12.34 BETHO Brief begroting 2025 jaarstukken 2023
Tekst van het document
Agendapunt 9.1 – AB 04.04.2024
Bijgevoegd zijn de jaarrekening 2023 en de conceptbegroting 2025 van GR De Betho.
Jaarrekening 2023 (bedragen x €1.000) De jaarrekening 2023 van GR De Betho is door Verstegen Accountants gecontroleerd. De accountant heeft hangende de uitkomst van het overleg tussen Ministerie BZK en de rekenkamer nog niet een goedkeurende verklaring kunnen afgegeven. Dit heeft alleen invloed op de soort goedkeurende verklaring die accountant gaat afgeven maar beïnvloed verder niet de jaarrekening. Het resultaat 2023 van €1.336 valt beter uit dan het resultaat begroot €1.005. Dit wordt met name veroorzaakt door een aantal incidentele posten. Ontvangen rente schatkistbankieren (€ 265) en het opschonen van oude balansposten (€ 95). Omzet De netto omzet valt €449 hoger uit dan begroot. Met name de indexatie bij groen en detacheringen dragen hiertoe bij. Dit compenseert de terugloop in Wsw personeel. Personeelskosten Wsw Deze liggen €677 hoger dan begroot. De belangrijkste oorzaak is de stijging van het minimumloon in 2023. Daartegenover staat ook een verhoging van de rijksbijdrage per SE. Bedrijfskosten De totale bedrijfskosten vallen per saldo €492 hoger uit dan begroot. Onder andere de verhoging van cao-lonen ambtenaren, indexatie en mutatie voorziening personeel liggen hieraan ten grondslag. Subsidie gemeente De toename van de rijksubsidie met €964. Dit ter compensatie van het rijk voor toename minimumloon- en cao loonstijging en kostenstijgingen.
Rechtmatigheid De totale lasten overschrijding op de programma’s bedraagt €1.510. Deze passen binnen de afspreken zoals opgenomen in de financiële verordening en zijn daarmee als acceptabel geduid, Voor verdere toelichting van deze begrotingsafwijkingen wordt verwezen naar de toelichting op de baten en lasten in de jaarrekening.
Agendapunt 9.1 – AB 04.04.2024
Concept Begroting 2025 en meerjarenraming 2026 - 2028 De conceptbegroting 2025 van GR De Betho is opgesteld op basis van de jaarrekening 2023. Voor de bijdrage van de Wsw subsidie is de septembercirculaire uitgangspunt geweest. De bijgevoegde meerjarenraming is opgesteld op basis van “going concern”, waarbij rekening is gehouden met nieuwe activiteiten vanuit de participatiewet (nieuw beleid). Dit nieuwe beleid is als financieel neutraal meegenomen in de begroting 2025 (in mindering gebracht van de terug storting aan de gemeenten). Dit zoals beschreven in advies rapport de Betho in ontwikkeling. Daarnaast is er nog geen rekening gehouden met de middelen die vrij gaan komen uit de plannen van het ministerie van sociale zaken voor de sociale ontwikkelbedrijven. De plannen van de ministerie van sociale zaken sluiten goed aan de door het Algemeen Bestuur van De Betho reeds ingezette lijn, gericht op de huidige omvorming van de Betho tot sociaal leer- en werkbedrijf voor de doelgroepen uit de Participatiewet. De vermindering van het aantal SW dienstverbanden en de teruglopende doorbelaste subsidie van de rijksoverheid, evenals de toename van het aantal Beschut Werkers, is verdisconteerd in de meerjarenraming. Ondanks alle onzekerheden verwacht De Betho dat ook de resultaten de komende jaren minimaal kostendekkend zullen zijn.
De Betho verwacht dan ook dat de aanwezige (bestemmings-) reserves voldoende zijn om de komende jaren te overbruggen en er geen gemeentelijke bijdrage nodig zal zijn. Wel zal de gemeentelijke terug storting verder afnemen. Voorgesteld wordt dan ook de jaarrekening 2023 van de GR De Betho goed te keuren, en de conceptbegroting 2025 van GR De Betho aan te bieden aan de colleges van de deelnemende gemeenten.