11.67 MZ begrotingswijziging 2023

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING DE ZEEUWSE MUZIEKSCHOOL (h.o.d.n. Muziekschool Zeeland)

GEWIJZIGDE BEGROTING 2023

De gewijzigde begroting wordt ter vaststelling voorgelegd In de Algemeen bestuursvergadering van 29 juni 2023

Gewijzigde begroting 2023

1

Muziekschool Zeeland

1. Toelichting Resultaatbestemming tekort 2022 De oorzaken die aan het, overwegend structureel, tekort ten grondslag liggen worden hierna verder toegelicht. In 2020 hadden we het plan om meer zichtbaarheid voor de muziekschool te creëren en daarmeede productie te laten toenemen. Daar zijn we voortvarend mee gestart, maar door Corona kwam alles stil te liggen. We waren niet meer welkom op de scholen en in de verzorgingstehuizen en de cursussen werden online gegeven. Ondanks de snelle omschakeling naar online resulteerde het in een terugval van 10% in cursisten. Zolang de pandemie duurde, waren mensen terughoudend in het her-aanmelden. We hebben er hard aan gewerkt om dit verlies terug te dringen door extra te investeren op PR en dat is gelukt. Die 10% terugval hebben we recht kunnen trekken. Neemt niet weg dat we minder derden inkomsten hebben gegenereerd dan begroot. Ook, omdat veel projecten binnen het onderwijs en sociaal domein zijn doorgeschoven van 2021 naar 2022. Scholen en zorginstellingen boekten daarom geen nieuwe projecten in 2022, wat een lager dan begroot resultaat veroorzaakte. Verder was ook bij de MZ het ziekteverzuim in de nasleep van corona ronduit hoog te noemen. Hierbij ging het overwegend om langdurig ziekteverzuim wat heeft geleid tot een overschrijding op depost vervangingskosten.

September 2022 hebben we in overleg en in overeenstemming met de ondernemingsraad de normjaartaakverhouding van de docenten aangepast. Deze verhouding is op basis van de cao 65/35, wat staat voor 65% lesgebonden tijd en 35% niet lesgeboden tijd van een aanstelling. Deze verhouding is aangepast naar overall 84/16, aanvullend kunnen daar op individueel niveau met de teamleider nog uren voor o.a. voorbereidende taken, ontwikkelingswerkzaamheden of reisduur van dienstreizen worden afgesproken. In zijn totaliteit zijn er hierdoor meer pure productie uren beschikbaar gekomen. Dit leidt tegelijkertijd voor een periode tot een (lichte) toename van openstaande uren, maar resulteert ook in een afname van het uit te keren overuren. Als GR volgen we de cao SGO, een vrijwel een op een te vergelijken cao met die van de gemeenten. Kijkend naar de periode sinds 2019 lopen de aanpassingen van de VZG-richtlijn en de verplichtingen vanuit de cao niet in de pas. Sinds 2019 is dat een verschil van een kleine 3% aan structurele loonkosten. Ook met de aangepaste VZG-richtlijn van 7,2% ontstaat er voor onze organisatie vermoedelijk een verschil van 1%. Onze berekeningen komen namelijk uit op een stijging van gemiddeld 8,2% ten aanzien van het principe akkoord cao SGO.

Volgens artikel 3.1 VZG-richtlijn in het rapport ‘Afspraken over samenwerken met gemeenschappelijke regelingen in Zeeland’ (juli 2022) is GR de Zeeuwse Muziekschool een van de drie GR-en (de anderen zijn Rud en GGD) die hiervan af mag wijken. Tot nu toe hebben we geen aanspraak gemaakt op deze mogelijkheid, maar het is wel een concrete oorzaak voor structurele kostenstijging in de personeelskostensfeer. Nog afgezien van de eenmalige uitkeringen, waarvan delaatste in december 2022 ter compensatie van de gestegen lasten. Deze kwam voor MZ neer op een niet begroot bedrag tussen de € 60-70k. Onderschrijding inkomsten zijn veroorzaakt door: éénmalige uitkering december 2022 i.v.m. compensatie inflatie (cao bepaald)

• • • •

Gemiste projecten in het onderwijs en sociaal domein. Door de inhaalslag van in 2021 geplande projecten, werden er in 2022 onvoldoende nieuwe projecten afgenomen. Aflopende subsidie Meer muziek in de klas Aflopende subsidie proeftuin Muziekeducatie

Eenmalige investeringen: • Instrumenten voor het Muziekdepot

Gewijzigde begroting 2023

2

Muziekschool Zeeland

• •

Aanpassing website, zichtbaarheid socials, MMF noodzakelijke aanpassingen aan panden

Samenvattend moeten we concluderen dat we niet meer over een reserve beschikken en vragen we de deelnemende gemeenten de resultaatbestemming aan te vullen door de gemeentelijke bijdrage naar rato tijdelijk te verhogen.

Begroting gemeentelijke bijdrage

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Veere Totaal

2023

Vastgestelde begroting 2023

Gewijzigde begroting 2023

Financiering tekort 2022

Bijdrage incl. financiering tekort 2022

€ 115.362 € 287.912 € 230.730 € 112.056 € 450.472 € 65.572 € 81.603 € 248.242 € 159.873 € 182.177

€ 120.416 € 300.527 € 240.839 € 116.966 € 470.210 € 68.445 € 85.178 € 259.119 € 166.878 € 190.160

€ 24.790 € 61.870 € 49.582 € 24.080 € 96.803 € 14.091 € 17.536 € 53.345 € 34.355 € 39.148

€ 145.206 € 362.397 € 290.421 € 141.046 € 567.013 € 82.536 € 102.714 € 312.464 € 201.233 € 229.308

€ 1.933.999

€ 2.018.738

€ 415.600

€ 2.434.338

Hierna volgt de cijfermatige toelichting van de gewijzigde begroting. Daarin zijn ook op organisatieniveau bezuinigingen doorgevoerd.

Gewijzigde begroting 2023

3

Muziekschool Zeeland

2. Financiële begroting OVERZICHT VAN DE BATEN EN LASTEN Omschrijving

1. Academie 2. Muziekfabriek

Begroting 2023 Lasten

Baten

1.218.364 252.762

Gewijzigde Begroting 2023 Saldo

Lasten

Baten

1.260.116

-41.752

1.452.025

1.368.133

304.519

-51.757

182.679

122.000

Jaarrekening 2022

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

83.892

1.251.673

1.247.403

4.270

60.679

262.178

286.165

-23.987 -22.363

3. Sociaal domein

54.868

54.868

0

86.207

75.000

11.207

54.728

77.091

4. KCE activiteiten

115.000

115.000

0

100.000

100.000

0

-

8.261

-8.261

1.412.314

1.349.000

63.314

1.672.893

1.345.881

327.012

1.791.908

1.292.339

499.569

392.415

362.221

30.194

327.000

374.729

-47.729

317.285

350.913

-33.628

3.445.723 3.445.724

0

3.820.805 3.385.744

435.063

3.677.772

3.262.172

415.600

Niet toerekenbare kosten vaste kosten

Subtotaal

Algem ene dekkingsm iddelen en onv oorzien Rente baten

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Subtotaal Alg. dekkingsmiddelen

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3.445.723 3.445.724

0

3.820.805 3.385.744

435.060

3.677.772

3.262.172

415.600

0

3.677.772

3.262.172

415.600

en onvoorzien Resultaat v óór bestem m ing Mutaties in reserv es Algemeen Reserve activiteiten Resultaat na bestem m ing

Gewijzigde begroting 2023

0

435.060

3.445.723 3.445.724

-1

4

3.820.805 3.820.804

Muziekschool Zeeland

3. Toelichting op de gewijzigde begroting 2023 Algemeen

Verschil begroting 2023 1. MANAGEMENT Salariskosten Salarissen Sociale lasten

€ 2.748 € 4.956

Pensioen lasten

-€ 242 € 7.462

Overige kosten Reiskosten en dienstreizen Bijscholing

€0 €0

Overige €0 Totaal management

€ 7.462

2. ADMINISTRATIE, SYSTEEMBEHEER EN CONCIËRGE Salariskosten Salarissen Sociale lasten

-€ 50.913 -€ 14.012

Pensioen lasten

€ 1.441 -€ 63.484

af: doorberekend conciërge -€ 63.484 Overige kosten Reiskosten en dienstreizen Personeel niet in loondienst

€ 8.153 -€ 25.000

Bijscholing

€ 3.000 -€ 13.847

Totaal administratie, systeembeheer en conciërge af: subsidie Cultuur met kwaliteit C2 af: voorziening frictiekosten af: subsidie SVWO t.b.v. loket cultuur

-€ 77.331 -€ 5.000 -€ 50.000 €0

af: subsidie SWVO t.b.v. loket cultuur

€ 4.875 -€ 27.206

Gewijzigde begroting 2023

5

Muziekschool Zeeland

Verschil begroting 2023 3. OVERIGE PERSONEELSKOSTEN Rechtspositionele verplichtingen Garantie en zorgverlof/pers niet in loondienst Sociale lasten garantie Pensioen lasten garantie Personeel niet in loondienst Vervangingskosten docenten Sociale Lasten Vervangingskost

€ 56.000 € 23.250 € 29.880 € 50.000 € 80.500 € 11.270

Pensioenlasten Vervangingskost

€ 14.100

subtotaal Andere personeelskosten Bijscholing (docenten) Bedrijfsgezondheidszorg Gratificaties bij jubilea Kosten salarisadministratie Wervingskosten personeel Ondernemingsraad Sociale lasten ondernemingsraad Pensioen lasten ondernemingsraad

€ 265.000

Ov.personeelskosten ( w.o. WKR)

€ 2.148

subtotaal

€ 8.948

-€ 4.000 -€ 3.000 € 5.000 € 1.800 € 1.000 € 1.560 € 1.900 € 2.540

Totaal overige personeelskosten

€ 273.948

4. INFORMATIE- EN COMMUNICATIEKOSTEN Porti Telefoon- en internetkosten Kantoorbehoeften Druk- en kopieerwerk Public relations & Communicatie Vakliteratuur en documentatie VKV en Kunstconnectie (brancheorganisaties)

-€ 2.000 -€ 6.000 €0 €0 € 30.000 € 2.000 € 4.000

kosten informatietechnologie

€ 11.000

Totaal informatie- en communicatiekosten

€ 39.000

Gewijzigde begroting 2023

6

Muziekschool Zeeland

Verschil begroting 2023

5. ALGEMENE KOSTEN Lasten Accountantskosten Verzekering Representatiekosten Incassokosten Kosten betalingsverkeer Diverse lasten rente lasten Advieskosten resultaat huurinstrumenten

€ 3.000 €0 -€ 1.000 € 500 € 1.000 -€ 2.000 € 2.000 € 6.000 € 1.000

Afschrijving inventaris

€ 7.000

subtotaal Baten Diverse baten Resultaat huurinstrumenten

€ 17.500

Totaal algemene kosten

€ 17.500

ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN Rente baten

€0

Recapitulatie programma overhead (niettoerekenbare kosten) 1. Management 2. Administratie, conciërge en systeembeheer 3. Overige personeelskosten 4. Informatie- en communicatiekosten

€ 7.462 -€ 77.331 € 273.948 € 39.000

5. Algemene kosten

€ 17.500

totaal niet-toerekenbare kosten

€ 260.579

Baten Bijdragen deelnemende gemeenten in de ntk Subsidie SWVO tbv loket cultuur (salaris) Subsidie SWVO tbv materiele kosten Subsidie Cultuur kwadraat Voorziening frictiekosten Externe subsidies diverse baten Onttrekking reserve activiteiten

€ 46.003 € 4.875 € 1.000 -€ 5.000 -€ 50.000 €0

Totaal baten

-€ 3.122

ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN Rente baten

Gewijzigde begroting 2023

€0 Verschil begroting 2023

7

Muziekschool Zeeland

TOELICHTING OP DE EXPLOITATIE (VASTE KOSTEN) 6. HUISVESTINGSKOSTEN Bureau Middelburg -€ 26.022 Goes -€ 30.679 Tholen € 6.000 Zierikzee € 5.000 Hulst

€ 2.668

Totaal

-€ 43.033

Baten Bijdragen deelnemende gemeenten in vaste kosten overige baten

€ 14.891 -€ 2.382

Totaal baten

€ 12.509

Gewijzigde begroting 2023

8

Muziekschool Zeeland

4. Vaste kosten - huisvestingskosten Verschil begroting 2023 MIDDELBURG Huur complex Kuiperspoort

€ 1.000

Huur dependances

€ -300

Kosten energie

€0

Gemeentelijke en overige heffingen

€ 500

Overige huisvestingskosten

€ 29.000

Klein onderhoud

€ -34.700

Regio coördinator

€ -23.022 € -27.522

af: baten subsidie personeel af: baten onderhuur

€ -1.500 € -26.022

GOES Huur De Mythe

€ 1.000

Huur dependances

€ 500

Kosten energie

€ 3.500

Overige huisvestingskosten

€ -2.000

Regio coördinator

€ -33.679 € -30.679

af: baten onderhuur

0 € -30.679

THOLEN Huur Meulvliet

€ 6.000

ZIERIKZEE Huur gebouw

€ -1.500

Overige huisvestingskosten

€ 6.500 5.000

af: baten onderhuur

0 € 5.000

Gewijzigde begroting 2023

9

Muziekschool Zeeland

Verschil begroting 2023

HULST Huur Baudeloocomplex

€ 1.600

Kosten energie

€ -6.000

Gemeentelijke en overige heffingen

€0

Overige huisvestingskosten

€ 500

Klein onderhoud

€ -2.000

Schoonmaakdienst

€ -12.314 € -18.214

af: baten onderhuur

€ -1.500

af: gemeentelijke subsidie

€ 618 -17.332

totaal

€ -43.033

5. Variabele kosten totaal LASTEN Personeelskosten Salariskosten Sociale lasten Pensioen lasten Personeel niet in loondienst Reiskosten taakuren Totaal personeelskosten

€ 167.253 € 8.193 € 34.292 € 20.000 € 44.505 -€ 80.212 € 194.031

Diverse uitvoeringskosten Uitvoeringen Leermiddelen Inventaris Examens Muziekinstrumenten

-€ 6.000 -€ 100 €0 € 800 -€ 8.814

Totaal lasten

€ 179.917

BATEN Gemiddeld lesgeld netto Netto lesgeld totaal Overige baten

€ 19.730 -€ 112.951 -€ 93.221

Gemeentelijke bijdrage

€ 23.851

Overschot of tekort

Gewijzigde begroting 2023

-€ 249.287

10

Muziekschool Zeeland

1. Academy Verschil begroting 2023 LASTEN Personeelskosten Salariskosten Sociale lasten Pensioen lasten Personeel niet in dienst Reiskosten taakuren Totaal personeelskosten

€ 177.925 € 15.014 € 38.547 € 8.000 € 23.505 -€ 31.216 € 231.775

Diverse uitvoeringskosten Uitvoeringen Leermiddelen Inventaris Examens Muziekinstrumenten

€ 7.000 € 1.400 € 1.500 € 800 -€ 8.814

Totaal lasten

€ 233.661

BATEN Netto lesgeld totaal Overige baten

€ 19.730 -€ 10.000 € 9.730

Gemeentelijke bijdrage

€ 98.287

Overschot of tekort

Gewijzigde begroting 2023

-€ 125.644

11

Muziekschool Zeeland

2. Muziekfabriek - onderwijs Verschil begroting 2023 LASTEN Personeelskosten Salariskosten Sociale lasten Pensioen lasten Personeel niet in loondienst Reiskosten taakuren Totaal personeelskosten

-€ 53.233 -€ 9.421 -€ 8.560 € 12.000 € 18.000 -€ 27.869 -€ 69.083

Diverse uitvoeringskosten Uitvoeringen Leermiddelen Inventaris Examens Muziekinstrumenten

€ 2.000 -€ 1.500 -€ 1.500 €0 €0

Totaal lasten

€

BATEN Netto lesgeld totaal Overige baten

-70.083

-€ 108.083 -€ 108.083

Gemeentelijke bijdrage

-€ 74.436

Overschot of tekort

-€ 112.436

Gewijzigde begroting 2023

12

Muziekschool Zeeland

Muziekfabriek - Sociaal Domein Verschil begroting 2023 LASTEN Personeelskosten Salariskosten Sociale lasten Pensioen lasten Personeel niet in loondienst Reiskosten taakuren Totaal personeelskosten

€ 42.561 € 2.600 € 4.305 € 3.000 -€ 21.127 € 31.339

Diverse uitvoeringskosten Uitvoeringen Leermiddelen Inventaris Examens Muziekinstrumenten Totaal lasten

€ 31.339

BATEN Netto lesgeld totaal Overige baten

€ 20.132 € 20.132

Gemeentelijke bijdrage Overschot of tekort

Gewijzigde begroting 2023

-€ 11.207

13

Muziekschool Zeeland

4. KCE activiteiten Verschil begroting 2023 LASTEN Personeelskosten Salariskosten Sociale lasten Pensioen lasten Personeel niet in loondienst Reiskosten taakuren Totaal personeelskosten Diverse uitvoeringskosten Uitvoeringen Leermiddelen Inventaris Examens Muziekinstrumenten

-€ 15.000

Totaal lasten

-€ 15.000

BATEN Netto lesgeld totaal Overige baten

-€ 15.000 -€ 15.000

Gemeentelijke bijdrage Overschot of tekort

Gewijzigde begroting 2023

14

Muziekschool Zeeland