11.68 MZ begroting 2024
Tekst van het document
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING DE ZEEUWSE MUZIEKSCHOOL (h.o.d.n. Muziekschool Zeeland)
BEGROTING 2024 De begroting 2024 wordt ter vaststelling voorgelegd in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 29 juni 2023
Hoofdvestiging Kuiperspoort 21, 4331 GS Middelburg telefoon 088 470 00 00 www.muziekschoolzeeland.nl info@muziekschoolzeeland.nl
Begroting 2024
2
Muziekschool Zeeland
Inhoud
1. INLEIDING ...................................................................................................................... 4 2. BELEIDSBEGROTING ........................................................................................................ 6 2.1 Programmaplan Academie ............................................................................................ 7 2.2 Programmaplan Muziekfabriek ...................................................................................... 8 2.3 Programmaplan Organisatie ....................................................................................... 10 3. PARAGRAFEN ................................................................................................................ 12 3.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ..................................................................... 12 3.2 Onderhoud kapitaalgoederen ....................................................................................... 13 3.3 Financiering .............................................................................................................. 13 3.4 Bedrijfsvoering .......................................................................................................... 14 4. FINANCIELE BEGROTING ................................................................................................
16 4.1 Overzicht van baten en lasten inclusief toelichting ............................................................ 17 4.2 Meerjaren begroting ..................................................................................................... 26 4.3 Geprognotiseerde balansen ........................................................................................... 27 Vaststelling lesgeldtarieven ................................................................................................. 28
Begroting 2024
3
Muziekschool Zeeland
1.
INLEIDING
Algemeen Dit is de begroting 2024 van de Gemeenschappelijke regeling de Zeeuwse Muziekschool (hierna te noemen Muziekschool Zeeland). Deze begroting is gebaseerd op de indeling van de drie pijlers van de organisatie te weten: Academie, Muziekfabriek en Sociaal Domein. Voor het zichtbaar maken van de baten en kosten maken we gebruik van deze nieuw ontwikkelde begrotingssystematiek die meer aansluit bij de feitelijke werkzaamheden van Muziekschool Zeeland. De doelstellingen zoals die geformuleerd zijn in de beleidsbegroting zullen via deze pijlers worden gerealiseerd. De begroting is opgesteld op basis van de gewijzigde begroting 2023 waarbij de indexering van 3,4% voor 2024 is verwerkt. De drie pijlers van Muziekschool Zeeland zijn: 1. Academie (Vrije Tijds onderwijs, Talent Academy, Vooropleiding Conservatorium) 2. Muziekfabriek (Primair Onderwijs en Voortgezet onderwijs) 3. Sociaal Domein (o.a. ouderenparticipatie en zorg) Kosten structuur We onderscheiden drie kostensoorten: 1. variabele kosten 2. niet toerekenbare kosten 3. vaste kosten Ad 1. Variabele kosten Het budget van de deelnemende gemeenten voor de variabele kosten is de som van de gemeentelijke bijdragen aan de pijlers met uitzondering van het volwassenenonderwijs. Ad 2. Niet-toerekenbare kosten De ‘niet-toerekenbare kosten’ zijn de kosten die niet rechtstreeks aan een bepaalde pijler worden toegerekend.
Dit zijn organisatiekosten, maar in belangrijke mate ook kosten die voortvloeien uit de rechtspositionele verplichtingen. In de begroting zijn op pagina 17 t/m 19 de niet-toerekenbare kosten opgenomen. Met betrekking tot de verdeelsleutel van deze kosten is uitgegaan van het totaal aantal docentenuren per gemeente, exclusief het volwassenenonderwijs. Ad 3. Vaste kosten De gemeenschappelijke regeling kent het begrip vaste kosten. Het Algemeen Bestuur besluit welke kosten onder de categorie ‘vaste kosten’ vallen. Besloten is dat de vaste kosten bestaan uit de huisvestingskosten. In deze begroting zijn op pagina 20-21 de vaste kosten opgenomen. Met betrekking tot de verdeelsleutel van de vaste kosten is uitgegaan van de al van toepassing zijnde methode, waarbij de kosten naar rato van het aantal inwoners per gemeente worden omgeslagen. Gemeentelijke bijdrage Het totaal aan gemeentelijke bijdragen betrof in de gewijzigde begroting 2023 € 2.018.740,-. In deze begroting 2024 is het totaal aan gemeentelijke bijdragen € 2.087.377,-, een stijging van 3,4%. Arbeidskosten De op moment van samenstellen bekende gegevens vormen het uitgangspunt voor deze begroting. Zo is er uitgegaan van het salarispeil geldend per januari 2023, waarbij rekening is gehouden met een CAO verhoging van 3,4%.
De arbeidsgerelateerde verplichtingen zonder jaarlijks vergelijkbaar volume staan in de begroting opgenomen onder de overige personeelskosten en betreffen wachtgelden en garantie-verplichtingen. Meerjarenbegroting De meerjarenbegroting is gebaseerd op een indexcijfer van 3,4% (VZG-richtlijn). Het meerjarenbeleid voor de periode 2024-2028 wordt een uitwerking van de uitkomsten van het herstelplan dat aangeboden zal worden in de algemeen bestuursvergadering van 29 juni 2023.
Begroting 2024
4
Muziekschool Zeeland
Taakstelling 2024 Voortbordurend op de taakstelling van 2023 werken we aan het terugdringen van het structurele tekort volgens het herstelplan dat wordt voorgelegd aan het algemeen bestuur in de vergadering van juni 2023. In het plan zal o.a. worden uitgegaan van productieverhoging en bezuiniging op personeelslasten waar wenselijk. Belangrijkste knelpunten om aan te werken zijn: • stijging sociale en pensioenlasten • vervangingskosten bij ziekteverzuim • garantiekosten (minder ingekochte uren dan begroot) • (verminderde afhankelijkheid van kortdurende subsidies) Vergelijkende cijfers Naast de cijfers van de begroting 2024 zijn de gegevens uit de gewijzigde begroting 2023 en de jaarrekening van 2022 opgenomen. Lesgelden 2024-2025 Uitgangspunt voor de vaststelling van de lesgelden is de door het algemeen bestuur in gewijzigde begroting 2023 vastgestelde meerjarenraming. Het algemeen bestuur heeft 30 juni 2022 een besluit genomen over de lesgelden voor het schooljaar 20232024. Een overzicht van de voorgestelde lesgelden is te vinden op bijlage 5-I van deze begroting. De tarieven zijn met 2,5% verhoogd.
Begroting 2024
5
Muziekschool Zeeland
2.
BELEIDSBEGROTING
Algemeen Het programmaplan kent drie pijlers die allen gebaseerd zijn op dezelfde hierna geformuleerde maatschappelijke doelstelling. Missie en visie Muziekschool Zeeland wil kinderen, jongeren en volwassenen zowel in actieve, receptieve als reflectieve zin in contact brengen met de vele mogelijkheden die het muziekonderwijs biedt. We realiseren deze missie door: • Een breed aanbod voor het basisonderwijs • Deskundigheidsbevordering • Een gedifferentieerd cursorisch aanbod • Een aanbod van ondersteuning van amateurkunst in verenigingsverband • Een projectmatig aanbod • Een aanbod voor het sociaal domein waaronder: ouderenparticipatie, zorg, preventie en deskundigheidsbevordering Muziekonderwijs is een vast onderdeel binnen het totale Curriculum van het onderwijs. Als onderwijsinstelling vinden we het belangrijk om vakoverstijgend te werken door verbindingen te leggen tussen de verschillende disciplines/vaardigheden die elkaar kunnen aanvullen en versterken. Muziekschool Zeeland wil de samenwerking met culturele en maatschappelijke instellingen de komende jaren intensiveren. De drie pijlers: 1. Academie (Vrije Tijds onderwijs, Talent Academy, Vooropleiding Conservatorium) 2. Muziekfabriek (Primair Onderwijs en Voortgezet onderwijs) 3. Muziekfabriek (Sociaal Domein, o.a. ouderenparticipatie en zorg)
Begroting 2024
6
Muziekschool Zeeland
2.1
Programmaplan Academie Begroting 2024
academie
Lasten
Baten
Saldo
1.444.006
1.424.950
19.056
Doelstelling: Het op een laagdrempelige en speelse manier aanbieden van muziek in de meest brede zin van het woord, aansluitend en inspelend op de belevingswereld van jonge kinderen. Activiteiten Inhoudelijk wordt dit programma gekenmerkt door een veelal modulaire opzet. Het lesmateriaal is speciaal voor dit programma ontwikkeld en is sterk gericht op beleving. De lessen binnen dit programma worden verzorgd door een team van docenten die, middels aanvullende opleidingen, gecertificeerd zijn tot het verzorgen van dit programma. De proeflessen worden sinds 2021 in dit programmaplan opgenomen. Doelstelling 2024 Dit aanbod wordt voortgezet, met de kanttekening dat de omvang van dit (buitenschools) programma naar verwachting verder zal afnemen door de ontwikkeling van soortgelijke programma’s binnen het basisonderwijs.
Begroting 2024
7
Muziekschool Zeeland
2.2
Programmaplan Muziekfabriek
Begroting 2024
Muziekfabriek Onderwijs en sociaal domein
Lasten
Baten
Saldo
188.520
205.000
-16.480
Doelstelling: Het bevorderen van de participatie in kunst en cultuur met het doel een bijdrage te leveren aan de muzikale ontwikkeling van leerlingen en hun omgeving. Dit betekent dat er wordt gestreefd naar het leveren van een bijdrage aan de kwaliteit en diversiteit van het muziekonderwijs aan leerlingen in het primair en voortgezet onderwijs. Activiteiten De huidige activiteiten binnen sub programma 7 en 8 zijn te onderscheiden in een aantal categorieën, namelijk: • Muziekprojecten in het PO en het VO, deze kennen een omvang van 1 tot 3 lesuren, zijn zeer divers van karakter en worden jaarlijks geactualiseerd • Muziek integratieprojecten: hiermee wordt een ‘lange leerlijn’ bedoeld binnen het basisonderwijs. In totaal worden er 18 lessen per jaar, per school door diverse docenten aangeboden, dit in een tweewekelijkse frequentie. Tegelijkertijd worden er ook lesbrieven verzorgd, waarmee de basisschoolleerkracht zelf gedurende de andere weken de muzieklessen kan continueren. • Samenwerkingsprojecten tussen muziekschool, basisscholen en muziekverenigingen. Deze projecten zijn nader omschreven binnen programma 3. • Leerorkesten • Voorstellingen • Deskundigheidsbevordering van leerkrachten Binnen de begroting worden twee termen gebruikt die een nadere toelichting behoeven, nl. de termen impactmomenten en unieke leerlingenaantal.
De term impactmoment heeft te maken met het aantal participatiemomenten van leerlingen binnen een project en de impact hiervan op de omgeving. Waar het gaat om het unieke leerlingenaantal, dan zijn dit de aantallen van unieke leerlingen per project. Deskundigheidsbevordering Onze docenten bieden in samenwerking met de Hogeschool Zeeland deskundigheidsbevordering aan om zo groepsleerkrachten bij te staan om muziekonderwijs op een goede en structurele manier in de klas te kunnen geven. Daarnaast vindt er deskundigheidsbevordering van onze eigen docenten plaats. Doelstelling 2024: • Voortzetten van projecten zoals Heel het Eiland speelt, die in Noord-Beveland, Veere en Reimerswaal gestalte hebben gekregen. • Vergroting van ons bereik met muziekprojecten op de basisscholen, mede met inzet van de Impulsregeling Muziek, in ons werkgebied, met daarbij speciale aandacht voor het speciaal onderwijs. • Uitvoering geven aan Cultuureducatie met kwaliteit - Muziek • Uitbreiding van productontwikkeling: o Integratieprojecten o Samenwerkingsprojecten tussen muziekschool, basisscholen en muziekverenigingen.
Begroting 2024
8
Muziekschool Zeeland
Aanbieden en uitvoeren van muziekprojecten in het sociaal domein Doelstelling: Het bevorderen van de participatie in kunst en cultuur met het doel een bijdrage te leveren aan de muzikale ontwikkeling van (jonge) mensen en hun omgeving. Dit betekent dat er wordt gestreefd naar het leveren van een bijdrage aan de kwaliteit en diversiteit van het muziekonderwijs in het sociaal domein. Hierbij wordt gedacht aan ouderen, verpleegtehuizen, centra voor asielzoekers, enz. Op deze manier wordt een beleidsmatige invulling gegeven aan een bredere, maatschappelijke en culturele inbedding van het muziekonderwijs. Activiteiten De huidige activiteiten binnen dit programma zijn te onderscheiden in een aantal categorieën, namelijk: Ouderenparticipatie projecten Projecten in verpleegtehuizen Projecten in ziekenhuizen Projecten als preventie voor mensen met een zorgindicatie Deskundigheidsbevordering zorgpersoneel Doelstelling 2024: • Uitvoering geven aan “Radio Geluk 3.0” in samenwerking met de zorgpartners: Eilandzorg, SVRZ, zorggroep Ter Weel, Alévo, Zorgsaam • Voortzetting en inbedding van de ingeslagen weg met de doelgroep ‘ouderen’. • Voor 2024 zien we ook mogelijkheden om muziekprojecten in te zetten als brug tussen verschillende doelgroepen onder de noemer ‘muziek in de wijk’ aan de hand van ons nieuw ontwikkelde aanbod het Geheugenkoor.
• De samenwerking met de verschillende partners uitbreiden. Een voorbeeld hiervan is de intentieverklaring voor samenwerking met de ZB en de bibliotheek Oosterschelderegio;
Begroting 2024
9
Muziekschool Zeeland
2.3
Programmaplan Organisatie
Begroting 2024
Overhead (niet-toerekenbare kosten) Overhead (vaste kosten)
Lasten
Baten
Saldo
1.735.437
1.391.888
343.546
343.350
387.791
-44.441
Begroting 2024 Lasten
Baten
Saldo
238.750
238.750
Totale Bijdrage SWVO en C2 en FCP Overhead (niet-toerekenbare kosten)
Doelstelling: Het bevorderen van de participatie in kunst en cultuur met het doel een bijdrage te leveren aan de ontwikkeling van de culturele identiteit van mensen in relatie tot hun samenleving. De ondersteuning van de overige programma’s op het gebied van management, (financiële) administratie, secretariële en facilitaire ondersteuning en systeembeheer. Daarnaast worden een aantal randvoorwaarden geboden ten behoeve van de uitvoering van de programma’s in de vorm van bijvoorbeeld bijscholing, informatie en communicatie en rechtspositionele verplichtingen. We willen dit bereiken door: Het aanbieden van ondersteunende diensten die aansluiten op de vraag die voortvloeit uit de verschillende programma’s, waarbij mensen en middelen zo efficiënt en effectief mogelijk worden ingezet. Nadrukkelijk wordt gekeken hoe de omvang van de organisatie (niet toerekenbare kosten en vaste kosten) in balans kan worden gebracht met de productie (lessen, workshops, voorstellingen en projecten) van de instelling. Halbe Zijlstra heeft indertijd ondernemerschap in de culturele sector gepromoot door te vragen aan culturele instellingen minimaal 21% aan eigen inkomsten te genereren. Muziekschool Zeeland wil tussen 50% en 65% aan eigen inkomsten genereren op het product. Het per gemeente vastgestelde variabele budget wordt ingezet om in matching de producten van Muziekschool Zeeland mogelijk te maken.
De financieringsmix is voor de drie pijlers (Academie, Onderwijs en Sociaal Domein) van Muziekschool Zeeland verschillend. Zo bestaat de extra financiële bijdrage bij de Academie voornamelijk uit cursusgelden opgebracht door klanten, maar ook via Samen Cultuurmaken. Bij het Onderwijs aanvullende regelingen zoals ‘Meer muziek in de Klas’, ‘Proeftuin Muziekeducatie’ en ‘Cultuureducatie met kwaliteit 3’ (CMK3). Ons doel is een matchingsbijdrage vanuit de gemeenten (per gemeente bekeken) van maximaal 50% en minimaal 35% op de totaliteit van producten te realiseren. Hierin is een bandbreedte van 15% opgenomen.
Begroting 2024
10
Muziekschool Zeeland
Om deze limieten te bewaken hanteren we de volgende acties. Acties op de limieten: • Boven de 50% (gemeente betaalt in verhouding te veel): voorstel variabel budget af te bouwen met 5% per jaar totdat de 50% weer wordt bereikt. • Tussen 35%-50%: Binnen de bandbreedte, inzet op meer producten waar mogelijk, tot 35% • Onder de 35% (gemeente betaalt in verhouding te weinig): voorstel voor een (tijdelijke) stop op afname van één of meer producten binnen de drie pijlers. Om dit te bereiken investeren we in een interne reorganisatie, waardoor we aan productverbreding kunnen doen voor het onderwijs en het sociaal domein en maken we extra financiële middelen vrij door uitvoering te geven aan het Provinciale programma ‘Proeftuin Muziekeducatie’ (gefinancierd door de Provincie Zeeland) en de landelijke programma’s.
Begroting 2024
11
Muziekschool Zeeland
3.
PARAGRAFEN
3.1
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Begrippen kader Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft de mate van robuustheid van de begroting aan. Door aandacht te besteden aan een voldoende omvang van het weerstandsvermogen kan worden voorkomen dat elke financiële tegenvaller moet leiden tot bezuinigingen. Voor het beoordelen van de robuustheid van de begroting is inzicht nodig in de aanwezige weerstandscapaciteit en in de omvang en achtergronden van de risico’s. Het weerstandsvermogen wordt gedefinieerd als de weerstandscapaciteit in relatie tot de risico’s. Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover de muziekschool beschikt om niet begrote kosten, die onverwachts en substantieel zijn, te dekken. Daarbij kan onderscheid worden gemaakt tussen incidentele en structurele weerstandscapaciteit. Risico’s De risico’s die voor het weerstandsvermogen relevant zijn, zijn die risico’s die niet anderszins worden ondervangen. Voorbeelden van dergelijke risico’s zijn de ondernemersrisico’s of bedrijfsrisico’s. Eigen vermogen Voor Muziekschool Zeeland geldt dat het eigen vermogen als weerstandsvermogen dient. Het eigen vermogen bestaat uit de saldireserves (en eventueel de bestemmingsreserves). Deze saldireserves zijn gemaximeerd tot 5% van de opbrengsten. Dit maximum is eind 2020 gerealiseerd. Algemene reserve: Stand per 01-01-2024
€ 0
toevoeging
2023
0
onttrekking
2023
0
Stand per 31-12-2024
€0
Risico’s Muziekschool Zeeland is, als publiekrechtelijke instelling, eigenrisicodrager voor de werkloosheidswet. Het risico van werkloosheid, bijvoorbeeld door teruglopende belangstelling voor een vak of door reorganisatie, komt voor rekening van de gemeenschappelijke regeling de Zeeuwse Muziekschool. Bovendien is de verplichting dat het salaris bij ziekte 0,5 jaar volledig en 1,5 jaar gedeeltelijk wordt doorbetaald niet door een verzekering afgedekt. Hiervoor is geen specifieke financiële voorziening getroffen.
Begroting 2024
12
Muziekschool Zeeland
In figuur 2 is zichtbaar gemaakt welke weerstandscapaciteit nu tegenover de financiële risico’s staat. Weerstandsvermogen ZMS
Figuur 2
Risico’s ➢ ➢ ➢ ➢
Weerstandscapaciteit
WW en ziektekosten Nieuw beleid Garantieverplichtingen Bezuinigingen t
➢ ➢ ➢
Samenloop risico’s
Algemene reserve Ruimte op de begroting Gemeenten (via GR)
Flexibiliteit
Weerstandsvermogen
3.2
Onderhoud kapitaalgoederen
De voor de hand liggende kapitaalgoederen zoals genoemd in de BBV zijn er niet. Voorziening frictiekosten: Stand per 01-01-2024 AF:
Onttrekking 2024
Stand per 31-12-2024
3.3
€0 -
€
0
Financiering
Algemene ontwikkeling De treasuryfunctie is als volgt te definiëren: de treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. De treasuryfunctie bestaat uit vier deelfuncties: risicobeheer, gemeentefinanciering, kasbeheer en debiteuren- en crediteurenbeheer. Gelet op de weinig gecompliceerde financiële positie van Muziekschool Zeeland, zijn er geen bijzondere risico’s op het gebied van treasury. Muziekschool Zeeland heeft geen langlopende leningen en dus geen renterisico. Het treasurybeleid dient terughoudend en risicomijdend te zijn. De belangrijkste doelstellingen zijn: Indien relevant, verzekeren van toegang tot de financiële markten bij financiële instellingen met een hoge kredietwaardigheid; Beheersbaar houden van financiële risico’s (te denken valt aan renterisico, liquiditeitsrisico en kredietrisico); Minimaliseren van rentekosten dan wel, met inachtneming van het bovenstaande, het optimaliseren van het rendement van beschikbare liquiditeiten c.q. langlopend uitgezette middelen zoals leningen u/g.
Begroting 2024
13
Muziekschool Zeeland
Binnen het treasurybeleid en in relatie tot de op te stellen meerjarenbegroting hebben wij een liquiditeitsprognose opgesteld welke periodiek wordt geactualiseerd. De begrote rentebaten voor uitstaande liquiditeiten zijn afhankelijk van de tarieven op de geldmarkt en kunnen daarom zowel positief als negatief worden beïnvloed. Uitgegaan wordt van een lage omvang van de liquide middelen in verband met het instellen van (maximaal) tien betalingstermijnen. De opbrengst is ook mede afhankelijk van de rentestand, aangezien de middelen risicoloos worden uitgezet in rekeningcourant bij de bank.
3.4
Bedrijfsvoering
De ontwikkeling van de bedrijfsvoering vloeit voort uit het meerjarenbeleidplan ‘Opmaat naar morgen’ van Muziekschool Zeeland voor de periode 2018-2022. In de huidige maatschappij met snel veranderende vragen en wensen is organisatorische flexibiliteit noodzakelijk. Flexibiliteit om kansen te benutten en in te spelen op nieuwe werkomstandigheden, daarbij willen we optimaal gebruik maken van zowel individuele als collectieve kwaliteiten. 1. Personeel 2. ICT 3. Financiën 4. PR/Communicatie/Marketing Ad 1. Personeel In een hedendaagse organisatie met snel wisselende verwachtingen en vragen speelt het personeel een essentiële rol. Onze medewerkers zijn onze ambassadeurs: professionals in hun vakgebied met een passie voor kunst en cultuur. De verwachting om ‘je hele leven te leren’ is noodzakelijk voor de interne en persoonlijke ontwikkeling en de organisatorische groei. De vacaturestop is opgeheven. Naast reorganisatie zoeken we naar externe expertise, die onze organisatie kan versterken en gericht is op de uitbreiding naar de programmaplannen onderwijs en het sociaal domein. Wij streven er naar om zoveel mogelijk, waar het budgettair haalbaar is, medewerkers in dienst te nemen. Door kritisch te kijken naar vacatures die ontstaan, willen wij het vestigingsklimaat verbeteren en daardoor de binding met de instelling behouden en vergroten.
Met het verbreden van de domeinen zetten we in op de multi-inzetbare docent. Deze kan zowel werken in het cursorisch onderwijs, als in het primair en voortgezet onderwijs, als in de zorg en de ouderenparticipatie. Doelstelling: • Personeelssterktestaat: de juiste omvang binnen de verschillende werkvelden om onze toekomstvisie op de meest efficiënte wijze te kunnen vormgeven • Een aanstellingsbeleid gericht op kwaliteit en continuïteit dat rekening houdt met de marktwerking en lokale diversiteit door middel van: o Een solide basis o Flexibele schil • Een aangescherpt plannings- en evaluatie systeem, met aandacht voor persoonlijke ontwikkeling ten behoeve van persoonlijke en organisatorische groei. • Functioneringsbeleid gericht op het verbreden van de taakinhoud • Scholings- en ontwikkelingsbeleid gericht op groei van de organisatie. Ad 2. ICT Het gezond en up-to-date houden van de netwerk-infrastructuur is de basis van een goede ICT omgeving. Verstoringen leiden tot verlies van productiviteit. De Corona tijd (vanaf maart 2020) heeft geleerd dat de online lessen niet meer weg te denken zijn en nieuwe mogelijkheden in ons cursusaanbod oplevert. Wij hebben hiervoor het Zoom pakket aangeschaft. Doelstelling: • Blijvend investeren in een gezonde digitale infrastructuur. Toekomstgericht waar het gaat om adequate informatievoorziening.
• Nog sterker inzetten op de mogelijkheden die ICT toepassingen bieden binnen het totaal van ons onderwijs.
Begroting 2024
14
Muziekschool Zeeland
Ad 3. Financiën Kostenbeheersing en verdere verhoging van de efficiency blijven de komende jaren belangrijke thema’s. Inkomsten en uitgaven zijn in principe in balans, maar als instelling zonder winstoogmerk en met de beperkende regels binnen de GR met betrekking tot het opbouwen van reserves, betekent dat er geen sprake is van een substantiële risicodekking. Daarom willen we kengetallen gebruiken om de financiële speelruimte op de korte en middellange termijn strikter te bewaken. Doelstelling: • Onderzoeken of de huidige kostenstructuur voldoende transparant en beheersbaar is (controlefunctie) • De organisatiekosten in overeenstemming brengen met de omvang van de organisatie Ad 4. PR/Communicatie PR en communicatie vindt steeds vaker via trendgevoelige media plaats. Wij streven ernaar om zo efficiënt mogelijk die kanalen in te zetten waarmee de doelgroep (zowel bekend als potentieel) voor een specifiek product bereikt wordt. In 2020 hebben we hiervoor een PR medewerker aangenomen met onderstaande doelstellingen: Doelstelling: • De communicatie met de stakeholders versterken. • Tevredenheidsonderzoek uitvoeren bij de stakeholders
Begroting 2024
15
Muziekschool Zeeland
4.
FINANCIELE BEGROTING OVERZICHT VAN DE BATEN EN LASTEN
Omschrijving
1. Academie 2. Muziekfabriek
Begroting 2024 Lasten
Baten
1.444.006
1.424.950
188.520
205.000
Gewijzigde Begroting 2023 Saldo
Lasten
Baten
19.056
1.452.025
1.368.133
-16.480
182.679
122.000
Jaarrekening 2022
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
83.892
1.251.673
1.247.403
4.270
60.679
262.178
286.165
-23.987 -22.363
3. Sociaal domein
88.968
75.000
13.968
86.207
75.000
11.207
54.728
77.091
4. KCE activiteiten
105.000
100.000
5.000
100.000
100.000
0
-
8.261
-8.261
1.735.427
1.391.888
343.540
1.672.893
1.345.881
327.012
1.791.908
1.292.339
499.569
343.350
387.791
-44.441
327.000
374.729
-47.729
317.285
350.913
-33.628
3.905.271 3.584.629
320.644
3.820.805 3.385.744
435.063
3.677.772
3.262.172
415.600
Niet toerekenbare kosten vaste kosten
Subtotaal
Algem ene dekkingsm iddelen en onv oorzien Rente baten
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Subtotaal Alg. dekkingsmiddelen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.905.271 3.584.629
320.644
3.820.805 3.385.744
435.060
3.677.772
3.262.172
415.600
0
3.677.772
3.262.172
415.600
en onvoorzien Resultaat v óór bestem m ing Mutaties in reserv es Algemeen Reserve activiteiten Resultaat na bestem m ing
Begroting 2024
320.644
435.060
3.905.271 3.905.272
-1
16
3.820.805 3.820.804
Muziekschool Zeeland
4.1
Overzicht van baten en lasten inclusief toelichting
NIET-TOEREKENBARE KOSTEN Werkelijk 2022
gewijzigde begroting 2023
Begroting 2024
1. DIRECTIE
Salariskosten Salarissen Sociale lasten Pensioen lasten
€ 104.134 € 10.362 € 18.213 € 132.709
€ 103.718 € 14.521 € 18.669 € 136.908
€ 107.244 € 15.015 € 19.304 € 141.563
€ 2.978 €0 €0 € 2.978
€ 4.000 € 1.000 €0 € 5.000
€ 4.200 € 1.050
€ 135.687
€ 141.908
€ 146.813
€ 654.393 € 105.988 € 103.195 € 863.576 €0 € 863.576
€ 588.625 € 82.408 € 105.953 € 776.985 €0 € 776.985
€ 608.638 € 85.209 € 109.555 € 803.402
€ 36.332 € 42.263 € 10.474 € 89.069
€ 30.000 € 25.000 € 5.000 € 60.000
€ 31.500 € 26.250 € 5.250 € 63.000
€ 952.645 € 62.853 €0 € 14.388 € 146.167
€ 836.985 € 5.000
€ 866.402 € 5.250
€ 15.000 € 150.000
€ 15.500 € 155.000
€ 729.237
€ 666.985
€ 690.652
Overige kosten Reiskosten en dienstreizen Bijscholing Overige
Totaal management
€ 5.250
2 MANAGEMENT en ADMINISTRATIE Salariskosten Salarissen Sociale lasten Pensioen lasten af: doorberekend conciërge Overige kosten Reiskosten en dienstreizen Personeel niet in loondienst Bijscholing
Totaal administratie, systeembeheer en conciërge af: subsidie Cultuur met kwaliteit C2 af: voorziening frictiekosten af: subsidie SVWO t.b.v. loket cultuur af: subsidie SWVO t.b.v. loket cultuur
€ 803.402
Het personeelsbestand van de ondersteuning, het directiesecretariaat en projectbureau omvat 10,11 formatieplaatsen in 2023 waarvan 2,71 fte betrekking heeft op medewerkers van het Kunst- en Cultuureducatie Oosterschelderegio. De subsidie van het SWVO en het Fonds cultuurparticipatie dekt een deel van de administratiekosten.
Begroting 2023
17
Muziekschool Zeeland
3. OVERIGE PERSONEELSKOSTEN Werkelijk 2022
Rechtspositionele verplichtingen Garantie en zorgverlof/pers niet in loondienst Sociale lasten garantie Pensioenlasten garantie Personeel niet in loondienst Vervangingskosten docenten Sociale Lasten Vervangingskost Pensioenlasten Vervangingskost subtotaal Andere personeelskosten Bijscholing (docenten) Bedrijfsgezondheidszorg Gratificaties bij jubilea Kosten salarisadministratie Wervingskosten personeel Ondernemingsraad Sociale lasten ondernemingsraad Pensioen lasten ondernemingsraad Ov. personeelskosten ( w.o. WKR) subtotaal Totaal overige personeelskosten
gewijzigde begroting 2023
Begroting 2024
€ 139.178 € 27.306 € 28.259 € 48.724 € 84.211 € 3.880 € 5.162 € 336.721
€ 166.000 € 23.250 € 29.880 € 50.000 € 80.500 € 11.270 € 14.100 € 375.000
€ 171.644 € 24.041 € 30.896 € 52.500 € 83.237 € 11.653 € 14.579 € 388.550
€0 € 13.527 € 3.871 € 2.314 € 1.388 € 12.662 € 1.959 € 1.708 € 21.954 € 59.383
€ 6.000 € 15.000 € 5.000 € 4.000 € 2.000 € 13.560 € 1.900 € 2.540 € 10.000 € 60.000
€ 6.300 € 15.750 € 5.250 € 4.200 € 2.100 € 14.021 € 1.965 € 2.626 € 10.500 € 62.712
€ 396.104
€ 435.000
€ 451.262
De garantieregeling volgens de cao SGO wordt gehanteerd. De post gratificaties is gebaseerd op de aanstaande jubilea van een aantal medewerkers. Het salaris van de docenten komt tijdens ziekte voor rekening van Muziekschool Zeeland en deze wordt verantwoord onder de variabele (sector)kosten
5. INFORMATIE- EN COMMUNICATIEKOSTEN Porti Telefoon- en internetkosten Kantoorbehoeften Druk- en kopieerwerk Public relations & Communicatie Vakliteratuur en documentatie VKV en Kunstconnectie (brancheorganisaties) kosten informatietechnologie
€ 638 € 5.907 € 1.978 € 10.050 € 119.047 € 7.082 € 9.786 € 60.823
€ 1.000 € 6.000 € 2.000 € 10.000 € 60.000 € 8.000 € 10.000 € 60.000
€ 1.050 € 6.300 € 2.100 € 10.500 € 63.000 € 8.400 € 10.500 € 63.000
Totaal informatie- en communicatiekosten
€ 215.311
€ 157.000
€ 164.850
Begroting 2023
18
Muziekschool Zeeland
5. ALGEMENE KOSTEN Werkelijk 2022 Lasten Accountantskosten Verzekering Representatiekosten Incassokosten Kosten betalingsverkeer Diverse lasten rente lasten Advieskosten resultaat huurinstrumenten Afschrijving inventaris subtotaal Baten Diverse baten Resultaat huurinstrumenten
gewijzigde begroting 2023
€ 25.770 €0 € 709 €0 € 2.428 -€ 2.786 € 2.039 € 56.317 -€ 6.811 € 14.495 € 92.160
€ 2.000 € 50.000 -€ 5.000 € 20.000 € 102.000
€ 26.250 € 5.250 € 1.050 € 1.050 € 3.150 €0 € 2.100 € 52.500 -€ 5.250 € 20.000 € 106.100
€ 92.160
€ 102.000
€ 106.100
€0
€0
€0
€ 141.908 € 836.985 € 435.000 € 157.000 € 102.000
€ 146.813 € 866.402 € 451.262 € 164.850 € 106.100
€ 1.791.907
€ 1.672.893
€ 1.735.427
Bijdragen deelnemende gemeenten in de ntk Subsidie SWVO tbv loket cultuur (salaris) Subsidie SWVO tbv materiele kosten Subsidie Cultuur kwadraat Voorziening frictiekosten Externe subsidies diverse baten Onttrekking reserve activiteiten
€ 1.022.274 € 146.167 € 14.389 € 62.853 €0 €0 € 51.700 -€ 5.044
€ 1.095.878 € 150.000 € 15.000 € 65.000
€ 1.133.138 € 155.000 € 15.500 € 68.250
€ 20.000
€ 20.000
Totaal baten
€ 1.292.339
€ 1.345.878
€ 1.391.888
€0
€0
€0
€0 €0
Totaal algemene kosten ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN Rente baten
Recapitulatie programma overhead (niet toerekenbare kosten) 1. Management € 135.687 2. Administratie, conciërge en systeembeheer € 952.645 3. Overige personeelskosten € 396.104 4. Informatie- en communicatiekosten € 215.311 5. Algemene kosten € 92.160 totaal niet-toerekenbare kosten
€ 25.000 € 5.000 € 1.000 € 1.000 € 3.000
Begroting 2024
Baten
ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN Rente baten
Begroting 2023
19
Muziekschool Zeeland
VASTE KOSTEN 6. HUISVESTINGSKOSTEN Toelichting Het Algemeen Bestuur heeft voor de huurlasten van een door Muziekschool Zeeland te huren accommodatie een maximum bedrag per m2 lesruimte bepaald. Voor 2023 is een huurverhoging voorzien van 2%, zodat per 1 juli 2023 het bedrag op € 80,65 wordt gebracht. Op het pand te Hulst wordt door de desbetreffende gemeente een huisvestingssubsidie verstrekt, zodat voor dit pand het huurbedrag per m2 binnen het maximum blijft. Werkelijk 2022
gewijzigde begroting 2023
Begroting 2024
MIDDELBURG Huur complex Kuiperspoort
€ 80.022
€ 85.000
€ 89.250
200
200
200
Kosten energie
19.126
25.000
26.250
Gemeentelijke en overige heffingen
3.894
4.500
5.000
Overige huisvestingskosten
64.471
35.000
37.500
495
20.300
20.300
€ 168.208
€ 170.000
€ 178.500
af: baten subsidie personeel
0
€0
af: baten onderhuur
0
0
0
€ 168.208
€ 170.000
€ 178.500
Huur dependances
Klein onderhoud
GOES Huur De Mythe
€ 27.477
€ 29.000
€ 30.000
Huur dependances
5.206
5.500
6.500
Kosten energie
12.193
15.500
16.000
Overige huisvestingskosten
20.749
20.000
21.000
€ 65.625
€ 70.000
€ 73.500
af: baten onderhuur
0
0
0
€ 65.625
€ 70.000
€ 73.500
€ 13.404
€ 14.000
€ 14.700
THOLEN Huur Meulvliet
Van de gemeente Tholen wordt zaalruimte gehuurd in het gemeenschapscentrum "Meulvliet". De oppervlakte van de lesruimten is 130 m2. ZIERIKZEE Huur gebouw Overige huisvestingskosten af: baten onderhuur
€ 9.807
€ 11.500
€
12.000
6.732
6.500
6.900
€ 16.539
€ 18.000
18.900
0
0
0
€ 16.539
€ 18.000
€ 18.900
Sinds april 2020 is de muziekschool gevestigd in het gebouw Cultuuurhuis ZierikC. De totaalsom van de huisvesting is inclusief energiekosten, schoonmaakkosten en overige heffingen.
Begroting 2023
20
Muziekschool Zeeland
Werkelijk 2022
gewijzigde begroting 2023
Begroting 2024
HULST Huur Baudeloo complex Kosten energie Gemeentelijke en overige heffingen Overige huisvestingskosten Klein onderhoud af: baten onderhuur af: gemeentelijke subsidie
€ 41.433
€ 43.000
€ 44.000
5.583
6.000
7.000
938
1000
1.000
5.206
5.000
5.000
348
0
750
€ 53.508
€ 55.000
€ 57.750
0
0
0
19.814
20.000
21.000
33.694
35.000
36.750
Voor de berekening van de gemeentelijke huursubsidie is uitgegaan van een oppervlakte aan lesruimte van 273 m2.
Totaal huisvesting
Begroting 2023
€ 317.284
21
€ 327.000
€ 343.350
Muziekschool Zeeland
Variabele kosten
Totaal Productie Werkelijk 2022
Gewijzigde begroting 2023
Begroting 2024
LASTEN Personeelskosten Salariskosten Sociale lasten Pensioen lasten Personeel niet in loondienst Reiskosten taakuren Totaal personeelskosten
€ 890.562 € 151.834 € 152.906 € 135.232 € 106.321 € 105.717 € 1.542.572
€ 1.100.478 € 155.056 € 198.377 € 125.000 € 110.000 €0 € 1.688.910
€ 1.086.194 € 160.328 € 205.122 € 125.000 € 111.250 €0 € 1.687.893
Diverse uitvoeringskosten Uitvoeringen Leermiddelen Inventaris Examens Muziekinstrumenten
€ 150.464 € 3.052 € 1.910 € 808 € 7.558
€ 115.000 € 3.000 € 2.000 € 2.000 € 10.000
€ 120.750 € 3.150 € 2.100 € 2.100 € 10.500
€ 1.706.365
€ 1.820.910
€ 1.826.493
€ 726.454 € 500.274 € 1.226.728
€ 750.000 € 347.000 € 1.097.000
€ 787.500 € 430.000 € 1.217.500
Gemeentelijke bijdrage
€ 529.976
€ 568.133
€ 587.450
Overschot of tekort
€ 50.339
-€ 155.777
-€ 21.543
Totaal lasten BATEN Gemiddeld lesgeld netto Netto lesgeld totaal Overige baten
De totale variabele kosten worden per kostencategorie verdeeld over de diverse programma’s, in principe naar rato van het aantal docentenuren.
Begroting 2023
22
Muziekschool Zeeland
Variabele kosten
1
ACADEMIE Werkelijk 2022
LASTEN Personeelskosten Salariskosten Sociale lasten Pensioen lasten Personeel niet in dienst Reiskosten taakuren Totaal personeelskosten
Diverse uitvoeringskosten Uitvoeringen Leermiddelen Inventaris Examens Muziekinstrumenten Totaal lasten BATEN Netto lesgeld totaal Overige baten
Gemeentelijke bijdrage
Overschot of tekort
gewijzigde begroting 2023
Begroting 2024
€ 727.254 € 121.051 € 122.551 € 111.120 € 78.105 € 68.733 € 1.228.813
€ 942.989 € 132.007 € 170.029 € 100.000 € 80.000 €0 € 1.425.025
€ 923.351 € 136.495 € 175.810 € 100.000 € 80.000 €0 € 1.415.656
€ 9.720 € 2.862 € 1.910 € 808 € 7.558
€ 10.000 € 3.000 € 2.000 € 2.000 € 10.000
€ 10.500 € 3.150 € 2.100 € 2.100 € 10.500
€ 1.251.672
€ 1.452.025
€ 1.444.006
€ 726.454 € 63.455 € 789.909
€ 750.000 € 50.000 € 800.000
€ 787.500 € 50.000 € 837.500
€ 457.494
€ 568.133
€ 587.450
-€ 4.269
-€ 83.892
-€ 19.056
Dit programma bestaat uit opleidingen voor muziek aan kinderen, jongeren en volwassenen. De lessen worden individueel en/of in groepsverband gegeven. Ook de proeflessen zijn hieronder opgenomen.
Begroting 2023
23
Muziekschool Zeeland
Variabele kosten
2
MUZIEKFABRIEK Werkelijk 2022
LASTEN Personeelskosten Salariskosten Sociale lasten Pensioen lasten Personeel niet in loondienst Reiskosten taakuren Totaal personeelskosten
gewijzigde begroting 2023
begroting 2024
€ € € € € € €
163.308 30.783 30.355 24.112 28.216 36.984 313.758
€ 157.489 € 23.049 € 28.348 € 25.000 € 30.000 €0 € 263.886
€ 162.844 € 23.833 € 29.312 € 25.000 € 31.250 €0 € 272.238
€
2.957 190 -
€ 5.000
€ 5.250
€
316.905
€ 268.886
€ 277.488
€ €
290.774 290.774
€ 197.000 € 197.000
€ 280.000 € 280.000
Gemeentelijke bijdrage
€
72.482
-
-
Overschot of tekort
€
46.351
-€ 71.886
€ 2.512
Diverse uitvoeringskosten Uitvoeringen Leermiddelen Inventaris Examens Muziekinstrumenten Totaal lasten BATEN Netto lesgeld totaal Overige baten
Binnen de Muziekfabriek vinden activiteiten plaats ten behoeve van het primair onderwijs, het voortgezet onderwijs en het sociaal domein.
Begroting 2023
24
Muziekschool Zeeland
Variabele kosten
4
KCE activiteiten Werkelijk 2022
Gewijzigde begroting 2023
Begroting 2024
LASTEN Personeelskosten Salariskosten Sociale lasten Pensioen lasten Personeel niet in loondienst Reiskosten taakuren Totaal personeelskosten
Diverse uitvoeringskosten Uitvoeringen Leermiddelen Inventaris Examens Muziekinstrumenten Totaal lasten
€ 137.787
€ 100.000
€ 105.000
€ 137.787
€ 100.000
€ 105.000
€ 146.045 € 146.045
€ 100.000 € 100.000
€ 100.000 € 100.000
BATEN Netto lesgeld totaal Overige baten
Gemeentelijke bijdrage
Overschot of tekort
€ 8.258
-€ 5.000
Sinds 2011 voert Muziekschool Zeeland de loketfunctie uit voor kunsteducatie voor de basisscholen en voortgezet onderwijs in de Oosterschelde regio. Hiervoor ontvangt MZ een subsidie van het SWVO om de indirecte kosten van coördinatie en overige ondersteuning te bekostigen. Deze overhead inclusief de subsidie is verantwoord onder de niet-toerekenbare kosten.
Begroting 2023
25
Muziekschool Zeeland
4.2
Meerjaren begroting OVERZICHT VAN DE BATEN EN LASTEN (x 1.000) Begroting 2024 Omschrijving
Lasten
1. Academy 2. Muziekfabriek 3. Sociaal Domein 4. KCE niet toerekenbare kosten Vaste kosten Subtotaal programma's
Begroting 2025
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Begroting 2027
Begroting 2026
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
1.444
1.425
19
1.493
1.473
20
1.544
1.523
20
1.596
1.575
21
189
205
-16
195
212
-17
202
219
-18
208
227
-18
89
75
14
92
78
14
95
80
15
98
83
15
105
100
5
109
103
5
112
107
5
116
111
6
1.735
1.392
344
1.794
1.439
355
1.855
1.488
367
1.919
1.539
380
343
388
-44
355
401
-46
367
415
-48
380
429
-49
3.905
3.585
321
4.038
3.707
332
4.175
3.833
343
4.317
3.963
354
0
0
0
0
0
0
3.585
321
4.038
3.707
332
4.175
3.833
343
4.317
321
-321
332
-332
343
-343
3.906
0
4.038
0
4.175
0
Algem ene dekkingsm iddelen en onv oorzien
Subtotaal Alg. dekkingsmiddelen & onvoorzien
Resultaat v óór bestem m ing
0
3.905
0
3.963
354
354
-354
4.317
0
Mutaties in reserv es Algemeen Onttrekking aan reserves activiteiten
Resultaat na bestem m ing
3.905
4.038
4.175
4.317
Meerjarenbegroting gemeentelijke bijdragen Totaal Begroting 2022
Gemeente
Totaal Begroting 2023
Totaal bijgestelde begroting 2023 *
Totaal Begroting 2024 **
Totaal Begroting 2025
Totaal Begroting 2026
Totaal Begroting 2027
Totaal Begroting 2028
Borsele
€
108.614
115.362
116.434
120.393
124.486
128.719
133.095
137.621
Goes
€
291.455
287.912
312.440
323.063
334.047
345.404
357.148
369.291
Hulst
€
210.758
230.729
225.933
233.614
241.557
249.770
258.262
267.043
Kapelle
€
98.987
112.056
106.114
109.722
113.452
117.310
121.298
125.423
Middelburg
€
474.350
450.473
508.503
525.792
543.669
562.154
581.267
601.030
Noord-Beveland
€
70.969
65.571
76.079
78.665
81.340
84.106
86.965
89.922
Reimerswaal
€
92.712
81.603
99.387
102.766
106.260
109.873
113.609
117.472
Schouwen-Duiveland
€
185.665
248.241
199.033
205.800
212.797
220.032
227.513
235.249
Tholen
€
188.530
159.873
202.104
208.976
216.081
223.428
231.024
238.879
Veere
€
161.113
182.177
172.713
178.585
184.657
190.936
197.427
204.140
1.883.153
1.933.997
2.018.740
2.087.377
2.158.348
2.231.732
2.307.611
2.386.069
* Verhoogd met 7,2 % VZG norm voor 2023. ** Verhoogd met 3,4 % VZG norm voor 2024. Overige jaren verhoogd met 3.4 % zijnde de VZG norm voor 2024.
Begroting 2023
26
Muziekschool Zeeland
4.3 Geprognotiseerde balansen per 31 december
(Bedragen x €.000)
2024
2025
2026
VASTE ACTIVA 1. MATERIËLE VASTE ACTIVA a. Muziekinstrumenten
€
60
€
50
€
40
b. Huurinstrumenten
15
15
15
c. Inventaris algemeen
105
95
85
25
25
25
d. Inventaris informatietechnologie €
205
€
185
€
165
€
350
€
350
€
360
€
525
€
525
€
535
€
-
€
-
€
-
€
1
€
1
€
1
VLOTTENDE ACTIVA 2. VORDERINGEN OP KORTE TERMIJN a. Debiteuren lesgelden b. Overige vorderingen
175
175
175
3. VOORRADEN a. Voorraad tunnel- en bootkaarten 4. LIQUIDE MIDDELEN a. Kassen b. ABN-AMRO
200
200
200
€
201
€
201
€
201
€
931
€
911
€
901
€
45
€
45
€
45
VASTE PASSIVA 1. EIGEN VERMOGEN a. Algemene reserve b. Exploitatie saldo
-
-
-
c. Reserve activiteiten
-
-
-
€
45
€
45
€
45
€
-
€
-
€
-
2. VOORZIENINGEN a. Voorziening kosten uittreding b. Voorziening frictiekosten
-
-
-
€
-
€
-
€
-
€
500
€
470
€
450
VLOTTENDE PASSIVA 3. SCHULDEN a. Nog te betalen/vooruit ontvangen b. Lesgelden vooruit gefactureerd
Totaal
Begroting 2023
386
396
406
€
886
€
866
€
856
€
931
€
911
€
901
27
Muziekschool Zeeland
Vaststelling van de lesgelden t.b.v. het schooljaar 2024-2025 Tarieven 2023-2024 10 termijnen van
Tarieven 2022-2023
Totaal per jaar
proeflessen
10 termijnen van
30,00
Totaal per jaar 30,00
Vrije tijd 20 minuten
70,70
707,00
69,00
690,00
Vrije tijd 25 minuten
87,50
875,00
85,40
854,00
Vrije tijd 30 minuten
94,80
948,00
82,50
925,00
Vereniging 20 minuten
49,70
497,00
48,50
485,00
Vereniging 25 minuten
62,00
620,00
60,50
605,00
Vereniging 30 minuten
74,50
745,00
72,70
727,00
Vereniging 20 minuten raamleerplan
58,70
587,00
57,30
573,00
Vereniging 25 minuten raamleerplan
73,40
734,00
71,60
716,00
Vereniging 30 minuten raamleerplan
85,00
850,00
83,00
830,00
cursisten
14,30
143,00
14,00
140,00
niet-cursisten
23,00
230,00
22,50
225,00
Volwassen cursisten (vanaf 19 jaar)
20,00
200,00
19,50
195,00
Volwassen niet-cursisten
27,50
275,00
26,80
268,00
Volwassen 9 lessen, 30 minuten
39,00
390,00
38,00
380,00
Volwassen 18 lessen, 30 minuten
78,00
780,00
76,00
760,00
Volwassen 27 lessen, 30 minuten
117,00
1170,00
114,00
1140,00
Volwassen 36 lessen, 30 minuten
156,00
1560,00
152,00
1520,00
Verenigingsopleiding Niet raamleerplan
Verenigingsopleiding Raamleerplan
Ensemblespel (vanaf 12 ll per ensemble)
Aanbod Volwassenen
N.B. Voor alle opleidingen geldt dat vanaf de leeftijd van 21 jaar 21% BTW in rekening wordt gebracht
Begroting 2023
28
Muziekschool Zeeland
TOELICHTING ONDERWIJS- EN OVERIGE PROGRAMMA’S (VARIABELE KOSTEN) Hierna worden de kosten per programma toegelicht. Per product wordt een afzonderlijke bijdrage van een gemeente gevraagd. Lesuren en -tarief Als eenheid van productie is het aantal lesuren per week aangehouden. Een schooljaar omvat 38 lesweken. Het bedrag per docentenuur is het gemiddelde bedrag van alle docenten. Andere personeelskosten De reiskosten zijn naar rato van het aantal gewerkte uren per docent in het desbetreffende programma toegerekend. Diverse uitvoeringskosten Deze kosten zijn verdeeld op basis van het begrote aantal uren per programma. Er is rekening gehouden met de kosten die voor een programma van toepassing zijn. Lesgelden Om tot de netto lesgelden te komen moet men rekening houden met de aftrek van gezinsreductie, lesgeldvermindering, restitutie, compensatie omzetbelasting volwassenenonderwijs, etc. Lesgeld wordt gerestitueerd als minder dan 36 lessen op jaarbasis zijn gegeven; de (ouders van) leerlingen moeten dit zelf aanvragen. Leerlingen die wonen in een gemeente die niet deelneemt aan de gemeenschappelijke regeling betalen een hoger tarief. Lesgeldvermindering Er kan lesgeldvermindering worden aangevraagd op basis van leeftijd en het (gezins)inkomen. De kortingen lopen voor kinderen en jongeren tot en met 18 jaar van 15 – 50% en bij volwassenen van 5 – 30%.
Overige baten De overige baten, zoals opbrengst uitvoeringen etc., worden rechtstreeks in mindering gebracht van de kosten per programma, waar ze betrekking op hebben. Gemeentelijke bijdrage Het bedrag van de lasten verminderd met de baten van derden (leerlingen) is de totale bijdrage van alle gemeenten voor een programma. Per gemeente is de som van de bijdragen voor alle programma’s het budget waarop wordt afgerekend. De verdeling voor een individuele gemeente is vermeld. In navolging van gewijzigde regelgeving, wordt naast de meerjarenbegroting tevens de meerjarige prognose van de bijdrage per gemeente gespecificeerd.
Begroting 2023
29
Muziekschool Zeeland