11. Voorstel inzake zienswijzen gemeenschappelijke regelingen

Raadsvoorstel

Zaaknummer: Z23.029311

*Z02C89AA256*

Nummer raadsvoorstel Raadsvergadering Portefeuillehouder

11 7 september 2023 Burgemeester Dijksterhuis; wethouder Van de PlasseNagelkerke; wethouder Witkam

Onderwerp

Voorstel inzake zienswijzen over de financiële stukken van de gemeenschappelijke regelingen

Geachte raad,

RAADSVOORSTEL

Hiermee leggen wij aan u een voorstel over bovengenoemd onderwerp ter besluitvorming voor. VOORSTEL Wij stellen u voor om: 1. De navolgende zienswijzen in te dienen over de begrotingswijzigingen van: a. De Regionale Uitvoeringsdienst Zeeland: een positieve zienswijze over de eerste structurele begrotingswijziging 2024. b. Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland: een positieve zienswijze over de vijfde begrotingswijziging 2023. c. De Veiligheidsregio Zeeland: een positieve zienswijze over de tweede begrotingswijziging 2023. 2. Geen zienswijze in te dienen over de jaarstukken 2022 van het Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio en de Regionale Uitvoeringsdienst Zeeland. 3. De financiële consequenties van de begrotingswijzigingen 2023 en de jaarstukken 2022, te weten € 292.375 nadelig, ten laste te brengen van het algemeen weerstandsvermogen. AANLEIDING EN DOEL In uw vergadering van 29 juni 2023 hebt u ingestemd met het raadsvoorstel inzake de zienswijzen over de financiële stukken van de gemeenschappelijke regelingen (GR-en). Toen hebben we adviezen toegevoegd van de begeleidingscommissies (BC) alsook de samenstellingscommissie (SC). Intussen hebben we voor vier GR-en diverse financiële stukken ontvangen. De samenstellingscommissie heeft nog geen rol in het beoordelen van de begrotingswijzigingen 2023.

Ook bij de jaarstukken vervult de samenstellingscommissie geen rol. De afspraak vanuit de Vereniging van Zeeuwse Gemeenten (VZG) is dat slechts een zienswijze wordt gevraagd als het dagelijks bestuur (DB) van de betreffende GR een ándere bestemming van het positieve jaarrekeningresultaat wenst dan toevoeging aan de reserve van de GR óf als de reserve boven de 5% uitkomt. In dit voorstel gaat om de stukken van de vier onderstaande GR-en zoals opgenomen in tabel A. Pagina 1 van 10

TABEL A Regeling

Afkorting

Betreft

A.

Veiligheidsregio Zeeland

VRZ

-

Bestuursrapportage 2023 Tweede begrotingswijzing 2023

B.

Regionale Uitvoeringsdienst Zeeland

RUD

Jaarstukken 2022 Eerste begrotingswijzing 2024

C.

Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio

-

SWVO

-

Jaarstukken 2022

D.

Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

GGD

-

Bestuursrapportage 2023 Vijfde begrotingswijzing 2023

Zowel de VRZ als de GGD bieden hun begrotingswijziging aan, op basis van een bestuursrapportage. Dit is in overeenstemming met de VZG-richtlijnen. ARGUMENTEN

RAADSVOORSTEL

A. VEILIGHEIDSREGIO ZEELAND BESTUURSRAPPORTAGE 2023 De bestuursrapportage van de VRZ geeft de voortgang weer van gemaakte afspraken uit de begroting 2023 alsook de belangrijkste financiële ontwikkelingen over de periode van 1 januari tot en met 31 mei 2023. Als gevolg van de bijgestelde, opgehoogde, VZG-norm 2023, alsook de afgesproken Cao Veiligheidsregio’s is sprake van een lastenstijging die bij het opstellen van de begroting nog onbekend was. De hieruit volgende lastenstijging voor de VRZ-begroting bedraagt ongeveer € 2,1 miljoen. Deze verhoging van de lasten is verwerkt in een additionele verhoging van de gemeentelijke bijdrage. Meer duiding hebben we opgenomen in de paragraaf over de tweede begrotingswijziging 2023. Naast het financiële aspect gaat de bestuursrapportage ook in op: - Toekomst brandweerzorg Er is een uitvoeringsagenda ontwikkeld op (het bestendigen van) de vrijwillige brandweer. Er is een nieuw dekkingsplan gerealiseerd met aandacht voor de opkomsttijden, de capaciteit bij opschaling en paraatheid. Dit is aangevangen in verband met de aanstaande wijziging van de Wet veiligheidsregio’s. Ook is een nieuwe ‘risicogerichte systematiek van meerjarencontroleplanning’ in voorbereiding om per 1 januari 2024 te implementeren. - Voorbereide crisisorganisatie De Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR) is verhoogd.

Deze extra gelden zijn bestemd voor de versterking van crisisbeheersing, het versterken van de informatiepositie (veiligheidsinformatieknooppunten) en het inrichten van een landelijk Knooppunt Coördinatie Regio’s en Rijk (KCR2). Het aantal abonnees op van de ZeelandVeilig-app groeit. In 2023 wordt het regionaal risicoprofiel geactualiseerd waarbij ook het grensoverschrijdend risicobeeld wordt meegenomen. Pagina 2 van 10

-

Mens en organisatie Sinds 2023 hebben de Veiligheidsregio’s hun eigen cao. De VRZ is aangesloten bij de Stichting waarborgfonds veiligheidsregio’s. De samenwerking met de GGD en de RUD vindt plaats op de onderwerpen: - De Omgevingswet. - De bedrijfsvoering. - De harmonisatie van de planning-en-controlcyclus en de besluitvormingsprocessen.

TWEEDE BEGROTINGSWIJZIGING 2023 De tweede begrotingswijziging is opgesteld naar aanleiding van de bestuursrapportage 2023. Voor 2023 vraagt de VRZ een incidentele verhoging van de gemeentelijke bijdrage. Via de tweede begrotingswijziging 2023 stelt de VRZ voor om de begrote lasten in 2023 met € 2.105.278 te verhogen voor loon- en prijsbijstellingen. Voor Borsele hebben we de financiële gevolgen in tabel B in beeld gebracht. TABEL B

a.

b. c.

Onderdeel van de tweede begrotingswijziging 2023

Bedrag

De gemeentelijke bijdrage VRZ in 2023 met € 1.312.792 te verhogen op basis van uitgangspunten zoals opgenomen in de bijgestelde VZGrichtlijn 2023 De gemeentelijke bijdrage VRZ in 2023 aanvullend met € 791.786 te verhogen ter dekking van het ontstane tekort als gevolg van de cao 2023 De gemeentelijke bijdrage VRZ in 2023 her te verdelen op basis van artikel 27 in de Gemeenschappelijke Regeling VRZ 2021 Totaal

€ 82.149

€ 49.547 € 42.594 € 174.290

RAADSVOORSTEL

Voor de jaren 2024 en verder is de juiste structurele bijdrage al ter verwerking opgenomen voor de gemeentelijke begroting 2024-2027; dit is op grond van uw besluit van 29 juni 2023. B. REGIONALE UITVOERINGSDIENST ZEELAND JAARSTUKKEN 2022 In de jaarstukken 2022 verwoordt de Regionale Uitvoeringsdienst Zeeland (RUD) dat 2022 in het teken stond van stappen zetten en van de terugkeer naar werken als voor de Coronajaren. Contact met bedrijven, samenwerkpartners en uiteraard collega’s werd daar waar mogelijk weer fysiek georganiseerd. Samengevat gaat de RUD in op: - Vergunningverlening Er zijn medewerkers geworven bij het bedrijfsleven. Bij het inwerken heeft het bestaande personeel een grote rol gehad. Ook de voorbereiding op de Omgevingswet heeft tot extra inspanningen geleid om ‘er klaar voor te zijn’, samen met de betrokken overheidsinstanties. Al bij al heeft dit een negatief effect gehad op de productiviteit. - Toezicht en handhaving Het aantal uren dat in 2022 is besteed aan producten was tien procent lager dan in 2021. Door gebruik te maken van projectmatige (branche)aanpak en andere manieren van controleren (administratieve controles en zelfcontroles) ligt de realisatie van het aantal Pagina 3 van 10

-

-

-

-

RAADSVOORSTEL

-

-

-

uitgevoerde periodieke inspecties nagenoeg op hetzelfde aantal (ongeveer 76%) als in 2021. De RUD moest keuzes maken in de uitvoering van zijn werkzaamheden. Naleving (hercontroles en handhaving), klachten en incidenten krijgen voorrang op onze overige werkzaamheden. Periodieke controles worden geprioriteerd op basis van milieurisico (risicocategorie). Realisatie jaarplannen 2022 De jaarplannen van de deelnemers bevatten de raming van de te leveren producten voor de betreffende deelnemer. Vanuit de jaarplannen wordt via de P*Q-systematiek het aantal uren berekend. Deze worden vervolgens geraamd over de beschikbare capaciteit. De uren zijn vanaf dat moment het criterium. Minder productieve uren 2022 is ook het jaar waarin er een forse uitbreiding van de diensten heeft plaatsgevonden. Dit is vastgelegd in de jaarplannen. Nieuwe medewerkers In 2022 zijn 22 nieuwe medewerkers aangenomen die in de eerste periode ingewerkt worden en niet direct productie uren realiseren. Na een aantal maanden gaan deze medewerkers bijdragen aan de productie van de RUD. Krappe arbeidsmarkt Ook in 2022 konden de ontstane vacatures maar moeizaam worden ingevuld. Als gevolg van de extra taken en een verdere professionalisering van de organisatie waren er ook aanmerkelijk meer vacatures dan in 2021. Dit had gevolgen voor de uitvoering van diverse projecten.

Als gevolg van het niet (direct) in kunnen vullen van vacatures is er voor sommige cruciale rollen zo mogelijk ingehuurd. Deze vacatures en gevolgen hiervan verklaren een deel van het resultaat. Corona Door de opheffing van de coronabeperkingen, had een aantal aspecten invloed op het resultaat van 2022. De belangrijkste aspecten van dit ‘Na Corona Effect’ zijn: - Weer inspecties op locatie. Effect: meer reistijd en meer kosten. - Meer opleidingen gevolgd. Effect: minder factureerbare uren. - Minder thuiswerken. Effect: meer reistijd en meer kosten. Hoog ziekteverzuim In 2022 kende de RUD een hoog percentage ziekteverzuim. Het voortschrijdende percentage is uitgekomen op ruim 9%, terwijl in de begroting rekening is gehouden met een gemiddeld ziektepercentage van 5,2%. Het bovenmatige ziekteverzuim zorgt voor verlies van geplande inzetbare uren. Reserves De reserves spelen een belangrijke rol bij het weerstandsvermogen. De reservepositie bedraagt ongeveer € 1.832.326 ofwel 16,5 % van het begrotingstotaal. Dit is nog onvoldoende om de financiële risico’s te kunnen opvangen. Hiervoor is een reserve nodig van ongeveer € 2 miljoen. In de VZG-nota ‘Afspraken samenwerken met gemeenschappelijke regelingen in Zeeland’ wordt de richtlijn gegeven van maximaal 5% van de totale baten. In hoofdstuk 4.3 van de jaarrekening wordt nader ingegaan op de afbouw van de reservepositie.

Pagina 4 van 10

Het financieel resultaat bedraagt € 992.918 negatief. Een uitgebreide analyse van het resultaat is opgenomen in hoofdstuk 6 van de jaarstukken (vanaf bladzijde 27). Voor Borsele resulteert dit in een te betalen bedrag van € 28.000. We hebben dit nog niet meegenomen in de jaarverantwoording 2022.

RAADSVOORSTEL

EERSTE BEGROTINGSWIJZIGING 2024 De eerste begrotingswijziging 2024 heeft betrekking op het strategisch werven door de RUD. Dat is de aanpak waarbij de RUD proactief en doelgericht nieuwe medewerkers werft om de continuïteit en kwaliteit van de inzetbare capaciteit te waarborgen. Het gaat hierbij om het creëren van een toekomstig bestand van zes gekwalificeerde medewerkers. Deze aanpak houdt rekening met de verwachte uitstroom van personeel en de krappe arbeidsmarkt. Het omvat onder meer het identificeren van talent, gericht werven en het bieden van ontwikkelingsmogelijkheden om de nieuwe medewerkers snel inzetbaar te maken. Voor de robuustheid van RUD Zeeland is het waarborgen van de inzetbare capaciteit essentieel. Het Dagelijks Bestuur (DB) heeft op 5 juni 2023 besloten om een voorstel voor zienswijze aan te bieden aan de raden. Het voorstel omvat een structurele begrotingswijziging van € 624.000 per jaar. De begeleidingscommissie (BC) heeft een positief advies gegeven over de notitie strategisch werven op 3 november 2022. Het voorstel is geactualiseerd vanwege de stijgende salariskosten door CAO-verhogingen. Om de continuïteit van de capaciteit te waarborgen, is intensieve begeleiding van nieuwe medewerkers noodzakelijk. Het inwerken en begeleiden van nieuwe medewerkers wordt als generieke taak gezien.

Op dit moment gaan de uren voor inwerken en opleiden ten koste van de productie, maar met extra formatieve ruimte kan dit probleem worden opgelost. In 2027 zal een evaluatie plaatsvinden, die mogelijk leidt tot aanpassingen van het beleid. Op grond van de wettelijk verplichte kwaliteitscriteria voor uitvoering van de taken op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving (VTH), moet de RUD voldoende gekwalificeerde mensen hebben. Het voorstel is bedoeld om productieverlies in de toekomst te voorkomen en de gewenste Zeeuwse kwaliteit te kunnen leveren. Door productieverlies is de afgelopen jaren niet voldaan aan de Zeeuwse kwaliteitsnormen. Er zijn in de afgelopen jaren minder controles uitgevoerd, het volgen van externe ontwikkelingen kwam in het gedrang en niet alle vergunningverlenende taken werden binnen de wettelijke termijnen afgehandeld. Het niet implementeren van strategisch werven, vergroot het risico op economische schade, milieuovertredingen en mogelijk hoger ziekteverzuim als gevolg van psychosociale arbeidsbelasting. Er zijn extra personele kosten van € 624.000 voor het werven van zes vervangende medewerkers, die worden opgenomen in de begroting. Voor Borsele stijgt de jaarlijkse bijdrage met € 36.400. Dit bedrag wordt meegenomen in de begroting 2024-2027. C.

SAMENWERKINGSVERBAND WELZIJNSZORG OOSTERSCHELDEREGIO JAARREKENING 2022 We hebben de jaarrekening 2022 ontvangen. De resultaten van onder meer SWVO verwerken we in het opvolgende boekjaar. Dit is volgens de T+1-systematiek. In uw vergadering van 13 Pagina 5 van 10

RAADSVOORSTEL

juli 2023 hebt u onze gemeentelijke jaarverantwoording 2022 vastgesteld. Daarin hebben we ook opgenomen dat we voor het SWVO een nadeel van € 95.000 verwachtten. Het definitieve resultaat bedraagt € 94.375 nadelig. Dat wordt veroorzaakt door een overschrijding op de posten ‘hulp bij het huishouden’, Wmo-begeleiding en de regiotaxi. Dit volgt evenwel nadat we in de begroting voor 2022 met € 460.000 naar beneden hadden bijgesteld: zie uw besluit van 1 december 2022 over de 3e begrotingswijziging 2022 van SWVO. Over de programma’s ‘Uitvoering Wmo’ en het ‘Gezondheidsbeleid’ hebben we uitgebreid verslag uitgebracht in de programmarapportage sociaal domein 2022 alsook de jaarverantwoording 2022. D. GEMEENSCHAPPELIJKE GEZONDHEIDSDIENST ZEELAND BESTUURSRAPPORTAGE 2023 De GGD biedt u de bestuursrapportage 2023 aan. In de begeleidende brief maakt de GGD ook melding van de jaarstukken 2022. Deze jaarstukken hebben we niet toegevoegd. In uw vergadering van 29 juni 2023 hebt u hiervan al kennisgenomen. De bestuursrapportage gaat in op diverse onderwerpen. Enkele daarvan - die betrekking hebben op de vijfde begrotingswijziging – hebben een effect op de gemeentelijke bijdragen. - Basis op Orde Op 7 juli 2023 hebben we u via een de ‘Update 1e begrotingswijziging 2023 basis op orde’ op de hoogte gebracht van de voortgang.

- De VZG-richtlijn in verband met de CAO-stijging In maart 2023 heeft de VZG besloten de indexering voor 2023 aan te passen naar 7,2%. In de programmabegroting 2023-2026 had de GGD rekening gehouden met een VZGindexering van 2,7%. De ophoging is verwerkt in de vijfde begrotingswijziging. Daarnaast merkt de GGD op dat voor de wijzigingen als gevolg van de gewijzigde cao is gerekend met de aanname die ook voor de begroting 2024 -2027 is gedaan. Dit bedrag is een schatting en kan hoger of lager uitvallen. - Inzet ondersteuningsteam (Oekraïne/ crisisnoodopvang) Vanaf 2022 is voor kinderen uit Oekraïne een (ambulant) ondersteuningsteam samengesteld voor de uitvoering van de taken voor de jeugdgezondheidszorg (JGZ). Naast het bezoek aan de consultatiebureaus, bezoekt dit team ook de kinderen in de verschillende crisisnoodopvang-locaties. Vanwege de wettelijke taak voor de gemeenten voert de GGD deze activiteiten uit. In overleg met de begeleidingscommissie is een begrotingswijziging opgesteld op basis van de normbedragen die in 2022 ook zijn gehanteerd (€ 517 per kind maal het aantal kinderen per gemeente: peildatum maart 2023). De prognose bedraagt € 373.000. Afhankelijk van landelijke besluitvorming kan dit bedrag bijgesteld worden. - Toekomst jeugdgezondheidszorg Binnen de JGZ ligt op dit moment een grote veranderopgave.

Deze opgave is niet meegenomen in de begrotingswijziging ‘Basis op Orde’. In 2022 is gebleken dat de exploitatie van het onderdeel JGZ niet kostendekkend was. In het programma ‘Toekomst JGZ’ gaat de GGD binnen verschillende werkstromen inzichtelijk maken wat nodig is om enerzijds de basis op orde te brengen en anderzijds de JGZ-taken toekomstbestendig uit te voeren: met de juiste capaciteit, competenties en budgetten. Er zijn een programmamanager en een businessanalist aangesteld om de Pagina 6 van 10

veranderopgave te bewerkstelligen. De middelen hiertoe worden onttrokken uit de algemene reserve. Versterking infectieziekte preventie In het kader van infectieziekte bestrijding, vraagt het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS) de GGD-en voorbereid te zijn op een volgende pandemie. Voor de versterking van infectieziektepreventie en pandemische paraatheid stelt VWS ongeveer € 625.000 ter beschikking. De GGD zet deze gelden onder meer in om via taakdifferentiatie te bepalen of en hoe niet-medische professionals ingezet kunnen worden bij het voorkomen van een uitbraak van infectieziekten en bij het adequaat reageren op een pandemie of andere crisis.

-

VIJFDE BEGROTINGSWIJZIGING 2023 De vijfde begrotingswijziging 2023 heeft betrekking op vier onderdelen (a tot en met d) zoals weergegeven in tabel C met de daaraan verbonden financiële gevolgen voor Borsele. TABEL C Onderdeel van de vijfde begrotingswijziging

a. b. c.

RAADSVOORSTEL

d.

De verwerking van de herziene VZG-richtlijn 2023 (onderdeel 5a). De toepassing van VZG-richtlijn met betrekking tot de afwijkende verhouding personeel/materieel (onderdeel 5b). Oekraïne/crisisnoodopvang (onderdeel 5c). Bijstelling van de budgetten ten behoeve van de Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland (IJZ) als gevolg van indexering, volumeontwikkelingen enzovoorts (onderdeel 5d). Totaal

Structureel Incidenteel

€ 55.817

€ 633

€ 2.622

€ 26

-

€ 24.816

-

-€ 97.416

€ 58.439

-€ 71.941

Het totaal van a tot en met c (voor organisatieonderdeel GGD) zowel structureel als incidenteel is in totaal € 83.914. Dat komt overeen met het bedrag zoals opgenomen in de bestuursrapportage 2023 (bladzijde 36). Onderdeel d betreft organisatieonderdeel IJZ en betreft een aanpassing naar beneden van € 71.941. Dit is in lijn met de (aanpassing van de) begroting 2024 voor IJZ. De BC adviseert positief over de vijfde begrotingswijziging. De zesde begrotingswijziging hoeft – volgens de VZG-richtlijn - niet aan u te worden voorgelegd. In het bijgevoegde advies van de BC wordt ook melding gemaakt van de eerste begrotingswijziging 2024 maar deze vergde nadere uitwerking door de GGD, voordat deze ter besluitvorming aan de raden kan worden voorgelegd. We stellen u voor een positieve zienswijze in te dienen over vijfde begrotingswijziging 2023. (JURIDISCHE) CONSEQUENTIES De eventuele gevolgen hebben we per GR verwoord in de paragraaf ‘Argumenten’.

Pagina 7 van 10

FINANCIËN BEGROTINGSWIJZIGINGEN 2023 Voor het financiële effect hebben we de huidige gemeentelijke budgetten uit de begroting vergeleken met de begrotingen 2023 van de GR-en: zie tabel D. We stellen u voor om de financiële consequentie van de VRZ begrotingswijziging - te weten € 170.000 nadelig - ten laste te brengen van het algemeen weerstandsvermogen. De GGD en IJZ zijn vooralsnog budgetneutraal. We bezien dit bij de programmarapportage 2023 in het totaal van het programma sociaal domein. TABEL D

GR-begroting 2023 Gemeentelijke begroting

VRZ GGD GGD onderdeel IJZ Totaal

€ 2.085.000 € 1.351.000 € 6.950.000

Effect € 1.915.000 -/-€ 170.000 -/-€ 98.000 € 1.253.000 € 98.000 € 6.852.000 -/-€ 170.000 Het betreft afgeronde bedragen

JAARREKENING De jaarrekening 2022 van de RUD resulteert in een te betalen bedrag van € 28.000 en bij het SWVO gaat het om een nadeel van € 94.375. We stellen u voor dit te dekken uit het algemeen weerstandsvermogen.

RAADSVOORSTEL

BEGROTINGSWIJZIGING 2024 De stijging van de bijdrage voor de RUD met € 36.400 nemen we mee in de begroting 20242027. Bij het organisatieonderdeel IJZ van de GGD is ook een wijziging voor 2024 opgenomen. We hebben in onze begroting 2024-2027 echter een marge opgenomen om deze extra bijdrage te dekken. Dit resulteert zodoende niet in een extra bijdrage voor onze gemeente. TOTAAL Het totaalbedrag dat we voorstellen om ten laste te brengen van het algemeen weerstandsvermogen bedraagt is € 292.375 en hebben we in tabel D samengevat. TABEL D VRZ RUD SWVO Totaal

Effect -/- € 170.000 -/- € 28.000 -/- € 94.375 -/-€ 292.375

Tweede begrotingswijziging 2023 Jaarrekening 2022 Jaarrekening 2022

UITVOERING / PLANNING / EVALUATIE De gevraagde zienswijze door de RUD (19 september 2023) bleek voor de meeste gemeenten niet mogelijk. Om die reden is de termijn met twee weken verlengd. Na de vaststelling gaat de RUD extra mensen werven en intern opleiden om een reservoir te creëren voor interne functievervulling. Pagina 8 van 10

De evaluatie van het proces over de GR-begrotingen 2024 gebeurt door de werkgroep ‘Verbonden partijen’. Dit traject is nog gaande. PARTICIPATIE Participatie is geen onderdeel van het traject van de financiële stukken van de GR-en. COMMUNICATIE Na uw besluit versturen we de zienswijzen aan de betreffende GR-en. We hebben de conceptzienswijzen als bijlage toegevoegd. BESLUIT De raad besluit: 1. De navolgende zienswijzen in te dienen over de begrotingswijzigingen van: a. De Regionale Uitvoeringsdienst Zeeland: een positieve zienswijze over de eerste structurele begrotingswijziging 2024. b. Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland: een positieve zienswijze over de vijfde begrotingswijziging 2023. c. De Veiligheidsregio Zeeland: een positieve zienswijze over de tweede begrotingswijziging 2023. 2. Geen zienswijze in te dienen over de jaarstukken 2022 van het Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio en de Regionale Uitvoeringsdienst Zeeland. 3. De financiële consequenties van de begrotingswijzigingen 2023 en de jaarstukken 2022, te weten € 292.375 nadelig, ten laste te brengen van het algemeen weerstandsvermogen. TER INZAGE LIGGENDE STUKKEN Er liggen geen stukken ter inzage.

RAADSVOORSTEL

BIJLAGE(N) Bij dit advies hoort/horen de volgende bijlage(n): ORGANISATIE VRZ VRZ VRZ RUD RUD RUD RUD RUD SWVO SWVO GGD GGD GGD GGD

DOCUMENT Conceptzienswijzen Bestuursrapportage 2023 Brief bestuursrapportage 2023 en 2e begrotingswijziging 2023 2e begrotingswijziging 2023 Brief jaarstukken 2022 en bestemming resultaat Jaarstukken 2022 Voorstel bestemming resultaat 2022 Brief 1e begrotingswijziging 2024 (strategisch werven) 1e begrotingswijziging 2024 (strategisch werven) Jaarstukken 2022 Controleverklaring 2022 Brief bestuursrapportage 2023 en 5e begrotingswijziging 2023 Bestuursrapportage 2023 5e begrotingswijziging 2023 Advies begeleidingscommissie

Pagina 9 van 10

Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van Borsele, G.M. Dijksterhuis, burgemeester

RAADSVOORSTEL

J.M. Jansen, secretaris

Pagina 10 van 10