Document · PDF

12.35 BETHO Jaarstukken 2023

Besluitvormende raadsvergadering 20 juni 2024, gemeente BorseleBij agendapunt: Voorstel inzake de zienswijzen over de financiële stukken van diverse gemeenschappelijke regelingen (alle portefeuillehouders)12.195 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Jaarstukken GR de Betho 2023

Inhoudsopgave A. BESTUURSVERSLAG .............................................................................................................................. 2 B. JAARVERSLAG ....................................................................................................................................... 3 PROGRAMMAVERANTWOORDING ..................................................................................................... 3 ORGANOGRAM ............................................................................................................................... 5 TOELICHTING ORGANISATIESTRUCTUUR ........................................................................................... 6 SOCIAAL VERSLAG 2023 ................................................................................................................. 7 VERPLICHTE PARAGRAFEN ............................................................................................................ 12 WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOMANAGEMENT ..................................................................... 12 ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN............................................................................................. 14 FINANCIERING ..........................................................................................................................

15 BEDRIJFSVOERING ................................................................................................................... 16 VERBONDEN PARTIJEN .............................................................................................................. 17 C. JAARREKENING ................................................................................................................................... 18 BALANS PER 31 DECEMBER DE BETHO .......................................................................................... 18 OVERZICHT BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING ....................................................................... 19 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ......................................................... 23 TOELICHTING BALANS ................................................................................................................... 26 TOELICHTING BATEN EN LASTEN .................................................................................................... 31 RECHTMATIGHEIDSVERANTWOORDING ........................................................................................... 37 OVERZICHT INCIDENTELE BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING ...................................................

39 GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM ............................................................................................. 40 D. OVERIGE GEGEVENS ........................................................................................................................... 41 RESULTAATBESTEMMING .............................................................................................................. 41 CONTROLEVERKLARING ................................................................................................................ 41 E. BIJLAGEN ............................................................................................................................................ 42 TAAKVELDEN ................................................................................................................................ 42 GEMEENTELIJKE BIJDRAGE ............................................................................................................ 43 OVERZICHT NETTO OMZET PER GEMEENTE ..................................................................................... 44 OVERZICHT TERUGBETALINGEN AAN DE GEMEENTEN ...................................................................... 45

Pagina 1 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023

A. Bestuursverslag Algemeen De Betho is een sociaal ontwikkelbedrijf dat mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt kansen biedt op ontwikkeling en passend werk. De Betho behartigt de gezamenlijke belangen van de zes gemeenten op De Bevelanden en Tholen op het gebeid van de Wet Sociale werkvoorziening. Ook is De Betho een voorziening gericht op arbeidsinschakeling zoals bedoeld in de Participatiewet. Waar mogelijk biedt De Betho mensen die hiervoor zijn geïndiceerd (Wsw of Beschut Werk) werk in een reguliere omgeving op de arbeidsmarkt, waar nodig wordt werk verricht in (groeps)detachering of binnen de eigen organisatie. De Betho voert ontwikkeltrajecten uit voor mensen die aangewezen zijn op de Participatiewet en diverse andere regelingen. De Betho werkt vanuit de kernwaarden Trots en Respect

Organisatie Na de Covid-19 epidemie en de energiecrisis is De Betho verder ontwikkeld als expertisecentrum voor werk. De mogelijkheden namen toe: diagnose systematiek, loonwaardebepaling, ontwikkelprogramma’s, detacheringsmogelijkheden en zeker niet te vergeten: het aanbieden van werk in de eigen omgeving of bij reguliere werkgevers. Omdat de toegang tot de Wet sociale werkvoorziening in 2015 is gesloten, neemt het aantal medewerkers met de SW-indicatie geleidelijk aan af. Het aantal medewerkers bij De Betho in het kader van het zogenaamde Nieuw Beschut Werken neemt geleidelijk aan toe. De deelnemende gemeenten voldoen ruimschoots aan de taakstelling voor nieuw beschut werk zoals die door de Rijksoverheid wordt bepaald. In opdracht van het Algemeen Bestuur is door bureau Addvision onderzocht welke rol de infrastructuur en mogelijkheden van De Betho kunnen spelen voor de verschillende doelgroepen die zich niet zelfstandig kunnen redden op de arbeidsmarkt. Het eindrapport “De Betho in ontwikkeling” is begin 2024 vastgesteld. Voorgesteld wordt De Betho als preferente partij door te ontwikkelen naar een sociaal ontwikkelbedrijf voor een brede doelgroep binnen de regio de Bevelanden en Tholen en hiertoe te investeren in personeel en methodiek.

In 2023 is besloten tot de start van een Participatielab, een voorziening waar Scalda onderwijs verzorgt op mbo-1 niveau en werkervaring wordt opgedaan bij De Betho en bij reguliere werkgevers. Het Participatielab gaat 1 april 2024 van start met de eerste groep deelnemers.

Financiële resultaten Ook in 2023 is, zoals de laatste jaren gebruikelijk, een positief resultaat op de totale bedrijfsvoering gerealiseerd. Dit resultaat, in totaal € 1.334.900,00, zal worden uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. De Betho werkt al vele jaren zonder gemeentelijke bijdrage in de kosten van de exploitatie, wat bij veel collega-bedrijven inmiddels gebruikelijk is. De Betho is er in geslaagd om op structurele basis positieve resultaten te realiseren.

Tot slot De Betho is en blijft een belangrijke voorziening op de Bevelanden en Tholen voor het bieden van werkgelegenheid en het ontwikkelen van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Ultimo 2023 biedt De Betho werkgelegenheid en begeleiding aan ongeveer 397 medewerkers met een Wsw indicatie en bijna 86 medewerkers in Nieuw Beschut Werken. Daarnaast werden er 89 ontwikkeltrajecten voor kandidaten uitgevoerd. 30 % van deze kandidaten werd begeleid naar werk. Namens het algemeen bestuur,

A.B. van der Reest Voorzitter

mr. drs. J.C. Meijers directeur

Pagina 2 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023

B. Jaarverslag Programmaverantwoording (bedrag x €1.000)

Algemeen De jaarstukken van De Betho hebben betrekking op één programma: Het bieden van werkgelegenheid aan mensen met een handicap onder aangepaste omstandigheden. Dit betreft zowel de uitvoering van de Wsw voor de deelnemende gemeenten als ook het in opdracht van de deelnemende gemeenten uitvoeren van andere vormen van gesubsidieerde arbeid zoals NBW en onderdelen van re-integratie-activiteiten voor mensen met een grote afstand tot de arbeidsmarkt, niet zijnde de Wsw doelgroep. De Betho heeft in 2023 aan gemiddeld 486 personen met een Wsw-indicatie en/of indicatie Beschut Werken werk geboden. Ook hebben 89 mensen een (korter of langer durend) traject gevolgd, waarvan er ca. 30 zijn uitgestroomd naar regulier werk. De Betho heeft dit alles gerealiseerd met de beschikbare middelen en zelfs nog een aanzienlijk saldo overgehouden, dat aan de deelnemende gemeenten wordt uitgekeerd.

Realisatie 2023 Baten Programma Wsw Dekkingsmiddelen (schatkistbankieren)

Lasten

Begroting 2023 Saldo

Baten

Lasten

Saldo

20.990

20.344

646

19.230

18.683

547

265

Vennootschapsbelasting

Resultaat voor overhead

21.255

20.344

911

19.230

18.683

547

Overheadkosten

1.331

-1.331

1.217

-1.217

Onvoorzien Resultaat voor bestemmingsreserve

21.255

21.675

-420

19.230

19.900

-670

Bestemmingsreserve

670

Gerealiseerd resultaat

21.925

21.675

250

19.900

Programmaresultaat Betho Het totaal gerealiseerd resultaat na verwerking terug storting gemeente bedraagt € 250 positief. Zowel de baten als de lasten vallen hoger uit dan begroot. De belangrijkste oorzaken hiervan zijn :

Baten - De totale omzet uit bedrijfsactiviteiten is ten opzichte van de begroting toegenomen. Met name de opbrengsten uit de groen en detachering activiteiten. - Hogere subsidie bijdrage rijk per SE. Dit ter compensatie stijging minimumloon en cao verhoging Wsw personeel. - Rente vergoeding op de schatkistbankieren rekening. - Eenmalige baten door opschoning oude balansposten.

Lasten De toename van de loonkosten Wsw door verhoging lonen. Toename bedrijfslasten met name door een hogere omzetbonus gemeenten. Toename bedrijfslasten met name door verwerking hogere terugstorting aan de gemeenten dan begroot. Voor een nadere toelichting van begroting onder- en overschrijding wordt verwezen naar de toelichtingen in de jaarrekening.

Pagina 3 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023

Algemene dekkingsmiddelen Betreft de rente opbrengsten van het schatkistbankieren.

Overzicht overhead Onder overheadkosten vallen de personele kosten die betrekking hebben op de directie, administratie, personeleen sociale zaken, automatisering en facilitair. Deze kosten zijn iets toegenomen ten opzichte begroting.

Bedrag heffing vennootschapsbelasting Niet van toepassing

Onvoorzien Er zijn geen onvoorziene baten en lasten. Voor zover er afwijkingen zijn, worden deze niet separaat weergegeven, maar rechtstreeks op het betreffende grootboek geboekt.

Bestemmingsreserve De vrijval van de bestemmingsreserve is met uitzondering van de bestemming reserve Reorganisatiekosten Participatiewet identiek aan de begrotingen. Van de bestemmingsreserve Actueel Houden Machinepark is nog geen gebruik gemaakt. Voor een nadere toelichting van begrotingsonder- en overschrijding wordt verwezen naar de begroting desbetreffende paragraaf.

Pagina 4 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023

Organogram

Pagina 5 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023

Toelichting organisatiestructuur Het Bestuur Overeenkomstig artikel 4 van de gemeenschappelijke regeling bestaat het Bestuur van de GR De Betho uit het Algemeen Bestuur, het Dagelijks Bestuur en de Voorzitter.

Samenstelling Algemeen Bestuur per 31-12-2023 Namens de Gemeente Borsele: mevr. M.C.J. v.d. Plasse Namens de Gemeente Goes: dhr. A.B. van der Reest Namens de Gemeente Kapelle: dhr. M.J. P. Kleppe Namens de Gemeente Noord-Beveland: dhr. S. van Belzen Namens de Gemeente Reimerswaal: dhr. A.J. Meeuwsen Namens de Gemeente Tholen: dhr. C.W.G.J. van Leeuwen Adviseurs GR De Betho: dhr. mr. drs. J.C. Meijers

Dagelijks Bestuur Vanuit het Algemeen Bestuur wordt een aantal leden gekozen tot Dagelijks Bestuur, welke het dagelijks beheer voert. Ook is het Dagelijks Bestuur o.a. belast met: -

het voorbereiden, voor zover niet aan anderen opgedragen, van al hetgeen in het Algemeen Bestuur ter overweging en ter beslissing moet worden gebracht; het uitvoeren van besluiten van het Algemeen Bestuur; het nemen van conservatoire maatregelen indien deze in verband met het spoedeisend karakter noodzakelijk zijn.

Samenstelling Dagelijks Bestuur per 31-12-2023 dhr. A.B. van der Reest mevr. M.C.J. v.d. Plasse

voorzitter secretaris/penningmeester

Adviseurs GR De Betho: dhr. mr. drs. J.C. Meijers

Managementteam dhr. mr. drs. J.C. Meijers mw. A. van Gellekom dhr. R. Poort

directeur HR manager manager F.E.Z. (ad interim)

Pagina 6 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023

Sociaal verslag 2023 Algemeen In 2015 is de Participatiewet ingevoerd, hetgeen inhoudt dat er geen nieuwe instroom van Wsw-medewerkers mogelijk is. Vanaf de invoering van de Participatiewet is het mogelijk dat er nieuwe mensen instromen in Beschut Werk. Eind 2023 staat de teller van het aantal Beschut Werkers op 86 personen (56 fte), de taakstelling voor de gemeenten in 2023 bedraagt 65 fte. Onze opdracht blijft de praktische uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening, het Beschut Werken en daar waar nodig het ontwikkelen van de werknemersvaardigheden door middel van het verrichten van arbeid voor mensen vanuit de Participatiewet en WWB richting arbeidsmarkt.

Ondernemingsraad De samenstelling van de OR ziet er op 1 januari 2023 als volgt uit: Mevr. H.S. van der Heul Dhr. A.J.C. Jansen Dhr. W. Joosten Dhr. G.J. Koelmans Dhr. A. de Kok Dhr. M.J. Roeleven Dhr. R.W. Sandee Dhr. G.P.M. Sanders Mevr. Z.M. Sass Dhr. P.A.M. de Schepper Dhr. J.A.N.A. Schouten

toegev. ambt. Secretaris/notuliste lid (vrije lijst) vice voorzitter (FNV) lid (FNV) lid (vrije lijst) lid (vrije lijst) lid (FNV) lid (vrije lijst) lid (FNV) lid (vrije lijst) voorzitter (FNV)

De zaken die o.a. aan de orde kwamen waren: - Arbo zaken - Bedrijfsresultaat, meerjarenraming - Bedrijfstijdenregeling - Beschut Werken - Bestuursopdracht – onderzoek toekomstbestendige Betho - Betho Training en Ontwikkeling - CAO - Contract Arbodienst - Detacheren en Begeleid Werken - Ideeënbus - Ontwikkeling organisatie - OR spreekuur - Personeelsvoorziening/opleidingsplan - Preventief Medisch onderzoek - Uitstroomcijfers - Vereenvoudiging procedures en processen - Ziekteverzuim - Faciliteiten keuken - Steunverlening energietoeslag De OR kwam 12 maal in vergadering bijeen, waarvan 6 maal in overleg met de directie. Advies: Professionalisering afdeling HR Contractverlenging interim directeur Instemming: Vergoedingen (woon-werk reiskosten/ BHV vergoeding/ Docentenvergoeding/ Auditorenvergoeding/Telefoonvergoeding) Sollicitatieprocedure Verzuimprotocol Regeling jubilea Formulieren jaargesprekken Beoordeling omzetting tijdelijke arbeidsovereenkomsten Aanvraag wijziging datatoegang en ICT voorzieningen Personeelswijzer Opzeggen contract Arbodienst Vitaal Ondernemen Maatwerkconstructie nieuwe bedrijfsarts

Pagina 7 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023

Voorlichting en scholing ln 2023 hebben veel medewerkers opleidingen gevolgd. De belangrijkste waren: Vakgerichte opleidingen:

Arboqerichte opleidingen :

Spuitlicentie gewasbescherming Veilig werken met de motorkettingzaag Veilíg werken met de bosmaaier Veilig werken met de motorheggenschaar Veilig werken met de houtversnipperaar Training werkleiders en voorlieden Begeleiden in de praktijk OR training Compas training intern

Veilig werken langs de weg Veilig werken met de heftruck Veilig werken met de reachtruck Veilig werken met de schaarlift Veilig werken met de elektrische pompwagen WO2 rijoptimalisatie Code 95 Levensreddend handelen I BHV VCA Vol Kaspersky - basisprincipes van cybersecurity Werkplekinrichting

Maatschappelijk werk Ook in 2023 werd een beroep gedaan op hulp bij maatschappelijke problematiek. Zoals gebruikelijk betreft het veelal zaken (schulden, relaties, huisvesting, verslaving, gedrag) die doorverwezen worden naar hulpverlenende instanties. De maatschappelijke organisatie SMWO heeft al sinds jaren een dependance bij De Betho, waardoor doorverwijzing en oppakken van de problematiek van onze medewerkers en WWB cliënten direct kan worden afgestemd.

Arbo Algemeen Het arbobeleid van De Betho is door de Directeur gedelegeerd naar de Arbobeleidsgroep. De Arbobeleidsgroep bestaat uit de Bedrijfsmanager, de Manager van de afdeling Personele- en Sociale zaken, een vertegenwoordiger van de Ondernemingsraad en de Arbocoördinator/FG. De Arbobeleidsgroep behandelt alle beleidszaken op gebied van arbeidsveiligheid. Arbobeleidsgroep Evenals in alle jaren kwam ook in 2023 de Arbobeleidsgroep een aantal keren bijeen om uiteenlopende zaken rondom arbeidsveiligheid en arbeidsgezondheid te bespreken. Procedures Het arbobeleid van De Betho wordt onder andere gereguleerd door interne Arboprocedures. Deze zijn gebaseerd op wettelijke verplichtingen, voorschriften uit de branche-Arbocatalogi en wat verder noodzakelijk en voldoende passend is voor de situatie en werkwijzen binnen De Betho. Risico- inventarisatie en Periodiek Medisch Onderzoek Naast wettelijk verplichte- en procedurele zaken vormen risico-inventarisaties en evaluaties en incidenten de belangrijkste basis voor het te voeren arbobeleid. Het preventief medisch onderzoek onder de medewerkers van de productie- en dienstverlenende afdelingen binnen De Betho is nagenoeg afgerond. Voorlichting Voorlichting, toekennen/afbakenen van bevoegdheden op de werkvloer en toezicht zijn belangrijke hulpmiddelen om risico’s beheersbaar te houden.

Door wijzigende omstandigheden moet de inhoud van voorlichting ieder jaar opnieuw afgestemd worden op actuele gezondheidsrisico’s. Ook in 2023 wamen tijdens tientallen voorlichtingen uiteenlopende onderwerpen aan de orde. Incidenten Een van de pijlers van het Arbobeleid van De Betho is de incidentenanalyse. Intern wordt dit regelmatig besproken en geanalyseerd.

Pagina 8 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023

Ziekteverzuim In 2023 was het gemiddelde ziekteverzuim van Sw medewerkers van De Betho 13,8 %. Dat is lager dan het Sw verzuim in 2022 (14,2). Het ambtelijk verzuim is in 2023 ten gevolge enkele langdurig zieke medewerkers toegenomen tot 14,9 %. In het voorgaande jaar was dit 11,7%. Vertrouwenspersonen In 2023 is door meerdere personen een beroep gedaan op de vertrouwenspersonen van De Betho, met in een aantal gevallen vertrouwelijke gesprekken tot gevolg. De gegevens betrekking hebbend op de werknemers Wsw betreffen alle werknemers, die in het kader van de Wsw geplaatst zijn. Vanaf 2016 is er geen sprake meer van een taakstelling (in subsidie eenheden). De subsidie wordt vastgesteld op basis van de bezetting per eind voorafgaande jaar gecorrigeerd met de verwachte uitstroom. Vanaf 2016 wijzigt ook de bezetting per gemeente. Tot 2016 was de woongemeente bepalend, vanaf 2017 is de betaalgemeente bepalend.

Pagina 9 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023

Bezetting per gemeenten (in subsidie eenheden, jaargemiddelde) 2021

2022

Borsele

51,2

50,1

2023 46,7

Goes

188,7

180

167,5

Kapelle

15,5

12,3

11,7

Noord-Beveland

17,5

16,1

13,5

Reimerswaal

40,2

38,7

36,1

Tholen

64,2

57,6

Overig (bij Betho in dienst)

382,1

361,4

333,1

Totaal Bezetting per gemeente (in personen per 31-12)

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

Borsele

176

173

164

Goes

122

120

110

Kapelle

Noord-Beveland

Reimerswaal

Tholen

Overig

Totaal

431

415

397

Bezetting naar werksoort (in personen) 31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

Verpakking en montage

176

173

164

Buitendiensten

122

120

110

Detacheringen

Overig intern

Begeleid Werken

Andere SW bedrijven

431

415

397

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

Totaal Indeling per loongroep (in personen) Loongroep A + O

9,00%

8,40%

6,90%

Loongroep B1

22,30%

21,90%

Loongroep B2

16,00%

15,20%

14,40%

Loongroep C1

18,60%

19,60%

Loongroep C2

13,20%

13,60%

14,80%

Loongroep D1

7,70%

8,00%

Loongroep D2

3,50%

3,70%

Loongroep E

3,00%

3,20%

2,80%

Loongroep F

0,70%

0,10%

0,70%

Loongroep G

0,20%

0,10%

0,00%

RVU regeling

0,20%

1,00%

Begeleid werken

5,60%

6,20%

Totaal

100,0%

Pagina 10 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023

Beschut Werk per gemeente (in personen per 31-12) 31-12-2021 11

31-12-2022 12

31-12-2023 15

Goes

Kapelle

Noord-Beveland

Reimerswaal

Tholen

Totaal

Borsele

Pagina 11 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023

Verplichte paragrafen Weerstandsvermogen en risicomanagement (bedrag x €1.000) Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is van toepassing. Dit besluit bepaalt dat bij de begroting niet alleen een risicoparagraaf moet worden bijgevoegd, waarin is aangegeven welke financiële risico's worden gelopen de komende jaren, maar waar tevens het weerstandsvermogen wordt vastgesteld dat dient ter financiering van risico's en tegenvallers. Weerstandsvermogen 31-12-2023

31-12-2022

1.005

- Brand

6.482

6.864

- Reorg. kosten Participatiewet

1.983

2.138

- Zonnepanelen

195

227

- Vakantiegeld Wsw

428

510

- Milieu en Energie

177

196

Algemene reserve Bestemmingsreserves:

- Actueel Houden Machinepark Totaal

162

10.432

11.102

Algemene reserve Bij De Betho wordt een (algemene) reserve opgebouwd om exploitatietekorten c.q. om schommelingen in de omzet op te vangen. Voor De Betho geldt dat de tekorten in deze reserves door de deelnemende gemeenten worden aangevuld naar rato van hun deelname. Deze algemene reserve voor uitvoeringskosten is conform de bepalingen in de GR maximaal 5% van alle baten.

Bruto omzet

6.202

Doorbet. subsidie rijksoverheid

11.814

Overige subsidies (o.a. LIV)

241

Beschut Werken Overige inkomsten (o.a. huur, rente)

1.919 484

Overige bijdragen

595

Totaal inkomsten

21.255

Berekende max. alg. res. (5%)

1.063

Bestemmingsreserve De bestemmingsreserve had tot 2017 een tweeledig doel. Enerzijds voor de opvang van de gevolgen van de brand, anderzijds voor de opvang van de noodzakelijke reorganisatiekosten als gevolg van de invoering van de Participatiewet. Om meer duidelijkheid te verschaffen wordt vanaf 2017 de bestemmingsreserve gesplitst weergegeven.

Risicomanagement Bij het opstellen van de jaarrekening is rekening gehouden met kwantificeerbare risico's. Deze zijn reeds in de jaarrekening meegenomen. Andere risico's voor de komende jaren, welke niet financieel in deze jaarrekening kunnen worden verwerkt, zijn de veranderingen in de (landelijke) structuur van de Wsw en de gevolgen invoering Participatiewet. Deze gevolgen zijn niet exact te kwantificeren, maar hebben wel grote gevolgen voor de Wsw en De Betho. Vooralsnog wordt er van uit gegaan dat de aanwezige bestemmingsreserve Reorganisatiekosten Participatiewet voldoende is om deze gevolgen gedurende een aantal jaren, in ieder geval tot en met 2025, te kunnen opvangen. De extra kosten als gevolg van de brand kunnen worden opgevangen uit de bestemmingsreserve.

Pagina 12 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023

Oorlog in Oekraïne De oorlogssituatie in de Oekraïne zorgt wereldwijd voor grote veranderingen en problemen. Ook voor De Betho is dit niet onopgemerkt gebleven, wat zichtbaar was in 2022 is ook nog van toepassing in 2023. Voor de toekomst betekent dit met name een stijging van de kosten, echter een verhoging van de tarieven en een verwachte compensatie middels hogere doorbetaalde subsidie van de Rijksoverheid zullen dit grotendeels compenseren.

Kengetallen 2022

2023

Netto schuldquote

-30%

-28%

Netto schuldquote (corr. leningen)

-30%

-28%

Solvabiliteitsratio

73%

Structurele exploitatieruimte

Pagina 13 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023

Onderhoud kapitaalgoederen (bedrag x €1.000)

De brand, waarbij het gebouw en de inventaris volledig verloren is gegaan, heeft tot gevolg dat er veel extra investeringen nodig waren in machines en installaties. In 2013 is de nieuwbouw van het pand Klein Frankrijk 2 gerealiseerd. Mede hierdoor kunnen de investeringen de jaren hierna tot een minimum beperkt blijven. Investeringen lager dan € 2.500 worden rechtstreeks in de kosten geboekt.

Investeringen 2023

2024

2025

2026

2027 0

Grond/terreinen

Gebouwen

Machines

137

200

Installaties

250

100

Inventaris

200

Transportmiddelen

300

460

250

Totaal

525

985

675

400

Voor het groot onderhoud waren 2 voorzieningen gevormd. Deze voorzieningen zijn bestemd voor enerzijds gebouwen en installaties en anderzijds voor (grotere) machines. De voorziening groot onderhoud gebouwen is in 2020 gevormd voor het toekomstige herstel aan de kantinevloer Klein Frankrijk 2. Gezien de kwaliteit van de vloer zal de komende jaren met regelmaat herstel noodzakelijk zijn. Voor het onderhoud van de installaties is vanaf 2013 een overeenkomst gesloten met de installateur, waarbij voor een periode van 12 jaar het onderhoud is afgekocht. De bestemmingsreserve Actueel Houden Machinepark is gevormd door omzetting van de voorziening groot onderhoud machines, conform het BBV. Deze bestemmingsreserve heeft tot doel het machinepark up-to-date te houden in de toekomst. Regulier klein onderhoud komt rechtstreeks ten laste van de lopende exploitatierekening.

Pagina 14 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023

Financiering (bedrag x €1.000) De wet financiering decentrale overheden (wet FIDO) bepaalt dat in de begroting een financieringsparagraaf dient te worden opgenomen. De provincie controleert of de in de begroting opgenomen financieringsparagraaf in overeenstemming is met het Treasurystatuut. Het algemeen bestuur van De Betho heeft in 2012 een wijziging van het Treasurystatuut goedgekeurd, hetgeen gebaseerd is op de wet FIDO. In de wet FIDO zijn een aantal belangrijke bepalingen opgenomen, die expliciet zichtbaar dienen te worden gemaakt. Kasgeldlimiet De totale netto vlottende schuld (gemiddeld per kwartaal) mag de kasgeldlimiet niet overschrijden. Voor de kasgeldlimiet geldt een minimum bedrag van € 300. De kasgeldlimiet voor gemeenschappelijke regelingen is vastgesteld op 8,2% van het totaal van de jaarbegroting. Renterisiconorm Dit is een % van de vaste schuld per aanvang boekjaar. Het renterisico op de vaste schuld mag de renterisiconorm niet overschrijden Kredietrisico Het risico op verstrekte gelden aan derden. Er worden geen gelden aan derden verstrekt.

Berekening kasgeldlimiet (in euro x 1.000) Totaaltelling van de jaarbegroting

19.900

Door minister vastgesteld percentage

8,2%

Kasgeldlimiet (A)

1.632

Schuld in rekening courant Liquide middelen (incl. saldo schatkistbankieren)

0 7.157

Totaal netto vlottende schuld (B)

-7.157

Kasgeldruimte (A) -(B)

8.789

Berekening renterisiconorm (in euro x 1.000) Renteherziening op vaste schuld (A)

Nieuwe geldleningen (B)

Aflossingen (C)

Renterisico vaste schuld (A + laagste B, C)

Totaal vaste schuld aanvang boekjaar (D) Door minister vastgesteld % (E) Renterisiconorm (D x E)

0 20% 0

Pagina 15 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023

Bedrijfsvoering Algemeen De per 1 januari 2015 ingevoerde Participatiewet heeft tot gevolg dat de organisatie te maken krijgt met een afbouw van het aantal Wsw–werknemers enerzijds en een afnemende rijkssubsidiestroom anderzijds. Daarnaast is de hoogte van de rijkssubsidie gebaseerd op de landelijke totalen, die ook weer kunnen leiden tot aanzienlijke verschillen per individueel Sw-bedrijf.

Personeel en werkzaamheden De Betho heeft tijdig ingespeeld op de invoering van de Participatiewet door de werkzaamheden nog meer af te stemmen op de overblijvende doelgroep. Dit betekent dat kapitaalsintensievere en/of meer hoogwaardig werk is vervangen door eenvoudiger werk. Tegelijkertijd is er ruimte gecreëerd voor ontwikkeltrajecten voor mensen vanuit de WWB, waarbij gebruik wordt gemaakt van de productiefaciliteiten van De Betho. Samen met de deelnemende gemeenten is er begin 2017 voor gekozen de Betho in te zetten voor de gehele doelgroep, waarbij ook de eerste (introductie-)fase bij De Betho zal plaatsvinden. Dit zal in de komende jaren verder worden uitgewerkt.

Financiën De Betho is een kostenbewuste organisatie. De jaarlijks afnemende doorbetaalde subsidies van de rijksoverheid heeft er toe geleid dat de Betho nog meer gericht is op efficiency verbetering waar mogelijk is en omzetverhoging c.q. beperking van de omzetdaling. Ook in 2023 heeft deze tendens zich voortgezet. Duidelijk is dit ook terug zien in de totale exploitatie, die mede dankzij een stijging van de doorbetaalde subsidie van de rijksoverheid en omzetstijging positief is. Het bestuur heeft middels een nieuwe Gemeenschappelijke Regeling er voor gekozen de positieve resultaten ten gunste van de deelnemende gemeenten te laten komen. Voor de komende jaren zal er naar gestreefd worden de organisatie verder aan te passen aan de zich wijzigende doelgroepen van de participatiewet. De Betho is al jaren in staat om zich aan de veranderde omstandigheden aan te passen. Ook nu is de organisatie bezig aan een omschakeling gericht op de toekomstige “werknemer”. Beleidsmatige en toekomstgerichte aspecten van de bedrijfsvoering zijn ook in het jaarverslag vermeld. Zie desbetreffende hoofdstukken in de programmaverantwoording van het jaarverslag.

Rechtmatigheidsbevindingen Met betrekking tot de omvang van AON (met uitzondering van de motorrijtuigenbelasting) en Delta zouden deze aanbestedingsplichtig kunnen zijn. Het feit dat deze al langlopend zijn, is niet te achterhalen of dit daadwerkelijk is aanbesteed. Voor 2024 zullen beiden (opnieuw) aanbesteed worden. Hierbij zal gebruik gemaakt worden van de door de brachevereniging Cedris aangestelde manager.

Pagina 16 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023

Verbonden partijen De Betho is primair verbonden aan de deelnemende gemeenten Borsele, Goes, Kapelle, Noord- Beverland, Reimerswaal en Tholen.

Pagina 17 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023

C. Jaarrekening Balans per 31 december De Betho (bedrag x €1.000)

Activa

2023

2022

Investeringen met een economisch nut

5.638

5.737

Totaal vaste activa

5.638

5.737

Materiële Vaste activa

Vlottende activa Voorraden Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar -Vorderingen op openbare lichamen

991

423

7.113

7.271

573

1.148

-Banksaldi

232

237

Overlopende activa

434

270

Totaal vlottende activa

9.430

9.407

Totaal generaal

15.068

15.144

2023

2022

-Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar -Overige vorderingen Liquide middelen

Passiva

Vaste passiva Eigen vermogen -Algemene reserve

1.005

-Bestemmingsreserves

9.427

10.097

250

624

465

11.307

11.567

1.035

1.196

2.726

2.381

Totaal vlottende passiva

3.762

3.577

Totaal generaal

15.068

15.144

-Gerealiseerd resultaat boekjaar Voorzieningen -Voorzieningen ter egalisering van kosten Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar -Overige schulden Overlopende passiva -Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

Pagina 18 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023

Overzicht baten en lasten in de jaarrekening (bedrag x €1.000) Omschrijving

2023

Begroting 2023

Baten

Lasten

Saldo

Baten

6.202

753

5.449

5.525

-7.765 11.366

Lasten Saldo

2022

Baten

Lasten

Saldo

5.000

5.941

592

5.349

0 66

7.111

-7.045

229

11.428

-11.199

Programma de Betho Omzet Gemeentelijke bijdrage

525

198

7.963

Loonkosten Wsw-personeel

262

11.628

205

-7.081 10.997 10.792

Bijdrage BTO

595

670

1.919

1.975

1.675

11.814

10.850

11.176

Bijdrage Beschut Werken Doorbetaalde subsidie rijksoverheid Overige bedrijfsopbrengsten PROGRAMMA BETHO

7.161

Bedrijfskosten

20.990

20.344

646

19.230

18.683

547

19.757

19.131

626

265

Overheadkosten

1.331

-1.331

1.217

-1.217

1.217

-1.217

Vennootschapsbelasting

21.255

21.675

-420

19.230

19.900

-670

19.757

20.348

-591

670

669

-1

670

591

21.925

21.675

250

19.899

20.348

Algemene dekkingsmiddelen

Saldo baten en lasten Mutatie reserves Resultaat na bestemming

In het "Programma Betho" is als last de terug storting aan de deelnemende gemeenten meegenomen. Deze bedraagt €1.334 in 2023, in de begroting 2023 was meegenomen € 1.005. Dit betreft het jaarresultaat van De Betho dat na aftrekvoorstel vorming bestemmingsreserve ten gunste komt van de deelnemende gemeenten. Het resultaat kan worden opgesplitst in: Incidenteel resultaat Structureel resultaat Te bestemmen resultaat

1.585

1.005

497

629

-1.005

-1.126

-250

Terug storting deelnemende gemeenten

-1.335

Mutatie reserves BESTEMMINGSRESERVE: Gevolgen Brand Reorganisatiekosten Participatiewet

382

415

382

155

175

142

Zonnepanelen

Vakantiegeld Wsw

Milieu en Energie

Actueel Houden Machinepark Wijziging bestemmingsreserve

670

590

670

Algemene reserve

Resultaat boekjaar

250

Wijziging algemene reserve

250

Mutatie reserves

920

ALGEMENE RESERVE 0

250

920

670

590

Pagina 19 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023

2023

Begroting 2023

2022

Omzet, inclusief mutatie onderhanden werk Geactiveerde productie voor eigen bedrijf

6.202 0

5.525 0

5.941 0

Som der bedrijfsopbrengsten

6.202

5.525

5.941

Kosten grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk

-753

-525

-591

Netto omzet

5.449

5.000

5.350

Omschrijving

Totaal Omzet

Bedrijfslasten Loonkosten Wsw- en NBW werknemers Lonen Wsw-NBW werknemers

9.284

8.823

9.070

Sociale lasten Wsw-NBW werknemers

2.454

2.264

2.444

Terug ontvangsten Wsw-werknemers

-262

-205

-229

Totaal loonkosten Wsw-werknemers

11.476

10.882

11.285

Diverse bedrijfskosten Overige kosten Wsw-werknemers

605

522

493

2.711

2.346

2.576

564

750

648

Diverse bedrijfslasten

3.968

3.654

3.390

Gemeentelijke terug storting

1.335

1.005

1.126

Diverse baten en lasten Financiele baten en lasten

-195

-71

-56

-265

Lonen, salarissen en sociale lasten staf Afschrijvingen

Totaal diverse bedrijfskosten

Bedrijfsresultaat

8.721

8.206

8.177

-14.748

-14.088

-14.112

Bijdragen Doorbetaalde subsidie rijksoverheid Bijdrage inzake BTO Bijdrage inzake Beschut Werken Gemeentelijke bijdrage Totaal bijdragen

11.814

10.850

595

11.176 670

1.919

1.975

1.675

14.328

13.420

13.521

Gerealiseerd resultaat programmarekening

-420

-668

-591

Wijziging bestemmingsreserve

670

591

250

Gerealiseerd resultaat

Toevoeging bestemmingsreserve na Vrij besteedbaar resultaat

Pagina 20 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023

2023

Begroting 2023

2022

Omzet, inclusief mutatie onderhanden werk Geactiveerde productie voor eigen bedrijf

6.202 0

5.525 0

5.941 0

Som der bedrijfsopbrengsten

6.202

5.525

5.941

Kosten grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk

-753

-525

-591

Netto omzet

5.449

5.000

5.350

Omschrijving

Programmarekening Betho Omzet

Bedrijfslasten Loonkosten Wsw- en NBW werknemers Lonen Wsw-NBW werknemers Sociale lasten Wsw-NBW werknemers

9.200

8.752

9.001

2.428

2.245

2.427

Terug ontvangsten Wsw-werknemers

-262

-205

-229

Totaal loonkosten Wsw-werknemers

11.366

10.792

11.199

Diverse bedrijfskosten Overige kosten Wsw-werknemers Lonen, salarissen en sociale lasten staf

605

522

493

1.652

1.671

1.872

562

725

623

Diverse bedrijfslasten

3.806

3.227

2.988

Gemeentelijke terug storting Diverse baten en lasten

1.335

1.005

1.126

-460

-71

-56

Afschrijvingen

Totaal diverse bedrijfskosten

Bedrijfsresultaat

7.500

7.079

7.046

-13.417

-12.871

-12.895

Bijdragen Doorbetaalde subsidie rijksoverheid Bijdrage inzake BTO Bijdrage inzake Beschut Werken Gemeentelijke bijdrage Totaal bijdragen

11.814

10.850

11.176

595

670

1.919

1.975

1.675

14.328

13.420

13.521

Gerealiseerd resultaat programmarekening

911

549

626

Wijziging bestemmingsreserve

670

591

1.582

1.219

1.217

1.582

1.219

1.217

Gerealiseerd resultaat

Toevoeging bestemmingsreserve na Vrij besteedbaar resultaat

Pagina 21 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023

Omschrijving

2023

Begroting 2023

2022

Overheadkosten Bedrijfslasten Loonkosten Wsw-werknemers Lonen Wsw-werknemers

Sociale lasten Wsw-werknemers

Terugontvangsten Wsw-werknemers

Totaal loonkosten Wsw-werknemers

110

Diverse bedrijfskosten Overige kosten Wsw-werknemers Lonen, salarissen en sociale lasten staf

1.058

675

704

162

427

402

Retour gemeenten over resultaat

Diverse baten en lasten

Afschrijvingen Diverse bedrijfslasten

Totaal diverse bedrijfskosten

Totaal overheadkosten

1.222

1.127

1.131

-1.331

-1.217

Pagina 22 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling INLEIDING De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten daarvoor geeft. Onderstaande grondslagen, waarop de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling is gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden in het begrotingsjaar, worden in acht genomen, als -en voor zover zij bij het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. BALANS Materiële vaste activa De waardering van de vaste activa is gebaseerd op de historische kostprijs c.q. aanschafprijs verminderd met de afschrijvingen. Afschrijving vindt plaats op basis van een vast percentage van de historische aanschafprijs, met uitzondering van grond.

Hierop wordt niet afgeschreven. Voor afschrijvingen op investeringen, die samenhangen met de aanwending van de bestemmingsreserve vindt een onttrekking aan die reserve plaats. De maximale afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Terreinen 20 Gebouwen 10/20/40 Installaties 10-20 Machines 3-10 Inventarissen 5-10 Vervoersmiddelen 4-10

Financiële vaste activa Waardering vindt plaats op basis van verkrijgingsprijs verminderd met duurzame waardeverminderingen. Afschrijving vindt niet plaats. Voorraden Grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien de marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs worden de grond- en hulpstoffen tegen deze lagere marktwaarde gewaardeerd.

Vorderingen en overlopende activa Waardering vindt plaats tegen de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden op de vorderingen in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaaldop basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen en rekening courant De liquide middelen en rekening courant verhoudingen zijn tegen nominale waarde opgenomen. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit: Algemene reserves: De reserve worden gevormd uit de resultaten van de binnen de organisatie vallende bedrijven. Deze algemene reserve voor uitvoeringskosten is conform de bepalingen in de GR maximaal 5% van alle baten.

Pagina 23 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023 Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserves worden gevormd met een algemene bestemming in het kader van de bedrijfsvoering, de gevolgen van de brand in 2011, de gevolgen van de in 2015 ingevoerde Participatiewet, de aanschaf van zonnepanelen, de vakantiegeldverplichting voor het Wsw personeel, toekomstige milieu-investeringen en Actueel Houden Machinepark. De ramingen voor de kosten, waarvoor een bestemmingsreserve is gevormd, blijven in de toekomst globaal en onzeker, hetgeen niet wegneemt dat voor deze uitgaven in de toekomst ruimte noodzakelijk is. Aangezien voor een voorziening wel een (gedetailleerde) onderbouwing noodzakelijk is, is de keuze gemaakt voor een bestemmingsreserve. De hoogte van de vrijval van de bestemmingsreserve Gevolgen Brand kan tussentijds wijzigen t.o.v. de begroting doordat machines en installaties, die betrekking hebben op deze bestemmingsreserve, versneld worden afgeschreven of verkocht. Voorzieningen De voorzieningen Groot Onderhoud Gebouwen heeft betrekking op bijzonder onderhoud aan gebouwen en installaties. Deze heeft geen betrekking op regulier groot onderhoud, maar op incidentele uitgaven. Deze voorziening kan worden opgenomen wanneer sprake is van noodzakelijk herstel van schades en/of ten gevolge van wettelijke verplichte aanpassingen. Dotaties komen direct ten laste van het resultaat.

Deze voorziening is gebaseerd op bedrijfseconomische grondslagen en wordt gewaardeerd tegen nominale waarde. Alle overige onderhoudskosten komen rechtstreeks ten laste van het resultaat. De voorziening (Oud) Personeel heeft betrekking op reeds bekende, aan in voorgaande jaren ten grondslag liggende kosten. Het betreft hier zowel personeel dat reeds uit dienst is gegaan personeel en/of personeel dat nog in dienst is. Deze voorziening is gebaseerd op bedrijfseconomische grondslagen en wordt gewaardeerd tegen nominale geschatte waarde. De toevoegingen aan deze voorzieningen komen rechtstreeks ten laste van het resultaat. Langlopende schulden. De leningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Het betreft schulden met een looptijd langer dan één jaar. Op dit moment zijn er geen langlopende schulden. Kortlopende schulden De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Deze verplichtingen omvatten de binnen één jaar vervallende schulden.

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING OVER HET REKENINGSJAAR In de toelichting op de programmarekening worden baten en lasten gerubriceerd zoals vermeld in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De Betho rekent de activiteiten tot één programma, t.w. uitvoering van de Wsw. De programmarekening betreft dan ook alleen dit programma. Omzet De bruto marge is de opbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten verminderd met de bijbehorende kosten, exclusief de over deze omzet geheven omzetbelasting. Lonen Wsw-werknemers Hieronder wordt verstaan het bruto bedrag van de uitbetaalde lonen aan Wsw-werknemers. Alle Wswwerknemers zijn in dienst bij de GR De Betho. Sociale lasten Wsw-werknemers De ter zake van de werknemersverzekeringen en pensioenvoorzieningen verschuldigde werkgeverslasten van de Wsw-werknemers. Terug ontvangsten Hieronder wordt verstaan de over het jaar terug ontvangen ziekengelden en loonkostensubsidies, waaronder de Lage Inkomens Voordeel regeling (LIV). Lonen, salarissen en sociale lasten staf Hieronder worden verstaan de bruto uitbetaalde lonen van niet Wsw-personeel, vermeerderd met eventuele toeslagen en sociale lasten, verminderd met eventueel ontvangen ziekengelden en loonkostensubsidies, waaronder de Lage Inkomens Voordeel regeling (LIV).

Ook worden de vrijval of aanvulling van voorzieningen voorzover betrekking hebbend op de staf in deze post meegenomen.

Pagina 24 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023 Overige bedrijfslasten De overige bedrijfslasten worden berekend op basis van historische kosten. Diverse baten en lasten De diverse baten en lasten worden berekend op basis van historische kosten. Financieringslasten De financieringslasten bestaan uit de rentelasten van de langlopende geldleningen en kasgeldleningen en de overige rentebaten en -lasten inzake de rekeningen-courant. Rijkssubsidie Dit betreft de bijdrage van het Rijk, zoals bedoeld in artikel 8 van de Wet sociale werkvoorziening. Netto resultaat Het algemeen bestuur van De Betho heeft in haar vergadering van 20 oktober 2020 besloten middels het goedkeuren van de Gemeenschappelijke Regeling dat het netto resultaat van een boekjaar na verwerking van goedgekeurde bestemmingsreserves wordt uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. Het netto resultaat, waarin verwerkt de gemeentelijke bijdragen en de bijdrage van de gemeenten inzake BTO, wordt als “Gemeentelijke terugstorting” in het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar opgenomen.

Pagina 25 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023

Toelichting balans (bedrag x €1.000) Omschrijving

2023

2022

Investeringen met een economisch nut Boekwaarde per 1 januari Investeringen/desinvesteringen Afschrijvingen

5.737 465 -564

6.002 383 -648

Boekwaarde per 31 december

5.638

5.737

ACTIVA Materiële vaste activa

Specificatie investeringen Omschrijving

Boekwaarde per 01/01/23 482 0 3.959 651 82 27 536

Investeringen in 2023 0 0 35 53 137 0 300

Desinvest. in 2023 0 0 0 0 0 0 60

Afschrijvingen in 2023 0 0 144 223 33 17 147

Boekwaarde per 31/12/23 482 0 3.850 481 186 10 629

5.737

525

564

5.638

50 0

75 -10

Totaal Grondstoffen Onderhanden Werk

50 37

65 -7

Totaal voorraden

991 7.113

423 7.271

577 -4

1.151 -3

573

1.148

8.677

8.842

232

237

232

237

434

270

434

270

Grond Terreinen Gebouwen Installaties Machines Inventarissen Vervoersmiddelen Totaal Vlottende activa Voorraden Grondstoffen Voorziening incourante voorraad grondstoffen

Het onderhanden werk is verminderd met aan opdrachtgevers gefactureerde termijnen. Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar Overige vorderingen -Debiteuren -Debiteuren dubieus Totaal overige vorderingen Totaal uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar Liquide middelen Kas, bank Saldo liquide middelen per 31-12 Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruit ontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende activa

In de overige overlopende activa is de nog te ontvangen Lage Inkomens Voordeel meegenomen (€ 180.000). Totaal vlottende activa

9.430

Pagina 26 van 45

9.407

Jaarstukken GR de Betho 2023 Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Vanwege wetgeving is in de BBV voorschriften een rapportageverplichting opgenomen over de benutting van het drempelbedrag. Deze wijziging van het BBV vloeit voort uit de invoering van het schatkistbankieren in de Wet financiering decentrale overheden (wet FIDO). Daardoor zijn openbare lichamen verplicht hun overtollige middelen aan te houden in 's Rijks schatkist. Het gemiddelde van het bedrag aan overtollige middelen dat een decentrale overheid gedurende het jaar elke kalenderdag buiten de schatkist heeft aangehouden, mag niet boven het drempelbedrag liggen. De drempel wordt berekend aan de hand van het begrotingstotaal x 2,00%, met een minimum van € 1,000. Het gemiddelde van de overtollige middelen, die buiten 's Rijks schatkist aangehouden worden, wordt op dag basis berekend over het gehele jaar 2023. Bedragen x € 1.000

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

€ 232

€ 219

€ 242

€ 210

€ 226

Drempelbedrag

€ 1.000

Over/onderschrijding drempelbedrag

-€ 768

-€ 781

-€ 758

-€ 790

-€ 774

Aangehouden middelen

Jaargemiddelde

Pagina 27 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023

Omschrijving

(bedrag x €1.000)

2023

2022

1.005

6.864

7.246

-382

6.482

6.864

PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve a. het saldo aan het begin van het begrotingsjaar; b.de toevoegingen of onttrekkingen uit hoofde van het voorgaande boekjaar; c.de toevoegingen of onttrekkingen bij het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening; d.de verminderingen in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd; e.het saldo aan het einde van het begrotingsjaar

Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve Gevolgen Brand a. het saldo aan het begin van het begrotingsjaar; b.de toevoegingen of onttrekkingen uit hoofde van het voorgaande boekjaar; c.de toevoegingen of onttrekkingen bij het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening; d.de verminderingen in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd; e.het saldo aan het einde van het begrotingsjaar

De bestemmingsreserve “Gevolgen brand” is gevormd ten behoeve van de afdekking van de afschrijvingskosten van het gebouw op Klein Frankrijk 2 (in 40 jaar) en de installaties en overige activa.

Bestemmingsreserve Reorganisatiekosten Participatiewet a. het saldo aan het begin van het begrotingsjaar;

2.138

2.280

c.de toevoegingen of onttrekkingen bij het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening; d.de verminderingen in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd;

-155

-142

e.het saldo aan het einde van het begrotingsjaar

1.983

2.138

b.de toevoegingen of onttrekkingen uit hoofde van het voorgaande boekjaar;

De bestemmingsreserve “Reorganisatiekosten Participatiewet” is gevormd ten behoeve van de afdekking van de aanpassing van de organisatie aan de gevolgen van de invoering van de participatiewet.

Bestemmingsreserve Zonnepanelen a. het saldo aan het begin van het begrotingsjaar; b.de toevoegingen of onttrekkingen uit hoofde van het voorgaande boekjaar;

227

259

-32

e.het saldo aan het einde van het begrotingsjaar

195

227

De bestemmingsreserve “Zonnepanelen” is gevormd ten behoeve van de afdekking van de afschrijvingskosten van de investering in zonnepanelen. Dit in het kader van milieu en energiebesparingen.

Pagina 28 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023

Omschrijving

(bedrag x €1.000)

2023

2022

510

525

Bestemmingsreserve Vakantiegeld Wsw a. het saldo aan het begin van het begrotingsjaar; b.de toevoegingen of onttrekkingen uit hoofde van het voorgaande boekjaar;

-82

-15

e.het saldo aan het einde van het begrotingsjaar

428

510

De bestemmingsreserve “vakantiegeld Wsw” is gevormd ten behoeve van de afdekking van de vakantiegeld verplichting aan het einde boekjaar. Dit in het kader van een aflopend Wsw bestand.

Bestemmingsreserve Milieu en Energie a. het saldo aan het begin van het begrotingsjaar; b.de toevoegingen of onttrekkingen uit hoofde van het voorgaande boekjaar;

196

215

-19

e.het saldo aan het einde van het begrotingsjaar

177

196

162

163

De bestemmingsreserve "Milieu en Energie" is in 2019 gevormd voor nog uit te voeren energiebesparende maatregelen in de komende jaren.

Bestemmingsreserve Actueel Houden Machinepark a. het saldo aan het begin van het begrotingsjaar; b.de toevoegingen of onttrekkingen uit hoofde van het voorgaande boekjaar;

-1

e. het saldo aan het einde van het begrotingsjaar

162

De bestemmingsreserve "Actueel houden machinepark" is gevormd om de kosten van groot onderhoud machinepark te spreiden over de toekomst. Hiertoe zal komend jaar een onderhoudsplan worden gemaakt. Saldo bestemmingsreserves per 31 december

Gerealiseerd resultaat boekjaar Saldo per 1 januari mutatie boekjaar Saldo per 31 december Conform de in 2020 door het algemeen bestuur goedgekeurde Gemeenschappelijke Regeling wordt het netto resultaat, na aftrek van goedgekeurde aanvullingen op de bestemmingsreserves, teruggestort naar de deelnemende gemeenten.

9.427

10.097

0 250

0 0

250

Aan het bestuur is voorgesteld om resultaat boekjaar €250 een bestemmingsreserve te vormen voor de afkoop van de meerwaarde regeling.

Pagina 29 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023

Omschrijving

(bedrag x €1.000)

2023

2022

Voorzieningen ter egalisering van kosten Voorziening groot onderhoud gebouwen a. het saldo aan begin van het begrotingsjaar b. de toevoegingen c. de aanwendingen

112 0 0

d. het saldo aan het einde begrotingsjaar

112

Voorziening kosten (oud) personeel a. het saldo aan begin van het begrotingsjaar b. de toevoegingen c. de aanwendingen

353 512 -353

58 340 -45

d. het saldo aan het einde begrotingsjaar

512

353

624

465

11.306

11.567

Voorzieningen

De voorziening heeft betrekking op toekomstige herstelwerkzaamheden aan de kantine Klein Frankrijk 2.

Het betreft een voorziening voor kosten i.v.m. outplacement en langdurige zieken.

Totaal voorzieningen ter egalisering van kosten Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar Overige schulden -Crediteuren -Sociale premies -Belastingen -Diversen Totaal netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar

409 466 112 47

473 522 150 51

1.035

1.196

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen met vergelijkbaar volume. -Omzetbonus gemeenten -Gemeentelijke terug stortingen -Verlofverplichting Wsw- en stafpersoneel -Overige overlopende passiva -Diversen

416 1.335 697 255 25

219 1.126 694 342 0

2.728

2.381

Totaal vlottende passiva

3.764

3.577

Totaal passiva

15.070

15.144

Totaal overlopende passiva De gemeentelijke terug storting betreft de volledige doorbetaling van het batig saldo.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen (bedrag x €1.000) Voor de printers is een leasecontract afgesloten met een looptijd van 5 jaar en een ingangsdatum november 2023. De jaarlijkse verplichting bedraagt ca. € 5. Daarnaast is de overeenkomst voor de mobiele telefonie verlengd met 2 jaar en een ingangsdatum januari 2024. De jaarlijkse verplichting bedraagt ca. € 15. Voor het onderhoud van de installaties is een contract voor 12 jaar afgesloten. De eerste termijn is vervallen in 2014. De jaarlijkse verplichting varieert conform de overeenkomst tussen € 70 en € 80. Deze overeenkomst loopt tot en met 2025.

Pagina 30 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023

Toelichting baten en lasten Omschrijving

(bedrag x €1.000)

2023

Begroting 2023

2022

De jaarrekening heeft betrekking op één programma: Het bieden van werkgelegenheid aan mensen met een beperking onder aangepaste omstandigheden. In de begroting is geen expliciete post onvoorzien opgenomen, deze wordt in de reguliere posten meegenomen. In de jaarrekening wordt dan ook geen toelichting gegeven op de benutting van de post onvoorzien. Netto omzet Detacheringen: Bruto omzet Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk Netto omzet

1.716

1.600

1.627

-1

1.717

1.590

1.625

2.062

1.675

1.770

177

125

154

1.884

1.550

1.616

Groenbedrijf: Bruto omzet Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk Netto omzet Schoonmaakbedrijf: Bruto omzet

1.044

1.050

1.081

Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk

Netto omzet

997

970

989

1.380

1.200

1.463

114

125

1.266

1.110

1.338

Overige kosten omzet (inclusief omzetbonus gemeenten)

415

220

218

Netto omzet

-415

-220

-218

6.202

5.525

5.941

753

525

591

5.449

5.000

5.350

Verpakken en montage: Bruto omzet Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk Netto omzet Omzet overig:

Totaal: Bruto omzet Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk Netto omzet totaal

De omzet overig betreft de niet aan de bedrijfsonderdelen toe te rekenen omzet (netto € 1) en de omzetcorrectie in verband met de omzetbonus gemeenten (€415). Omzetbonus per gemeente (bedrag x €1.000) Gemeente Borsele

Gemeente Goes

100

Gemeente Kapelle

119

Gemeente Noord Beveland

Gemeente Reimerswaal

Gemeente Tholen

Pagina 31 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023

2023

Begroting 2023

2022

9.284

8.823

9.070

9.284

8.823

9.070

Sociale lasten Wsw -werknemers Sociale lasten Wsw-werknemers Pensioenpremie

1.651 803

1.480 784

1.635 809

Totaal sociale lasten

2.454

2.264

2.444

-38 -44 -180 -262

-15 -90 -100 -205

-13 -36 -180 -229

11.476

10.882

11.285

Omschrijving

(bedrag x €1.000)

Loonkosten Wsw Lonen Wsw werknemers Lonen Wsw-werknemers Totaal lonen Wsw-werknemers

Terugontvangsten Wsw werknemers Ontvangen ziekengelden Terugontvangen transitievergoedingen Tegemoetkoming Lage Inkomens Voordeel Totaal terug ontvangsten Totaal loonkosten Wsw

De terugontvangen transitievergoedingen van het UWV hebben betrekking op het lopende jaar. In de loonkosten Wsw zitten ook de loonkosten van de NBW die niet via de payroll constructie worden verloond. Gedeelte kosten dat betrekking heeft op overhead Gedeelte dat betrekking heeft op programma Betho

110 11.366

90 10.792

86 11.199

94 -15 79 185 340

105 -15 90 92 340

75 -15 60 96 336

605

522

492

Diverse bedrijfskosten Overige kosten Wsw-werknemers en overig gesubsidieerd personeel Vervoerskosten Wsw -/- eigen bijdrage Subtotaal overige kosten Bedrijfsgeneeskundige zorg Overige personeelskosten Totaal overige kosten Wsw

In de overige personeelskosten zijn de kosten van Begeleid Werken meegenomen, de opleidingskosten van het Wswpersoneel, alsook de toename van de verplichting voor verlofstuwmeren Wsw (€ 10.000). Gemiddeld aantal Fte's GR De Betho (excl. Begeleid Werken) Gemiddeld aantal Fte's GR De Betho (Begeleid Werken)

312,1 21,0

320,6 18,0

341,7 19,7

Saldo vrijval / onttrekking / aanvulling voorziening

2.099 172 280 2.551 159

1.730 350 266 2.346 0

1.691 241 304 2.236 340

Totaal lonen, salarissen en sociale lasten staf

2.711

2.346

2.576

Lonen, salarissen en sociale lasten staf Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten

De aanvulling voorziening betreft de kosten van (oud) personeel (€ 357) meegenomen i.v.m. het vervallen van de arbeidsplaats, outplacement of langdurig ziek. De vrijval voorziening betreft de kosten van (oud) personeel (€ 336) wegens beëindiging dienstverband. Aantal stafmedewerkers (in Fte's gemiddeld) 33,9 24,2 30,9 Aantal stafmedewerkers (in personen gemiddeld) 39,0 28,0 34,8 Gedeelte dat betrekking heeft op overhead 1.058 675 704 Gedeelte dat betrekking heeft op programma Betho 1.497 1.671 1.872 Onder overheadkosten vallen de personele kosten die betrekking hebben op de directie, administratie, personele- en sociale zaken, automatisering en facilitair.

Pagina 32 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023

(bedrag x €1.000)

2023

Begroting 2023

2022

Afschrijving materiële vaste activa

564

750

648

Totaal afschrijvingen

564

750

648

562

725

623

Huur gebouwen en terreinen

Huur machines

Totaal huren

Omschrijving

Afschrijvingen

Voor een specificatie wordt verwezen naar de toelichting bij de balans. Gedeelte dat betrekking heeft op overhead Gedeelte dat betrekking heeft op programma Betho

Diverse bedrijfslasten Huren

Onderhoudskosten Onderhoud gebouwen/terreinen

Onderhoud machines/installaties/inventaris

182

239

181

Onderhoud transportmiddelen

251

287

Schoonmaakkosten/afvoer bedrijfsafval

Totaal onderhoudskosten

556

557

555

Indirecte productiekosten Vrachtkosten/administratie kosten

Hulpstoffen

Gereedschappen/mallen/proefmodellen Diensten van derden Overige personeelskosten

2.490

2.212

2.079

122

146

Overige indirecte productiekosten

Totaal indirecte productiekosten

2.786

2.517

2.272

In de post diensten van derden is tevens meegenomen de inleen en kosten van personeel via payrolling. Het stafpersoneel dat via de payroll constructie wordt ingehuurd bedraagt eind 2023 4 personen (3,9 fte) De kosten van Beschut Werkers, die via de payroll worden ingeleend, worden onder diensten van derden meegenomen. De kosten van de interim directeur, worden onder diensten van derden meegenomen.

Pagina 33 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023

2023

Begroting 2023

2022

Energieverbruik

120

Belastingen en verzekeringen

197

213

225

Reis- en verblijfkosten

Accountant- en advieskosten

113

Resultaat desinvesteringen

-53

-20

-45

Overige bedrijfskosten

256

203

182

Totaal overige bedrijfskosten

626

579

563

Omschrijving

(bedrag x €1.000)

Overige bedrijfskosten

Verkoopkosten

Het resultaat desinvesteringen wordt veroorzaakt door de verkoop van een aantal reeds (deels) afgeschreven voertuigen en machines. Hierbij is een boekwinst gerealiseerd van ca. € 53.000 Totaal diverse bedrijfslasten

3.968

3.654

3.390

Gedeelte van totale diverse bedrijfslasten m.b.t. overhead

162

427

402

Gedeelte van totale diverse bedrijfslasten m.b.t. programma

3.806

3.227

2.988

1.335

1.005

1.126

Gemeentelijke terug stortingen Retour gemeenten over resultaat

Totaal gemeentelijke terug stortingen 1.335 1.005 1.126 Het betreft hier de bestemming van het gerealiseerde resultaat. Het resultaat komt conform de in 2020 door het algemeen bestuur goedgekeurde Gemeenschappelijke Regeling ten gunste van de deelnemende gemeenten naar rato van hun deelneming. De gemeentelijke terug storting heeft volledig betrekking op de programmarekening.

Diverse baten en lasten Opbrengst verhuur bedrijfsgebouwen

-33

-30

-29

Diverse baten

-165

-50

-37

Diverse lasten

Totaal diverse baten en lasten -195 -71 In zowel de diverse baten als de diverse lasten zijn in de begroting schattingen van posten opgenomen. In de jaarrekening zijn deze onder de juiste post meegenomen.

-56

Financiële baten en lasten Rente bank/giro

-2

Rente schatkistbankieren

-263

-1

Totaal financiële baten en lasten

-265

-1

Pagina 34 van 45

Jaarstukken GR de Betho 2023

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14248964/1