11.7 RUD voorstel bestemming resultaat 2022

AB voorstel: resultaatbestemming 2022 Agendapunt: zaaknummer: Portefeuillehouder MT: hoofd Staf

Terneuzen, 20 juli 2023 Opsteller: I. Groen

______________________________________________________________________________ Aan het Algemeen Bestuur van RUD Zeeland, 1. Gevraagde beslissing / besluit Akkoord te gaan met het voorstel om a. het resultaat te verrekenen met de reserve voor een bedrag van € 527.296 b. het resultaat te verrekenen met de deelnemers voor een bedrag van € 465.622. 2. Effect van het besluit Met dit besluit is de reservepositie teruggebracht naar het maximum bedrag van 5% van de totale baten, hetgeen door de VZG als richtlijn is vastgesteld. De reserve daalt daarmee aanzienlijk evenals de weerstandscapaciteit. Dit heeft het effect dat bij het wederom optreden van de risico’s er geen dekking is en eventuele negatieve resultaten geheel door de deelnemers moeten worden aangevuld. 3. Argumenten of Overwegingen Het financiële resultaat van 2022 bedraagt negatief € 992.918, na de accountantscontrole. Onze reservepositie, na aftrek van reeds bestemde bedragen, bedraagt € 1.103.326. Het maximaal aan te houden reserve volgens de VZG richtlijn is 5% van alle baten. Dit komt neer op € 576.030. Er resteert daardoor € 527.296 aan opgebouwde reserves om het verlies te dekken, dit houdt in dat voor een bedrag van € 465.622 met de deelnemers verrekend moet worden. Totaal inkomsten Totaal uitgaven Jaarresultaat negatief Verrekenen met reserve In rekening brengen deelnemers

€ € € € €

11.660.400 12.653.318 992.918 527.296 465.622

De verdeling van dit bedrag zal conform de vastgestelde bijdrage verordening verrekend worden op basis van de werkelijke relatieve bijdragen over 2022. Door de lagere productie in 2022 hebben nagenoeg alle deelnemers meer aan voorschotten betaald dan aan uren is geleverd en krijgen een bedrag terug gestort in het tweede kwartaal.

Duiding van onderstaande tabel: Raming: De deelnemers bijdrage welke middels maandelijkse voorschotten zijn betaald. Realisatie: de factureerbare uren die daadwerkelijk aan de deelnemers is geleverd. % het percentage gerealiseerde uren ten opzichte van de totaal gerealiseerde omzet. Verrekening voorschot is het verschil tussen de raming en de realisatie. Aandeel verlies is de bijdrage per deelnemer volgens het % van de realisatie om de resterende bedrag te dekken. Saldo is het optelsom van de verrekening van de voorschotten en de bijdrage in het verlies. Dit bedrag rekenen we met de deelnemers af in één factuur. Eventuele nagekomen zienswijzen op voorstel dekking resultaat 2022 worden in het najaar bezien.

Borsele

Raming Realisatie deelnemersbijdrage deelnemersbijdrage (excl. materieel (excl. materieel budget) budget) € 624.000 € 604.500

6,0% €

-19.500 €

27.937 €

8.437

Goes

€

709.700 €

484.300

4,8% €

-225.400 €

22.350 €

-203.050

Hulst

€

587.300 €

559.100

5,5% €

-28.200 €

25.609 €

-2.591

Kapelle

€

290.400 €

226.300

2,2% €

-64.100 €

10.244 €

-53.856

Middelburg

€

275.000 €

271.400

2,7% €

-3.600 €

12.572 €

8.972

Noord-Beveland

€

304.900 €

232.700

2,3% €

-72.200 €

10.709 €

-61.491

Reimerswaal

€

518.000 €

399.100

3,9% €

-118.900 €

18.159 €

-100.741

Schouwen-Duiveland

€

753.500 €

585.800

5,8% €

-167.700 €

27.006 €

-140.694

Sluis

€

797.100 €

657.500

6,5% €

-139.600 €

30.265 €

-109.335

Terneuzen

€

1.058.800 €

1.211.500

11,9% €

152.700 €

55.409 €

208.109

Tholen

€

364.300 €

389.900

3,8% €

25.600 €

17.694 €

43.294

Veere

€

244.800 €

220.800

2,2% €

-24.000 €

10.244 €

-13.756

Deelnemer

%

verrekening voorschot Aandeel verlies obv % (negatief = te realisatie ontvangen) *1 *2

saldo (negatief = te ontvangen)

Vlissingen

€

481.200 €

338.300

3,3% €

-142.900 €

15.366 €

-127.534

Zeeland

€

4.626.300 €

3.960.400

39,1% €

-665.900 €

182.058 €

-483.842

Waterschap

€

41.100 €

2.500

0,0% €

-38.600 €

- €

-38.600

Totaal

€

11.676.400 €

10.144.100

100,0% €

-1.532.300 €

465.622 €

-1.066.678

*1 verrekening na vaststelling jaarrekening

*2 Voorgestelde verliesverrekening.

Uitvoering en communicatie a. Aanpak Na besluitvorming worden de deelnemers voor hun aandeel gefactureerd. b. Planning c. Communicatie d. Interne communicatie Het negatieve resultaat van 2022 wordt deels verrekend met de reserve en deels met de deelnemers. e. Route en planning verdere besluitvorming

4. Risico’s, kosten, baten en dekking (restant budget) a. Risico’s: Als geen verrekening met de reserves plaatsvindt, dienen de deelnemers het volledige bedrag aan te vullen. Als geen verrekening met de deelnemers plaatsvindt, is de reserve nagenoeg geheel uitgeput en de weerstandscapaciteit nagenoeg geheel verdwenen. b. Organisatorisch geen c. Juridisch Voldoen aan de richtlijn VZG, met betrekking tot de reserve positie heeft tot gevolg dat we niet meer voldoen aan de richtlijn VZG met betrekking tot de weerstandscapaciteit. d. Financiën Door de afbouw van de reservepositie zonder dat de risico’s dalen, komt het weerstandvermogen onder de voorgeschreven norm. Dit houdt in dat we niet zelfstandig in staat zijn om risico’s zelf te dragen. e. Indicatie urenbesteding geen f. Overige consequenties geen