11. Voorstel jaarstukken 2020 GGD Zeeland

Raadsvoorstel

Zaaknummer: Z21.017598

*Z01BDC3F238*

Nummer raadsvoorstel Raadsvergadering Portefeuillehouder

11 16 september 2021 Wethouder Van de Plasse - Nagelkerke

Onderwerp

Jaarstukken 2020 van de Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

Geachte raad, Hiermee leggen wij aan u een voorstel over bovengenoemd onderwerp ter besluitvorming voor.

RAADSVOORSTEL

VOORSTEL Wij stellen u voor om: 1. Kennis te nemen van de jaarstukken 2020 van de GGD Zeeland. 2. Een positieve zienswijze in te dienen ten aanzien van de bestemming van het jaarresultaat 2020, inclusief de 3e en 4e begrotingswijzigingen 2021 (respectievelijk voor de organisatieonderdelen IJZ en GGD). 3. In te stemmen met de afrekening aan de Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland voor een bedrag van € 30.278. AANLEIDING EN DOEL Op 14 juli 2021 hebben wij de jaarstukken 2020 van de gemeenschappelijke regeling (GR) Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland (hierna: GGD) ontvangen. De GR bestaat uit twee organisatieonderdelen, te weten: de GGD en Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland (IJZ). In de jaarstukken zijn het jaarverslag en de jaarrekening geïntegreerd. Op 9 juli 2021 zijn de jaarstukken vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur (AB). De jaarstukken moeten namelijk vóór 15 juli 2021 worden aangeleverd bij Gedeputeerde Staten van provincie Zeeland, ministeries en het Centraal Bureau voor de Statistiek. Eveneens hebben we twee begrotingswijzigingen ontvangen. Deze houden verband met de resultaatbestemming. ARGUMENTEN Het jaarresultaat over 2020 van de GGD bedraagt € 6.173.069 negatief en bestaat uit de volgende onderdelen: A. € 83.982 positief resultaat onderdeel GGD Zeeland. Pagina 1 van 4

B. € 6.257.051 negatief resultaat onderdeel IJZ. Ad A. Ten aanzien van de bestemming van het positief resultaat van € 83.982 van het organisatieonderdeel GGD wordt voorgesteld om: - € 48.610 (op het niveau van de individuele gemeenten) per saldo toe te voegen aan de bestemmingsreserve gemeentelijke projecten. - Het resterend saldo ad € 35.372 toe te voegen aan de algemene reserves van de GGD. Het exploitatieresultaat van € 83.982 is voor € 48.610 positief beïnvloed omdat de bijdragen van de gemeenten voor de gemeentelijke projectgelden hoger waren dan de uitgaven uit deze bestemmingsreserve. De toevoeging van € 35.372 aan de algemene reserve voldoet aan de normen van de VZG 5%-reservetoets. Met de 4e begrotingswijziging 2021 wordt de bestemming van het positief resultaat officieel bezegeld.

RAADSVOORSTEL

Ad B. Ten aanzien van de verwerking van het negatief resultaat van € 6.257.051 van organisatieonderdeel IJZ wordt voorgesteld dit resultaat in 2021, via de T+1-systematiek in de begroting en de daaropvolgende wijzigingen 2021 van de gemeenten te (laten) verwerken en af te rekenen met de IJZ. Anders dan in voorgaande jaren is vanaf 2020 de verantwoordingssystematiek T+1 voor wat betreft het organisatieonderdeel IJZ van toepassing. Om die reden is 2020 het eerste jaar dat een negatief resultaat voor IJZ wordt gepresenteerd. Het negatief resultaat is ontstaan omdat de werkelijke jeugdzorgkosten eind 2020 hoger waren dan de begrote bedragen in 2020. Afrekening over het jaar 2020 aan de gemeenten vindt in 2021 plaats. Dit gebeurt door middel van de 3e begrotingswijziging 2021. In de voorgaande jaren vond de afrekening met de gemeenten in hetzelfde boekjaar plaats. Voordeel van de nieuwe systematiek is dat wij als gemeente voor het aandeel van de GR in onze gemeentejaarrekening niet meer afhankelijk zijn van de oplevering van de jaarrekening van de GR. Wij nemen namelijk in hun jaarrekening de begrote bedragen voor de GR op, waarna de afrekening in het volgend jaar plaatsvindt (T+1). (JURIDISCHE) CONSEQUENTIES Voor wat betreft een resultaatbestemmingsvoorstel geldt dat er een zienswijze aan de gemeenteraden moet worden gevraagd.

De begeleidingscommissie (BC) heeft geen op- en /of aanmerkingen ten aanzien van de voorgestelde bestemming van het resultaat. We stellen u voor een positieve zienswijze in te dienen. Op de jaarstukken zelf is geen (verplicht) zienswijzetraject van toepassing. Via de Vereniging Zeeuwse Gemeenten (VZG) is evenwel afgesproken de gemeenteraden toch in de gelegenheid te stellen een zienswijze in te dienen als zij daar aanleiding toe zien. Op 14 juni 2021 heeft de BC vastgesteld dat alle gemaakte opmerkingen verwerkt zijn in de definitieve jaarstukken op één na, namelijk met betrekking tot de paragraaf ‘weerstandsvermogen en risicobeheersing’. De BC adviseert voor volgende jaarstukken in deze paragraaf niet alleen terug te kijken per balansdatum maar ook de risico’s vooruitkijkend te beschouwen. We stellen u voor kennis te nemen van de jaarstukken 2020. Pagina 2 van 4

FINANCIËN Ad A. Het saldo van het onderdeel GGD wordt enerzijds toegevoegd aan de algemene reserve van de GGD en anderzijds wordt voor Borsele € 6.888 toegevoegd aan ons budget Gemeentelijke projecten. Ad B. In uw vergadering van 8 juli 2021 hebt u ingestemd met de gemeentelijke jaarverantwoording 2020. We hebben u toen geïnformeerd over de T+1-systematiek voor onder meer de jeugdzorg en een te verwachten afrekening van ongeveer € 30.000. In het raadsvoorstel is in de resultaatbestemming voor de afrekening IJZ dan ook € 30.000 gereserveerd. Uit de definitieve jaarstukken blijkt dat we als Borsele per saldo een bedrag van € 30.278 aan IJZ moeten betalen. Dat is het saldo van de te betalen zorgkosten van € 39.643 (zie tabel I) en een te ontvangen bedrag van € 9.365 (zie tabel II) vanwege de ‘Meerkostenregeling Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo)’.

RAADSVOORSTEL

Tabel I Omschrijving Bedrag Uitvoeringskosten IJZ & Taskforce Jeugd € 83.147 Zorgkosten € 6.606.194 Totale kosten € 6.689.341 Betaalde voorschotten € -6.649.698 Afrekensaldo € 39.643 De reguliere voorschotbedragen en de kosten van de ‘Meerkostenregeling Jeugdwet’ zijn in het overzicht van tabel I opgenomen. De door gemeenten aan de IJZ betaalde voorschotbedragen voor de ‘Meerkostenregeling Wmo’ en de goedgekeurde declaraties van de zorgaanbieders staan op de balans. Na goedkeuring van de jaarrekening wordt het restant weer met elke gemeente verrekend. De kosten zijn toegerekend naar gemeenten naar rato van de betaalde voorschotbedragen. De afrekening voor Borsele hebben we in tabel II opgenomen. Tabel II

Omschrijving Bedrag Meerkosten Wmo € 24.440 Voorschotten meerkosten Wmo € -33.805 Afrekensaldo € -9.365

Per saldo bedraagt de afrekening € 30.278. Deze wordt gedekt uit de gereserveerde middelen van de jaarverantwoording ad € 30.000 en de resterende € 278 uit het reguliere budget. UITVOERING / PLANNING / EVALUATIE De bestemming van het resultaat en de begrotingswijzigingen liggen ter vaststelling voor in de AB-vergadering van de GGD van 15 oktober 2021. Pagina 3 van 4

COMMUNICATIE Wij zullen het AB per brief informeren over uw zienswijze. In de bijlage hebben we de concept zienswijze opgenomen. BESLUIT De raad besluit: 1. Kennis te nemen van de jaarstukken 2020 van de GGD Zeeland. 2. Een positieve zienswijze in te dienen ten aanzien van de bestemming van het jaarresultaat 2020, inclusief de 3e en 4e begrotingswijziging 2021 (respectievelijk voor de organisatieonderdelen IJZ en GGD). 3. In te stemmen met de afrekening aan de Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland voor een bedrag van € 30.278. TER INZAGE LIGGENDE STUKKEN Er liggen geen stukken ter inzage.

RAADSVOORSTEL

BIJLAGE(N) Bij dit advies hoort/horen de volgende bijlage(n): Documentnr. Join Naam van de bijlage D21.567744 Aanbiedingsbrief Jaarstukken 2020 en resultaatbestemming 2020 GGD Zeeland D21.567746 Jaarverslag en -rekening 2020 GGD Zeeland D21.567747 Accountantsverslag WG GGD Zeeland D21.567748 Notitie 3e Begrotingswijziging 2021 (onderdeel IJZ) D21.567749 Notitie 4e Begrotingswijziging 2021 (onderdeel GGD Zeeland) D21.567745 Notitie resultaatbestemming 2020 GGD Zeeland D21.569314 Advies Begeleidingscommissie GGD inz. jaarstukken 2020 D21.569662 Conceptbrief zienswijze resultaatbestemming 2020 en 3e en 4e begrotingswijziging 2021

Hoogachtend, burgemeester en wethouders van Borsele, G.M. Dijksterhuis,

burgemeester.

J.M. Jansen,

secretaris.

Pagina 4 van 4