jaar 5,6 0,7 12,0 1,9 9,4 4,4 0,5
Programmabegroting 2025 + 1e Begrotingswijziging 2024 + meerjarenraming - CONCEPT
10
Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen
Dagbesteding volumestijging 2019 2020 2021 8,6 -5,4 -18,6 19,3 -5,8 -1 1,9 -5,7 10,4 -4,3 15,8 -4,8 16,3 -10,3 -5,6 9,5 3,8 -21,7 8,90
0,00
-0,90
2022 -5,3 -8,8 9,4 10 -13,7 19,5
*2023 18,9 11,7 -16,9 -4,5 7 -9,2
2,70
0,90
gemiddelden 5 jaar 3 jaar -0,4 -1,7 3,1 0,6 -0,2 1,0 2,4 0,2 -1,3 -4,1 0,4 -3,8 2,3 0,9
2 jaar 6,8 1,45 -3,75 2,75 -3,35 5,15 1,8
Om rekening te houden met andere meer voorspellende gegevens en ontwikkelingen gebruiken we daarom ook het Wmo-voorspelmodel Vereniging Nederlandse Gemeenten. Dit model houdt onder andere rekening met de SES-WOA score, prognose bevolkingsontwikkeling, bereikbaarheid van voorzieningen etc. Het model gaat voor wat betreft het aantal Wmo-gebruikers per gemeente uit van de volgende cijfers (met peiljaar 2022, daarom is de verwachte stijging weergegeven vanaf 2024): 2024-2025 2024-2027 Borsele 5% 16% Goes 3% 10% Kapelle 7% 20% Noord-Beveland 5% 11% Reimerswaal 8% 25% Schouwen-Duiveland 4% 12% Tholen 5% 15% Als we deze beide bronnen naast elkaar zetten, ontstaat het volgende beeld (ontwikkeling in %): (N.B. hierbij is gekozen voor de scope van het Wmo-voorspelmodel passend bij de scope van de begroting, ergo 2024-2025) Hulp bij het Huishouden
Begeleiding
3 jaar
2 jaar
WMO model
resultaat
3 jaar
Borsele
3,5
4,6
5
4,6
4,7
Goes
0,4
2,4
3
2,4
0,8
Kapelle
0,5
2,4
7
4,8
Noord-Beveland
1,0
7,0
5
Reimerswaal
2,3
4,6
Schouwen-Duiveland
2,1
Tholen
5,9
2 jaar
Dagbesteding
WMO model
resultaat
3 jaar
5,6
5
5,1
-1,7
0,7
3
2,1
0,6
8,0
12,0
7
8,2
4,6
3,9
1,9
5
8
6,2
10,1
9,4
0,2
4
2,9
2,2
6,3
5
5,4
2,3
2 jaar
WMO model
resultaat
6,8
5
4,0
1,5
3
2,2
1,0
-3,8
7
3,6
4,2
0,2
2,8
5
3,6
8
8,7
-4,1
-3,4
8
3,3
4,4
4
3,7
-3,8
5,2
4
2,7
0,5
5
3,6
0,9
1,8
5
3,5
Programmabegroting 2025 + 1e Begrotingswijziging 2024 + meerjarenraming - CONCEPT
11
In de begroting 2025 hebben wij ons gebaseerd op bovenstaande volumecijfers. Toelichting op toegepaste volumecijfers In het resultaat van de tabel hierboven weegt het gemiddelde van de werkelijke volumeontwikkeling op 2 en 3 jaar (uit de BI-tool van SWVO) elk 1 maal en het WMO-model 3 maal. Hiermee maakt het WMO-voorspelmodel 60% van het genoemde resultaat. Uit de volumecijfers is, als gevolg van de variatie, vooralsnog geen goede trend voorspelbaar. Wij realiseren ons dat er zeker argumenten zouden zijn om een andere berekening toe te passen, met andere verhoudingen tussen het voorspelmodel en de werkelijke indicaties. Wij kiezen er echter voor om dat niet te doen omdat dan mogelijk de balans te ver doorslaat. Bovendien is er voor elke methode een kanttekening te plaatsen. Bijstelling zal plaatsvinden tijdens de komende begrotingswijzigingen om uiteindelijk te komen tot een zo goed mogelijk werkende methode. Het gedifferentieerd berekende volume is aanmerkelijk hoger dan de voorheen gehanteerde vaste stijging van 2%. Uit de berekeningen blijkt dat deze 2% mogelijk, zeker met het oog op de toenemende vergrijzing, aan revisie toe was. Zelfs als niet gekozen zou zijn voor een berekening per gemeente.
Financiële ontwikkeling Wij attenderen u erop dat de ontwikkeling van de kosten van de Wmo in 2024 en 2025 zeer waarschijnlijk beïnvloed zal worden door de nieuwe contractering waarbij per 1 mei voor nieuwe indicaties een inspanningsgerichte facturatie (PxQ) en nieuwe tarieven gaan gelden. De effecten van de nieuwe contractering zijn onvoldoende voorspelbaar en daarmee niet opgenomen in de begroting 2025. Daarom zullen zowel de (bijstelling van de) methodiek voor de volumeberekening als de financiële gevolgen van de overgang naar PxQ nauw gevolgd moeten worden en kunnen leiden tot mogelijk aanmerkelijke wijzingen in de nu voorliggende cijfers voor zowel de 1e begrotingswijziging 2024 als de begroting 2025.
Hulp bij het Huishouden Ontwikkeling Tot 2021 steeg het aantal klanten met een maatwerkvoorziening Hulp bij het Huishouden sterk. Oorzaken waren met name het abonnementstarief en de groeiende groep ouderen die langer thuis blijven wonen waardoor er vaker een Wmo maatwerkvoorziening nodig blijkt. Sinds 2021 is er sprake van een stabilisering. In vooral de zwaardere maatwerkvoorziening, huishoudelijke zorg, daalde het aantal klanten zelfs. Hier zien we het effect van de GRIP-maatregelen: minder inzet van specialistische zorg. In de reguliere Hulp bij het Huishouden is vanaf 2021 de aanzuigende werking van het abonnementstarief uitgewerkt. De verwachting voor de toekomst is dat de vergrijzing zal gaan zorgen voor een toenemende vraag naar huishoudelijke hulp. Indexering Mede op basis van vorenstaande passen we in de 1e begrotingswijziging 2024 naast de stijging van de OVA (6,36%) een stijging van het aantal klanten (volumeontwikkeling) met 2% toe. Dit betekent dat de kosten met 8,36% stijgen ten opzichte van de daadwerkelijke kosten 2023. Voor wat betreft de begroting 2025 passen wij ten aanzien van de prijsontwikkeling het voorlopig OVA 2024 toe: 4,94%, de volumestijging is per gemeente berekend. De totale indexering per gemeente komt daarmee op:
Programmabegroting 2025 + 1e Begrotingswijziging 2024 + meerjarenraming - CONCEPT
12
Hulp bij het Huishouden Volumestijging
OVA
Totale Indexering 2025
Borsele
4,6
4,94
9,54%
Goes
2,4
4,94
7,34%
Kapelle
4,8
4,94
9,74%
Noord-Beveland
4,6
4,94
9,54%
Reimerswaal
6,2
4,94
11,14%
Schouwen-Duiveland
2,9
4,94
7,84%
Tholen
5,4
4,94
10,34%
Begroting 2024 1e wijziging Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen TOTAAL
Hulp bij het Huishouden 2.153.415 4.927.531 1.266.039 891.985 1.735.447 4.185.118 2.518.929 17.678.464
Begroting 2025 primair Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen TOTAAL
Hulp bij het Huishouden 2.358.851 5.289.212 1.389.351 977.081 1.928.776 4.513.231 2.779.386 19.235.887
Begeleiding Naast het budget voor zorgkosten is er ieder jaar een budget beschikbaar voor innovatie en voor uitvoering. Verdeling over gemeenten vindt bij de begroting plaats op basis van het aandeel (%) zorgkosten. Afrekening vindt via de jaarrekening plaats op basis van werkelijke kosten per gemeente. Zorgkosten, ontwikkeling Tot 2021 stegen de kosten en het aantal klanten dat gebruik maakt van de maatwerkvoorziening begeleiding. Vanaf 2021 is ook bij begeleiding sprake van een stabilisering van zowel kosten als aantal cliënten. We zien duidelijk een verschuiving van specialistische naar reguliere begeleiding. Deze ontwikkeling is niet aanwijsbaar het gevolg van één van de maatregelen van Grip op Wmo; het is meer aannemelijk dat het kostenbewustzijn en de kritische benadering van de vangnet functie van de gemeente door toegangsmedewerkers is toegenomen n.a.v. het ‘Berenschot rapport’. Programmabegroting 2025 + 1e Begrotingswijziging 2024 + meerjarenraming - CONCEPT
13
Indexering In de 1e begrotingswijziging 2024 passen we de vastgestelde indexering van 6,36% toe en een toename met 2% van het aantal klanten, ten opzichte van de werkelijke kosten 2023. De totale indexering komt daarmee op 8,36%. Voor wat betreft de begroting 2025 passen wij ten aanzien van de prijsontwikkeling het voorlopig OVA 2024 toe: 4,94%, de volumestijging is per gemeente berekend. De totale indexering per gemeente komt daarmee op:
Begeleiding Volumestijging
OVA
Totale indexering 2025
Borsele
5,1
4,94
10,04%
Goes
2,1
4,94
7,04%
Kapelle
8,2
4,94
13,14%
Noord-Beveland
4,2
4,94
9,14%
Reimerswaal
8,7
4,94
13,64%
Schouwen-Duiveland
3,7
4,94
8,64%
Tholen
3,6
4,94
8,54%
De gedifferentieerde berekening van het volume betekent dat er een aanmerkelijke stijging ontstaat van de begrootte kosten. Innovatie, ontwikkeling Het budget voor innovatie bedraagt jaarlijks € 250.000,-. Hieruit bekostigen we diverse regionale en gemeentelijke projecten. Voor de toekenning vanuit het innovatiebudget zijn beoordelingscriteria opgesteld. Het innovatiebudget wordt beperkt gebruikt. Uitvoering, ontwikkeling Het budget voor uitvoering verhoogden we in 2023 éénmalig met € 50.000,- naar € 150.000,- ten behoeve van de migratie naar Business Central. Voor de begroting 2024 en 2025 ramen we het uitvoeringsbudget op € 100.000,-. Dit is met name voor ICT-kosten om iWmo aan te passen en te onderhouden.
Programmabegroting 2025 + 1e Begrotingswijziging 2024 + meerjarenraming - CONCEPT
14
De kosten zijn als volgt over de gemeenten verdeeld: Begroting 2024 1e wijziging Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen TOTAAL
Begroting 2025 primair Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen TOTAAL
Zorgkosten 1.720.913 4.049.833 862.495 522.171 1.210.286 2.305.365 2.041.264 12.712.326
Begeleiding Innovatie Uitvoering 33.843 13.537 79.644 31.858 16.962 6.785 10.269 4.108 23.801 9.521 45.337 18.135 40.143 16.057 250.000 100.000
Totaal 1.768.294 4.161.334 886.241 536.547 1.243.608 2.368.837 2.097.464 13.062.326
Zorgkosten 1.893.693 4.334.941 975.827 569.897 1.375.369 2.504.549 2.215.587 13.869.862
Begeleiding Innovatie Uitvoering 34.133 13.653 78.136 31.254 17.589 7.036 10.272 4.109 24.791 9.916 45.144 18.057 39.935 15.974 250.000 100.000
Totaal 1.941.479 4.444.331 1.000.451 584.278 1.410.076 2.567.750 2.271.497 14.219.862
Dagbesteding Conform IV3 wordt dagbesteding vanaf 2023 apart geadministreerd. Dit betekende in dat jaar een verschuiving van € 5,8 miljoen van begeleiding naar dagbesteding. Het aantal klanten daalde sinds 2019 voor de hele Oosterschelderegio. Dit was vooral te wijten aan corona: de dagbestedingslocaties waren lange periodes gesloten. Vanaf 2022 zijn de locaties weer geopend en neemt het aantal deelnemers toe. Hierbij zijn wel uitschieters zichtbaar, die deels te verklaren zijn door het inrichten van indicatieloze dagbesteding in diverse gemeenten. De indicatieloze deelnemers zien we niet terug in de klantenaantallen. Binnen de dagbesteding vindt eveneens een verschuiving van specialistische dagbesteding naar reguliere dagbesteding plaats. Indexering In de 1e begrotingswijziging 2024 passen we de vastgestelde indexering van 6,36% toe en een toename met 2% van het aantal klanten, ten opzichte van de werkelijke kosten 2023. De totale indexering komt daarmee op 8,36%. Voor wat betreft de begroting 2025 passen wij ten aanzien van de prijsontwikkeling het voorlopig OVA 2024 toe: 4,94%, de volumestijging is per gemeente berekend. De totale indexering per gemeente komt daarmee op: Programmabegroting 2025 + 1e Begrotingswijziging 2024 + meerjarenraming - CONCEPT
15
Dagbesteding Volumestijging
OVA
Totale indexering 2025
Borsele
4,0
4,94
8,94%
Goes
2,2
4,94
7,14%
Kapelle
3,6
4,94
8,54%
Noord-Beveland
3,6
4,94
8,54%
Reimerswaal
3,3
4,94
8,24%
Schouwen-Duiveland
2,7
4,94
7,64%
Tholen
3,5
4,94
8,44%
De kosten zijn als volgt over de gemeenten verdeeld: Begroting 2024 1e wijziging Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen TOTAAL
Dagbesteding 783.393 1.863.533 557.247 193.502 941.438 893.691 1.120.750 6.353.553
Begroting 2025 primair Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen TOTAAL
Dagbesteding 883.709 1.996.589 604.836 210.027 1.019.012 961.969 1.215.341 6.891.483
Programmabegroting 2025 + 1e Begrotingswijziging 2024 + meerjarenraming - CONCEPT
16
Overige kosten Voor 2024 wordt voor scholing van toegangsmedewerkers en kosten aanpassing van de systemen in verband met implementatie nieuwe systematiek van de contracten voor maatwerkvoorzieningen Wmo een bedrag geraamd van € 32.690,- Ook de gemeente Veere neemt hier aan deel. Het Algemeen Bestuur heeft ingestemd om dit bedrag op te nemen in de 1e begrotingswijziging 2024. De overige kosten ad € 10.000,- betreffen een inschatting van kosten die worden gemaakt, zoals bijvoorbeeld juridisch advies, voor de uitvoering van aanbestedingen en drukwerk voor de Wmo. Voor de meerjarenbegroting gaan we uit van de VZG-richtlijn 2025 van +3,9% (inflatiecorrectie). De overige kosten zijn als volgt over de gemeenten verdeeld:
Begroting 2024 1e wijziging Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Veere TOTAAL
inwoners 1-1-2023 23.155 39.430 13.047 7.861 23.262 34.549 26.829 22.050 190.183
Overige kosten
Begroting 2025 primair Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Veere TOTAAL
inwoners 1-1-2024 23.116 39.677 13.011 7.943 23.325 34.631 26.864 0 168.567
Overige kosten
5.357 9.122 3.019 1.818 5.382 7.994 6.208 3.790 42.690
1.371 2.354 772 471 1.384 2.054 1.594 0 10.000
Programmabegroting 2025 + 1e Begrotingswijziging 2024 + meerjarenraming - CONCEPT
17
Toevoeging aan reserve afschrijvingen Vanaf 2016 wordt in het kader van de invoering van de iWmo geïnvesteerd in automatisering. Het bedrag van de investeringen wordt aan de reserve afschrijvingen toegevoegd, zodat de afschrijvingslasten van de automatisering in de komende jaren niet op de exploitatie drukken. Voor 2024 en 2025 verwachten we hiervoor € 100.000,- per jaar uit te geven.
Beleidsindicator Sociaal Domein: Aantal cliënten met een maatwerkvoorziening per 10.000 inwoners Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen TOTAAL
Begroting 2025 347 479 364 393 268 427 384 393
inwoners 1-1-2024 23.116 39.677 13.011 7.943 23.325 34.631 26.864 168.567
Begroting 2024 317 470 359 379 247 406 357 374
inwoners 1-1-2023 23.155 39.430 13.047 7.861 23.262 34.549 26.829 168.133
Begroting 2023 324 474 345 363 252 411 359 376
inwoners 1-1-2022 22.843 38.948 13.023 7.664 22.923 34.157 26.391 165.949
Begroting 2022 334 499 357 399 256 409 352 385
inwoners 1-1-2021 22.818 38.594 12.878 7.572 22.897 34.054 26.086 164.899
In iedere begroting wordt er getracht een inschatting te maken op basis van de op dat moment bekende gegevens en een prognose van ontwikkelingen en beleidsvoornemens. Voor het weergeven van de effecten van beleid op de programma’s gebruiken gemeenten beleidsindicatoren waarmee ook gemeenten onderling vergeleken kunnen worden. Ontwikkeling In de begroting 2025 stijgt het aantal cliënten met een maatwerkvoorziening per 10.000 inwoners naar 393, in absolute zin een stijging met 19 ten opzichte van de begroting 2024. Deze stijging wordt slechts ten dele verklaard door de stijging van het aantal inwoners (+434). Procentueel gezien stijgt het inwonertal namelijk met 2,58% en het aantal indicaties per 10.000 inwoners met bijna het dubbele: 4,99%. Gezien de toename van met name de aantallen huishoudelijke hulp lijkt de vergrijzing verantwoordelijk voor de overige toename van de maatwerkindicaties. Huishoudelijk hulp wordt in het overgrote deel van de gevallen ingezet bij ouderen.
Programmabegroting 2025 + 1e Begrotingswijziging 2024 + meerjarenraming - CONCEPT
18
3
Programma Gezondheidsbeleid Concept JRR2023
Begroting 2024 primair
Mutatie 1e wijz. 2024
Begroot 2024 na Begroting 2025 1e wijziging primair
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Lasten SMWO, subsidie AMW en CLIO Koploperproject onafhankelijke CLIO Arbeidsmarkttoelage Cliëntondersteuning Team Thuis Kosten regionaal preventiebeleid
3.280.912 713 25.000 43.974 276.623
3.392.463 0 0 0 286.027
169.546 0 0 0 0
3.562.009 0 0 0 286.027
3.758.175 0 0 0 297.184
3.904.744
4.057.029
4.215.253
308.774
320.816
333.328
Totaal lasten
3.627.222
3.678.490
169.546
3.848.036
4.055.359
4.213.518
4.377.845
4.548.581
Baten Bijdrage gemeenten voor AMW en CLIO Vooruitontvangen Koploperproject CLIO Bijdrage gemeenten regionaal preventiebeleid
3.305.912 44.687 276.623
3.392.463 0 286.027
169.546 0 0
3.562.009 0 286.027
3.758.175 0 297.184
3.904.744 0 308.774
4.057.029 0 320.816
4.215.253 0 333.328
Totaal baten
3.627.222
3.678.490
169.546
3.848.036
4.055.359
4.213.518
4.377.845
4.548.581
Gerealiseerde saldo baten en lasten
0
0
0
0
0
0
0
0
Toevoeging/onttrekking aan reserves
0
0
0
0
0
0
0
0
Gerealiseerde resultaat
0
0
0
0
0
0
0
0
Algemeen Maatschappelijk Werk (AMW) en cliëntondersteuning In deze tijden vol veranderingen is het belangrijk dat kwetsbare inwoners een beroep kunnen doen op een goede sociale infrastructuur, waaronder het maatschappelijk werk en cliëntondersteuning. SMWO wordt gesubsidieerd om het maatschappelijk werk en de cliëntondersteuning uit te voeren. De loonstijgingen in de CAO Sociaal Werk zijn vanaf 2023 fors. De lonen zijn veel sterker toegenomen dan de door gemeenten gehanteerde indexeringen in 2023 en 2024. Terwijl de druk op het maatschappelijk werk en cliëntondersteuning sterk toeneemt (als gevolg van maatschappelijke ontwikkelingen meer complexe ondersteuningsvragen en langere doorlooptijden). Minder personele inzet is niet wenselijk. SMWO heeft in haar herzien subsidieverzoek 2024 en haar subsidieverzoek 2025 gevraagd om compensatie voor de loonkosten (voor zover deze niet intern konden worden opgevangen). Verder zal de gemeente Tholen per 1 januari 2025 geen gebruik meer maken van cliëntondersteuning door SMWO (dit wordt belegd bij de organisatie die ook maatschappelijk werk verzorgt). Het AB SWVO heeft ingestemd om het herzien subsidieverzoek voor 2024 en de subsidieaanvraag 2025 in de begroting op te nemen. Voor de meerjarenbegroting na 2025 gaan we uit van de VZG-richtlijn 2025 van +3,9% (inflatiecorrectie).
Programmabegroting 2025 + 1e Begrotingswijziging 2024 + meerjarenraming - CONCEPT
19
Regionaal preventiebeleid De middelen regionaal preventiebeleid worden ingezet voor o.a. het regionaal contract met Emergis Preventie (preventieve GGZ, daarin zijn zowel regionale als lokale activiteiten opgenomen) en het projectmanagement van de Zeeuwse aanpak 'Laat ze niet (ver)zuipen!’. Voor de meerjarenbegroting is de VZG-richtlijn 2025 van +3,9% toegepast.
Begroting 2024 1e wijziging Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen TOTAAL
AMW
Begroting 2025 primair Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen TOTAAL
AMW
501.617 854.190 282.643 170.296 503.935 0 0 2.312.681
526.786 904.192 296.505 181.012 531.549 0 0 2.440.044
CLIO 216.554 368.764 122.021 73.519 217.555 0 250.915 1.249.328
CLIO 284.574 488.451 160.175 97.784 287.147 0 0 1.318.131
Regionaal Preventiebeleid 42.130 70.233 19.049 15.643 42.506 60.388 36.078 286.027
Totaal
Regionaal Preventiebeleid 43.678 73.112 19.725 16.314 44.167 62.736 37.452 297.184
Totaal
760.301 1.293.187 423.713 259.458 763.996 60.388 286.993 3.848.036
855.038 1.465.755 476.405 295.110 862.863 62.736 37.452 4.055.359
Programmabegroting 2025 + 1e Begrotingswijziging 2024 + meerjarenraming - CONCEPT
20
4
Programma Overige projecten Concept JRR2023
Lasten Kosten leerlingenvervoer Loketkosten leerlingenvervoer Totaal leerlingenvervoer
Begroting 2024 primair
Mutatie 1e wijz. 2024
Begroot 2024 na Begroting 2025 1e wijziging primair
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
3.059.162 157.508 3.216.670
3.536.209 167.814 3.704.023
-210.232 17.998 -192.234
3.325.977 185.812 3.511.789
3.437.037 196.028 3.633.065
3.553.896 203.673 3.757.569
3.674.729 211.617 3.886.345
3.799.669 219.870 4.019.539
Kosten vervoer jeugdzorg
86.575
102.980
-4.192
98.788
102.147
105.620
109.211
112.924
Kosten project Empowercare
22.681
0
0
0
0
0
0
0
Wmo gemeente Veere Hulp bij het Huishouden Begeleiding Dagbesteding Totaal Wmo gemeente Veere
1.564.116 1.314.646 561.466 3.440.228
1.700.000 1.350.000 670.000 3.720.000
0 0 0 0
1.700.000 1.350.000 670.000 3.720.000
1.700.000 1.350.000 670.000 3.720.000
1.700.000 1.350.000 670.000 3.720.000
1.700.000 1.350.000 670.000 3.720.000
1.700.000 1.350.000 670.000 3.720.000
Totaal lasten
6.766.154
7.527.003
-196.426
7.330.577
7.455.212
7.583.189
7.715.556
7.852.463
Baten Bijdragen gemeenten leerlingenvervoer Eigen bijdragen ouders Totaal bijdragen leerlingenvervoer
3.123.046 93.624 3.216.670
3.615.070 88.953 3.704.023
-103.281 -88.953 -192.234
3.511.789 0 3.511.789
3.633.065 0 3.633.065
3.757.569 0 3.757.569
3.886.345 0 3.886.345
4.019.539 0 4.019.539
Bijdragen gemeenten vervoer jeugdzorg
86.575
102.980
-4.192
98.788
102.147
105.620
109.211
112.924
Uit 'vooruitontvangen Empowercare'
12.500
0
0
0
0
0
0
0
Bijdrage Wmo gemeente Veere
3.440.228
3.720.000
0
3.720.000
3.720.000
3.720.000
3.720.000
3.720.000
Totaal baten
6.755.973
7.527.003
-196.426
7.330.577
7.455.212
7.583.189
7.715.556
7.852.463
Gerealiseerde saldo baten en lasten
-10.181
0
0
0
0
0
0
0
Onttrekking aan reserve expl.resultat.
10.181
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Gerealiseerde resultaat
0
Programmabegroting 2025 + 1e Begrotingswijziging 2024 + meerjarenraming - CONCEPT
21
Leerlingenvervoer Evenals bij de Regiotaxi is de 1e begrotingswijziging voor het Leerlingenvervoer 2024 en de begroting 2025 gebaseerd op de werkelijke kosten van 2023. Deze werkelijke kosten van 2023 zijn verhoogd met een NEA indexering van 3,4 % en een doorrekening van de nieuwe tarieven voor perceel Goes die ingaan per 1 augustus 2024. De werkelijke kosten 2023 lieten op het Leerlingenvervoer een ruim overschot zien. Door deze beweging zijn ook de cijfers van 2024 naar beneden bijgesteld. Voor 2025 is ook met deze lagere trend uit 2024 gerekend. Eind 2023 heeft de gemeente Schouwen-Duiveland een beleidswijziging aangenomen, welke medio januari 2024 actief is geworden. De beleidswijziging stelt dat kinderen die naar een taalklas gaan, vervoerd moeten worden vanuit het Leerlingenvervoer, mits deze voldoen aan de door de gemeente daarvoor gestelde eisen. In de praktijk betekent dit 13 extra leerlingen (2 extra routes), wat neerkomt op ongeveer € 6.000,- per maand. Hierbij geldt wel altijd de kanttekening dat de financiële cyclus van SWVO loopt van januari tot december terwijl het Leerlingenvervoer loopt per schooljaar. De kosten van het leerlingenvervoer zijn direct afhankelijk van het aantal aanmeldingen per schooljaar. Daarom kan het zo zijn dat er in augustus, bij de start van het nieuwe schooljaar 2024/2025, de situatie er weer heel anders uit ziet.
Deze onzekerheid is echter een gegeven waar we niet omheen kunnen met betrekking tot budgetteren. Eventuele wijzigingen zullen dan tussentijds, via een begrotingswijziging, moeten worden aangepast. Voor 2024 is wettelijk vastgelegd dat de eigen bijdrage voor ouders komt te vervallen. Hierdoor vallen de inkomsten weg. Het gevolg is dat de netto kosten voor het leerlingenvervoer daarmee dus hoger uitvallen aangezien de aftrekpost eigen bijdragen op € 0,- staat. Deze wetswijziging geldt niet alleen voor 2024, maar ook voor de daarop volgende jaren. Vandaar dat ook in 2025 geen inkomsten uit eigen bijdrage zijn gebudgetteerd.
De verdeling van de kosten over de gemeenten is als volgt: Begroting 2024 1e wijziging Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Totaal
Vervoerskosten
Vergoedingen ouders
520.380 192.400 217.296 116.811 609.834 746.801 777.964 3.181.486
0 3.043 6.067 12.160 69.224 32.641 21.355 144.490
Loketkosten 0 13.964 17.384 11.115 61.272 34.484 47.593 185.812
Totaal kosten LL-vervoer 520.380 209.407 240.746 140.086 740.331 813.927 846.912 3.511.789
Eigen bijdragen ouders 0 0 0 0 0 0 0 0
Bijdrage gemeenten 520.380 209.407 240.746 140.086 740.331 813.927 846.912 3.511.789
Programmabegroting 2025 + 1e Begrotingswijziging 2024 + meerjarenraming - CONCEPT
22
Begroting 2025 primair Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Totaal
Vervoerskosten
Vergoedingen ouders
538.073 198.942 224.684 120.783 630.569 772.192 804.415 3.289.657
0 3.104 6.188 12.403 70.609 33.294 21.782 147.380
Loketkosten 0 15.301 18.477 15.590 61.782 39.841 45.037 196.028
Totaal kosten LL-vervoer 538.073 217.346 249.349 148.776 762.959 845.328 871.234 3.633.065
Eigen bijdragen ouders 0 0 0 0 0 0 0 0
Bijdrage gemeenten 538.073 217.346 249.349 148.776 762.959 845.328 871.234 3.633.065
Vervoer Jeugdzorg Evenals bij de Regiotaxi en het leerlingenvervoer is de 1e begrotingswijziging 2024 voor het Jeugdzorgvervoer en de begroting 2025 gebaseerd op de werkelijke kosten van 2023. Deze werkelijke kosten van 2023 zijn verhoogd met een NEA indexering van 3,4% en een doorrekening van de nieuwe tarieven voor perceel Goes die ingaan per 1 augustus 2024. De daadwerkelijke kosten voor 2023 op Jeugdzorgvervoer lieten grote verschillen zien tussen gemeenten. Sommige gemeenten hadden zelfs geen kosten in 2023 voor Jeugdzorgvervoer. Bij deze gemeenten is er nu een stelpost opgenomen op basis van 1 persoon in het Jeugdzorgvervoer voor iedere maand van 2024 en 2025. Voor de gemeenten die wel Jeugdzorgvervoer hebben ingezet in 2023 is er gerekend met een vast jaarlijks indexatiepercentage. De kanttekening daarbij is wel dat de inzet van het Jeugdzorgvervoer de afgelopen jaren een grillig verloop laat zien. De benodigde inzet en daarmee samenhangende kosten kunnen per jaar sterk verschillen en zullen eventueel tussentijds via een begrotingswijziging moeten worden aangepast.
Begroting 2024 1e wijziging Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Totaal
Vervoer Jeugdzorg 14.502 13.037 8.551 5.216 50.038 3.722 3.722 98.788
Begroting 2025 primair Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Totaal
Vervoer Jeugdzorg 14.995 13.480 8.842 5.394 51.739 3.849 3.849 102.147
Programmabegroting 2025 + 1e Begrotingswijziging 2024 + meerjarenraming - CONCEPT
23
Wmo gemeente Veere Vanaf 1 januari 2021 heeft gemeente Veere de inkoop en het contractbeheer voor Wmo-voorzieningen ondergebracht bij SWVO. SWVO heeft daartoe met gemeente Veere een Dienstverleningsovereenkomst afgesloten. In deze overeenkomst zijn naast de beschrijving van de opdracht en de te volgen handelwijze ook afspraken opgenomen over de financiering. Op basis van informatie van de gemeente Veere is de raming voor de Wmo-uitgaven voor 2024 en 2025 niet aangepast. Voor de uitvoering van de Wmo-taken betaalt de gemeente Veere een bijdrage voor personeels-, huisvestings-, organisatie- en automatiseringskosten.
Programmabegroting 2025 + 1e Begrotingswijziging 2024 + meerjarenraming - CONCEPT
24
5
Programma Secretariaat Concept JRR2023
Begroting 2024 primair
Mutatie 1e wijz. 2024
Begroot 2024 na Begroting 2025 1e wijziging primair
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
LASTEN Personele kosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Automatiseringskosten
1.190.386 123.462 69.274 203.175
1.367.196 115.136 60.051 237.303
100.604 12.414 1.769 -16.822
1.467.800 127.550 61.820 220.481
1.601.615 132.525 64.232 229.080
1.634.664 136.501 66.158 235.952
1.657.804 140.596 68.140 243.030
1.676.037 144.813 70.183 250.321
Totaal lasten
1.586.297
1.779.686
97.965
1.877.651
2.027.452
2.073.275
2.109.570
2.141.354
BATEN Bijdragen van gemeenten voor secretariaat Vergoedingen secretariaatskosten Rentebaten en overige inkomsten
1.316.175 213.033 99.504
1.360.927 220.276 0
100.000 0 50.000
1.460.927 220.276 50.000
1.517.903 228.866 50.000
1.577.100 235.732 50.000
1.638.606 242.804 50.000
1.702.512 250.089 50.000
Totaal baten
1.628.712
1.581.203
150.000
1.731.203
1.796.769
1.862.832
1.931.410
2.002.601
42.415
-198.483
52.035
-146.448
-230.683
-210.443
-178.160
-138.753
-460 133.258 7.489 -182.703 -42.415
-476 146.414 0 52.545 198.483
0 1.167 0 -53.202 -52.035
-476 147.581 0 -657 146.448
-495 153.337 0 77.841 230.683
-510 157.937 0 53.016 210.443
-525 162.676 0 16.009 178.160
-541 167.556 0 -28.262 138.753
0
0
0
0
0
0
0
0
Gerealiseerde saldo baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserve Ziektekosten Onttrekking aan reserve Afschrijvingen Onttrekking aan reserve Opleidingsplan personeel Toevoeging/onttrekking aan reserve expl.resultaat Totaal Toevoeg./onttrek. aan reserves Gerealiseerde resultaat
Toelichting
Algemeen: In het kader van het traject voor Zeeuwse samenwerking in het Sociaal Domein is besloten om de bestaande Zeeuwse samenwerking geleidelijk verder te optimaliseren en aan te passen aan inhoudelijke ontwikkelingen. Er loopt een onderzoek naar mogelijke varianten voor de governance. Vooralsnog is nog niet bekend welke ingrijpende organisatorische wijzigingen worden voorgestaan in relatie tot het CZW Bureau. De huidige organisatievorm blijft om die reden voorlopig gehandhaafd. Dit impliceert, dat ook de taken en positie van het SWVO en CZW Bureau vooralsnog niet substantieel wijzigen. LASTEN:
Personeel Op 13 december 2023 is de Cao SGO 2024 bekrachtigd. De salarisverhogingen per 1 januari 2024 van 4,75% en per 1 oktober 2024 van 1,25% zijn verwerkt in de personeelsbegroting 2024-2028. Programmabegroting 2025 + 1e Begrotingswijziging 2024 + meerjarenraming - CONCEPT
25
Vanaf 2024 is een vacature opengesteld voor een CISO-functionaris voor informatiebeveiligingsbeleid (0,67 fte) ad € 70.000,- en een vacature voor een medewerker rechtmatigheid (0,3 fte) ad € 30.000,-. Betreffende vacatures zijn structureel. Vanaf 2024 gaan hiermee de bijdragen van de gemeente met € 100.000,- omhoog. Door deze vacatures stijgen de personeelskosten met € 100.000,-. Voor 2025 zijn de loonkosten verhoogd met de VZG-richtlijn voor 2025 van +3,9% en in de meerjarenbegroting is rekening gehouden met een stijging van de loonkosten van 3% per jaar inclusief periodieken. Bij het secretariaat SWVO werken in 2024 in totaal 19 personen (14,28 fte) en bij het loket van het Leerlingenvervoer in totaal 3 personen (2,22 fte). In totaal 22 personen (16,50 fte). In de loop van 2024 gaan we, met terugwerkende kracht naar 1-1-2024, over naar het nieuwe functioneringssysteem HR21. Dit kan mogelijk tot financiële consequenties leiden.
Huisvesting Door de huurverhoging van het bedrijfspand van 14,5% in 2023, conform contract, zijn de huurkosten in de 1e begrotingswijziging 2024 met ruim € 12.000,- verhoogd. Voor de meerjarenbegroting zijn de lasten verhoogd met de VZG-richtlijn 2025 van +3,9%.
Organisatie Door de stijging van o.a. de telefoon- en accountantskosten zijn de organisatiekosten in de 1e begrotingswijziging 2024 met bijna € 2.000,- naar boven bijgesteld. Voor de meerjarenbegroting zijn de lasten verhoogd met de VZG-richtlijn 2025 van +3,9%.
Automatisering Vanaf 2023 vindt over de Service Level Agreement (SLA) welke is afgesloten met onze automatiseerder Acknowledge een andere verdeling plaats tussen SWVO en het CZW bureau. Voor 2023 was dit op basis van de tickets van de zorgaanbieders 80/20. Dit is vanaf 2023 aangepast naar 60/40. Dit betekent dat de automatiseringskosten in de 1e begrotingswijziging 2024 met bijna € 17.000,- naar beneden zijn bijgesteld. Voor de meerjarenbegroting is de VZG-richtlijn 2025 van +3,9% toegepast. BATEN:
Gemeentelijke bijdrage: In de 1e begrotingswijziging 2024 is de gemeentelijke bijdrage door de vacature voor een CISO-functionaris en de vacature voor een medewerker rechtmatigheid met € 100.000,- verhoogd. De aankondiging in de begroting 2024 dat de gemeentelijke bijdrage in 2025 éénmalig verhoogd zou worden met € 75.000,- komt hiermee te vervallen. Voor de meerjarenbegroting is de VZG-richtlijn 2025 van +3,9% toegepast.
Begroting 2024 1e wijziging Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Totaal
Secretariaats kosten 201.196 342.613 113.367 68.305 202.126 300.200 233.120 1.460.927
Begroting 2025 primair Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Totaal
Secretariaats kosten 208.154 357.281 117.161 71.525 210.036 311.843 241.903 1.517.903
Programmabegroting 2025 + 1e Begrotingswijziging 2024 + meerjarenraming - CONCEPT
26
Rentebaten en overige inkomsten: Vanaf 1 oktober 2022 ontvangen wij weer rente op onze rekening voor het schatkistbanbieren van het Ministerie van Financiën. In de 1e begrotingswijziging 2024 en in de meerjarenbegroting hebben wij een baat opgenomen van € 50.000,-.
Onttrekking aan reserve afschrijvingen: De extra afschrijvingskosten automatiseringskosten in de 1e begrotingswijziging 2024 van bijna € 1.200,-.wordt onttrokken uit de reserve afschrijvingen.
Onttrekking/toevoeging aan reserve Exploitatieresultaten: Het verwachte positieve resultaat van bijna € 1.000,- in de 1e begrotingswijziging 2024 wordt voorlopig toegevoegd aan de reserve exploitatieresultaten. Bij de jaarrekening 2024 wordt door het algemeen bestuur besloten, wat er met het resultaat gebeurt. Voor 2025 wordt een negatief resultaat verwacht van bijna € 78.000,-. Dit negatieve resultaat wordt onttrokken uit de reserve exploitatieresultaten.
Beleidsindicator Bezetting:
Aantal inwoners: Gemeente
Aantal Fte's per 1.000 inwoners
inwoners 1-1-2024
SWVO
14,28
Borsele
23.116
Leerlingenvervoer
2,22
Goes
39.677
Totaal aantal Fte in dienst
16,50
Kapelle
13.011
Noord-Beveland
7.943
Reimerswaal
23.325
Schouwen-Duiveland
34.631
Tholen
26.864
Totaal
168.567
Totaal inwoners Oosterschelderegio
168.567
Aantal Fte per 1.000 inwoners
0,098
Programmabegroting 2025 + 1e Begrotingswijziging 2024 + meerjarenraming - CONCEPT
27
6
Overige paragrafen
De overige paragrafen zoals genoemd in het Besluit Begroting en Verantwoording zijn niet allemaal van toepassing op het Samenwerkingsverband. Er zijn in tegenstelling tot bij een gemeente bv. geen grondbedrijf, geen verbonden partijen en geen kapitaalgoederen (behoudens kantoorinventaris en maatwerk-software). De enige paragrafen die in aanmerking komen voor behandeling zijn de paragrafen weerstandsvermogen, bedrijfsvoering en in beperkte mate de financieringsparagraaf. Op deze paragrafen wordt hieronder kort ingegaan. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het Samenwerkingsverband loopt, wat de subsidiering van instellingen en de Wmo betreft, maar beperkt financiële risico’s. Er wordt subsidie toegezegd voor zover daar door gemeenten of het rijk middelen voor ter beschikking worden gesteld. De uitgaven voor Wmo maatwerkvoorzieningen worden gedaan voor rekening en risico van de gemeenten. Gemeenten bepalen immers zelf welke burgers toegang tot deze voorzieningen krijgen via een Wmo beschikking. Op de onderdelen van de Wmo waarvoor het SWVO verantwoordelijk is, zijn voor de inkoop en uitvoering zo goed als mogelijk doorrekeningen gemaakt op basis van de huidige bekende jaarcijfers. Ieder kwartaal worden voor de onderdelen HH, Begeleiding en Dagbesteding de cijfers uit de begroting vergeleken met de realisatie.
Dit leidt tot management rapportages die worden aangeleverd aan de deelnemende gemeenten. Over de andere Wmo-onderdelen wordt ook per kwartaal gerapporteerd aan de gemeenten. Middels een Business Intelligence (BI) tool zijn de actuele ontwikkelingen te volgen voor de deelnemende gemeenten. Hierdoor ontstaat een goed zicht op de ontwikkelingen en de financiële risico’s die worden gelopen in het betreffende jaar. De huidige begroting geeft een redelijk betrouwbaar inzicht in de ontwikkelingen van de uitgaven op basis van de nu bekende cijfers. Door allerlei (maatschappelijke) ontwikkelingen, zoals collectief vervoer, landelijke wetgeving in relatie tot Huishoudelijke Hulp (invoering abonnementstarief), invoering eigen bijdrage systeem en de toename van begeleiding (extramuralisering), bestaat voor deze voorzieningen een financieel onzeker risico. Voor wat het programma secretariaat betreft zijn nauwelijks financiële risico’s aanwezig. Er is een beperkte reserve ziektekosten en kennisverbreding aanwezig. De aanwezige kantoorinventaris is verzekerd. Wat het personeel betreft zijn de gebruikelijke voorzieningen getroffen. Tot nu toe zijn deze reserves altijd voldoende gebleken.
De overige reserves en voorzieningen die het Samenwerkingsverband bezit dienen er voornamelijk voor om kosten over meerdere jaren uit te smeren en om ontvangen bijdragen van derden te reserveren voor de aangegeven taak. Hieronder zijn de financiële kengetallen opgenomen die voor het SWVO van toepassing zijn:
Verloop van de kengetallen Kengetallen:
Werkelijk 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Netto schuldquote
-0,65%
-0,60%
-0,44%
-0,34%
-0,29%
-0,31%
Solvabiliteitsrisico
11,69%
10,94%
9,29%
8,18%
7,82%
8,13%
Structurele exploitatieruimte
0,52%
-0,09%
0,47%
0,16%
0,04%
-0,06%
Programmabegroting 2025 + 1e Begrotingswijziging 2024 + meerjarenraming - CONCEPT
28
Netto schuldquote Dit cijfer geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van het SWVO ten opzichte van de eigen middelen. Aangezien SWVO geen leningen heeft aangetrokken en dus geen rentelasten en aflossingen heeft, is dit cijfer zeer laag. De VNG adviseert om 130% als maximale norm te hanteren en daarboven de schuld af te bouwen. Solvabiliteitsrisico Dit cijfer geeft inzicht in de mate waarin het SWVO is staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger dit percentage, hoe gunstiger dit is voor de financiële weerbaarheid van het SWVO. Structurele exploitatieruimte Dit cijfer helpt mee om te beoordelen welke structurele ruimte het SWVO heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Hoe hoger dit cijfer hoe beter. Wanneer dit cijfer negatief is, betekent dit dat het structurele deel onvoldoende ruimte biedt om de lasten te blijven dragen. Financieringsparagraaf Het SWVO handelt conform de Financiële verordening SWVO van 2 oktober 2019. Het Samenwerkingsverband ontvangt de binnenkomende gelden gespreid door het jaar heen. De middelen worden ontvangen middels een vooraf bekend bevoorschottingsschema. De subsidiëring van instellingen verloopt volgens een vast ritme (maandelijks). De geldstroom binnen het Samenwerkingsverband is daardoor redelijk overzichtelijk.
Om uitgaande betalingen te doen kan uit eigen liquide middelen worden geput. Er worden geen leningen afgesloten om aan de kasgeldbehoefte te voldoen. De lagere overheden en gemeenschappelijke regelingen zijn verplicht overtollige liquiditeiten aan te houden in de schatkist. Over het bij het rijk gestalde geld wordt in principe rente vergoed. Vanaf 2022 ontvangen we weer rente-inkomsten. Hierdoor begroten we vanaf 2023 weer renteopbrengsten op de kostenplaats secretariaat. De richtlijnen zoals opgenomen in het Treasury statuut SWVO worden gevolgd. Het Samenwerkingsverband heeft de kasgeldlimiet uit de Wet RUDDO nog in geen enkel jaar overschreden. De wijzigingen in het BBV geven eveneens aan dat een geprognosticeerde balans moet worden opgenomen. In de balans zijn alleen de posten opgenomen die nodig zijn voor het berekenen van het EMU-saldo. Het EMU-saldo wordt als volgt berekend: de som van de mutaties van de vaste en vlottende financiële activa minus de som van de mutaties van de vaste en vlottende schuld. Voor 2025 betekent dit dat het EMU-saldo € 77,- bedraagt. Bedrijfsvoering Met het oog op de toekomst van het SWVO wordt geprobeerd om in de bedrijfsvoering zo veel mogelijk flexibiliteit in te bouwen. Bij het ontstaan van vacatures wordt eerst contact opgenomen met omliggende gemeenten om te proberen de vacature in te vullen via een detacheringsovereenkomst.