11.7 VRZ brief begroting 2024

Aan de colleges van burgemeester en wethouders van de gemeenten in Zeeland • Crisisbeheersing en Rampenbestrijding • Brandweerzorg • Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio (GHOR)

Onderwerp: Zienswijze Programmabegroting 2024 Datum: 14/04/2023

Geacht college, Conform artikelen 34b en 35 lid 1 van de Wet gemeenschappelijke regelingen en hoofdstuk 10 van de Gemeenschappelijke regeling VRZ 2021 bieden wij u hierbij onze Programmabegroting 2024 aan. Wat vragen wij? Voor de programmabegroting 2024 ontvangen wij graag een zienswijze van uw gemeenteraad. Daarnaast vragen wij u kennis te nemen van de informatie in deze brief over het proces rond vaststelling van de jaarrekening en resultaatbestemming 2022.

Verzenddatum: 14/04/2023 Inlichtingen: W. Kosten Tel.: 0118–42 11 00 Fax: 0118-421101 E-mail: w.kosten@vrzeeland.nl Ons kenmerk: VRZ/202300506 Uw kenmerk:

Blad:

Stand van zaken jaarrekening en resultaatbestemming 2022 Normaal gesproken ontvangt u van ons gelijktijdig met de programmabegroting ook de jaarrekening en het voorstel voor de resultaatbestemming. Echter op dit moment leiden twee posten in de jaarrekening tot onzekerheid over het definitieve resultaat over 2022. In overleg met onze accountants is besloten om de afronding van de jaarrekening uit te stellen in afwachting van meer duidelijkheid. Hieronder lichten wij dit toe en schetsen wij het vervolgproces. Op dit moment verwachten wij het jaar 2022 af te sluiten met een voorlopig negatief resultaat van circa € 615.000, veroorzaakt door hogere energielasten en het instellen van de verplichte voorziening voor verlofsparen. De post energielasten bevat op dit moment een inschatting voor wat betreft de afrekening van elektriciteit. De definitieve afrekening is, na herhaaldelijk verzoek en een brief vanuit de VZG, nog niet binnen. Ten aanzien van de post verlofsparen is landelijk nog veel onduidelijkheid en bestaan verschillen van inzicht over de toepassing van de cao Veiligheidsregio’s. Wij zijn hierover nog in gesprek met onze accountant.

1 van 4 Aantal bijlagen: 2 Adres: Postbus 8016 4330 EA Middelburg Segeerssingel 10 4337 LG Middelburg info@vrzeeland.nl Internet: www.vrzeeland.nl Bank: IBAN: NL06BNGH0285027956 BIC: BNGHNL2G t.n.v. Veiligheidsregio Zeeland

Wij stellen voor het voorlopige negatieve resultaat van circa € 615.000 over het boekjaar 2022 te onttrekken uit onze algemene reserve. De verwachting bestaat dat deze onzekerheden in de komende maanden worden opgelost en in juli tot een definitieve jaarrekening en resultaat leiden. Op 7 juli behandelt ons Algemeen Bestuur de resultaatbestemming en jaarstukken. De accountant zal dan verslag doen van zijn bevindingen. Na 7 juli zullen wij u de vastgestelde documenten in lijn met de gewijzigde VZG richtlijn ter informatie toezenden. Begroting 2024 In december is ons Algemeen Bestuur op hoofdlijnen meegenomen op de financiële- en beleidsmatige ontwikkelingen voor 2023 en 2024. Deze ‘Doorkijk 2023-2024’ hebben wij eind 2022 aan uw gemeentebestuur gestuurd. De ontwikkelingen uit de brief zijn verwerkt in de programmabegroting 2024. De programmabegroting 2024 is opgesteld in lijn met het meerjarenbeleidsplan 2022-2025. In de begroting is een programma ‘Toekomstbestendige brandweerzorg’ en een programma ‘Voorbereide crisisorganisatie’ opgenomen. De begroting 2024 bevat een aantal zaken die de hoogte van de gemeentelijke bijdrage in belangrijke mate bepalen. Wij lichten ze kort puntsgewijs toe. Alvorens dit te doen maken wij u attent op het gegeven dat wij ons hierbij baseren op een verhoogde begroting 2023 ten opzichte van de cijfers die u reeds kent.

In het kader van de lopende cao-afspraken ten aanzien van het personeel van de veiligheidsregio's en gemeenten heeft de VZG aangekondigd de indexatie voor de loonkosten voor 2023 te verhogen tot 7,2 %. Deze verhoging wordt met de tweede begrotingswijziging 2023 en de BURAP aan u voorgelegd in juli 2023. • • •

•

De bijdrage wordt voor 2024 verhoogd op grond van de door de VZG vastgestelde richtlijn voor loon- en prijsontwikkelingen, gemiddeld bedraagt deze 3,4%. Voor de instandhouding van de vrijwilligers in diverse posten is een verhoging van de opleidingscapaciteit noodzakelijk. De kosten hiervoor bedragen € 550.000. In het kader van het op peil houden van de officieren van dienst is het noodzakelijk structureel twee opleidingsplaatsen in te kopen. Voor 2024 bedragen de kosten hiervoor € 90.000, in de volgende jaren klimt dit bedrag naar structureel € 180.000 per jaar. In 2023 hebben wij de gemeentelijk bijdrage structureel verhoogd op grond van een noodzakelijke inspanning op het gebied van informatieveiligheid (BIO normering). In 2023 hebben wij onverwacht structurele middelen gekregen van het Rijk om deze informatieveiligheid te realiseren. De in de begroting 2023 opgenomen structurele bijdrage van € 155.000 voor informatieveiligheid wordt in mindering gebracht op de gemeentelijke bijdrage.

Bovenstaande punten vindt u nader uitgewerkt in de relevante paragrafen van de begroting. Verdeling gemeentelijke bijdrage Wij vragen uw aandacht voor de berekening van de gemeentelijke bijdragen. Voor de berekening hiervan gaan wij uit van de vigerende Gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Zeeland 2021, die op 1 maart 2022 in werking is getreden. Hierin staat dat de gemeentelijke bijdrage VRZ als volgt wordt verdeeld (artikel 27):

• • • •

Een regionale bijdrage per gemeente (vaste bedragen), te indexeren vanaf 2019; Een lokale bijdrage, te verdelen op basis van cluster OOV Gemeentefonds; Een regionale bijdrage Bevolkingszorg, te verdelen op basis van inwoneraantallen; De mitigatiebijdrage op basis van 2013; deze blijft gehandhaafd.

In de begroting 2024 is hiermee de rechtmatige verdeling van de gemeentelijke bijdrage 2024 opgenomen. De herijking van de verdeling van het Gemeentefonds is in de berekening meegenomen. Dit betekent dat gemeenten die meer uit het cluster OOV Gemeentefonds ontvangen meer gaan betalen en gemeenten die minder uit het cluster OOV Gemeentefonds ontvangen minder gaan betalen. Tot onze spijt hebben wij bij de uitvoering van de berekening geconstateerd dat de verdeling van de gemeentelijke bijdrage in de begroting 2023 een onverwachte afwijking laat zien ten opzichte van de correcte verdeling in de begroting 2024. Dit zorgt er voor dat sommige gemeenten te veel en sommige gemeenten te weinig hebben betaald in 2023. Het Dagelijks Bestuur bespreekt de ontstane situatie om te komen tot een procesvoorstel hoe hiermee om te gaan. In de bijlage is een tabel opgenomen waarin de verschillen in uw gemeentelijke bijdrage tussen 2023 en 2024 worden verklaard. Overige ontwikkelingen Naast deze effecten zijn er nog een aantal andere ontwikkelingen die geen direct gevolg hebben voor de gemeentelijke bijdrage. • Versterking crisisbeheersing. De Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR) vanuit het Rijk is verhoogd met € 1,7 mln. in 2024 oplopend naar € 2,5 mln. structureel in 2026 en geeft ruimte om invulling te geven aan de ambities vanuit het meerjarenbeleidsplan.

Deze middelen zijn bestemd voor de verdere doorontwikkeling van crisisbeheersing en ook de daarmee gepaard gaande opgave op het gebied van informatie-gestuurd werken en informatieveiligheid. • Oplopende kapitaallasten voor het vervangingsplan materieel. Mede als gevolg van prijsstijgingen van onder ander energie, grondstoffen, chips en halffabricaten en een oplopende kapitaalmarktrente wordt vanaf 2025 een verhoging van de gemeentelijke bijdrage geprognotiseerd samenhangend met oplopende kapitaallasten van € 442.175 in 2025 tot € 2.142.703 in 2027. • Het weerstandsvermogen van VRZ (= onvoorzien plus algemene reserve) is in de begroting 2024 als ‘ruim onvoldoende’ geclassificeerd. Indien risico’s daadwerkelijk (cumulatief) optreden, leidt dit mogelijk tot een negatief resultaat en negatief vermogen. Planning besluitvorming programmabegroting 2024 De documenten zijn besproken met de Adviescommissie Financiën (ACF) en het Bestuursadviseurs Overleg (BAO) van de gemeenten. Het Algemeen Bestuur behandelt de programmabegroting op 14 september 2023 ter besluitvorming. Graag ontvangen wij uiterlijk 13 september 2023 uw zienswijze op onze programmabegroting 2024.

Net zoals voorgaande jaren kan onze directeur de documenten indien gewenst toelichten in uw gemeenteraad. Ook ontvangt u nog een filmpje met een toelichting van de directeur op de begroting 2024.

Het Algemeen Bestuur van Veiligheidsregio Zeeland,

H.J.A. van Merrienboer voorzitter

E. van der Reijden secretaris

Bijlage 1: Verklaring van de verschillen gemeentelijke bijdrage VRZ 2023 en 2024