11.44 BETHO brief jaarstukken 2022 begroting 2024

Schrijver: L.J. Verschuure Datum: 14-03-2023

Agendapunt 8– AB 05.04.2023 Financiële aangelegenheden Bijgevoegd zijn de jaarrekening 2022 en de conceptbegroting 2024 van GR De Betho. Jaarrekening 2022 De jaarrekening 2022 van GR De Betho is door Deloitte Accountants gecontroleerd, dit betekent dat de gegevens en de tekst definitief zijn. De accountantsverklaring is reeds opgesteld en bijgevoegd. Hierbij is de huidige regelgeving door de accountant als basis genomen. Het resultaat 2022 is opnieuw beter dan vooraf verwacht/begroot. De begroting 2022 is, zoals gebruikelijk, conservatief begroot door de vele onzekerheden, waaronder de gevolgen van het Corona virus, die tijdens de opstelling (begin 2021) nog aanwezig waren en de onduidelijkheid over de door de gemeenten door te betalen subsidie van de rijksoverheid. Het resultaat 2022 is desondanks opnieuw meegevallen. Een gelijk gebleven omzet t.o.v. 2021 en tegelijkertijd licht gestegen bedrijfskosten (na aftrek van de doorbetaling van het resultaat aan de gemeenten). Ook de gevolgen van de Corona pandemie zijn beperkt gebleven. De loonkosten van het Wsw-personeel zijn gedaald doordat de uitstroom in 2021 hoger was dan vooraf verwacht. Ondanks de daling van het Wsw-personeel is het opmerkelijk dat de omzet op niveau blijft.

Ook de doorbetaalde subsidie van de rijksoverheid is gedaald waardoor per saldo sprake is van een lichte stijging van de Wsw kosten (loonkosten -/- doorbetaalde subsidie rijksoverheid) van ca. € 130.000). De personeelskosten van staf en leiding en overig personeel zijn toegenomen. Enerzijds zijn de kosten van Staf en leiding (extra) toegenomen door het verplicht treffen van een incidentele voorziening voor langdurig ziek personeel. Anderzijds zijn de kosten van Beschut Werkers toegenomen, die echter grotendeels worden gecompenseerd door de hogere vergoeding van de gemeenten, die dient als dekking van de kosten van Beschut Werkers. Per saldo is hier sprake van een stijging van € 430.000 t.o.v. 2021, waarvan € 350.000 éénmalig. De bedrijfskosten zijn toegenomen met ca. € 75.000. De hogere inflatie heeft ook bij De Betho tot een prijsstijging geleid, waarbij de stijging van de energiekosten (lees gasverbruik) met ruim € 60.000 voor het grootste deel zorgt. Ter vermindering van het gasverbruik is in 2022 een investering in airco op de productieafdeling gedaan, die in de toekomst tot een daling van het gasverbruik zal gaan leiden. De overige bedrijfskosten zijn per saldo minimaal gestegen. Per saldo leiden bovengenoemde zaken tot een aanzienlijk beter resultaat dan vooraf was begroot. Het resultaat wordt ook in 2022 weer rechtstreeks aan de gemeenten uitgekeerd als winstuitkering.

Daarnaast krijgen de deelnemende gemeenten een bonus ter grootte van € 219.000 voor het verstrekken en laten uitvoeren van opdrachten binnen De Betho. De totale uitkering aan de gemeente van het resultaat en omzetbonus bedraagt voor 2022 bijna € 1.350.000. Met in het achterhoofd dat de jaarlijkse gemeentelijke bijdrage (€ 455.000) ook al is komen te vervallen. Daarnaast blijft De Betho kritisch naar de kosten kijken en vermindert waar mogelijk de kosten c.q. probeert meer inkomsten te genereren. Op basis van dit resultaat, dat het gevolg is van tijdig anticiperen op de gevolgen van de participatiewet, efficiënt en kostenbewust werken, kunnen de nog komende veranderingen worden opgevangen en kan de toekomst van De Betho positief tegemoet worden gezien. Concept Begroting 2024 De conceptbegroting 2024 van GR De Betho is opgesteld op basis van de jaarrekening 2022 aangevuld met reeds bekende informatie. Het jaar 2022 was evenals de jaren ervoor opnieuw een bijzonder jaar. De laatste gevolgen van de Corona, maar veel meer de gevolgen van de oorlog tussen Oekraïne en Rusland hebben tot een forse inflatie geleid, die in 2023 en in minder mate in 2024 tot een enorme salarisstijging zal leiden. De stijging van het minimumloon in 2023 met ruim 10% (ca 65-70% van de mensen verdient het minimum loon) en de inflatie in 2023 (8,5% t.o.v. 2022) en 2024 leiden tot grote kostenstijgingen.

Schrijver: L.J. Verschuure Datum: 14-03-2023 Voor 2023 zal ook De Betho de gestegen kostprijs verwerken in de verkooptarieven, voor zover mogelijk. Echter de grootste onbekende is de loon/prijscompensatie van de doorbetaalde subsidie van de rijksoverheid. Op dit moment is nog onduidelijk hoe hoog deze is/wordt, de berichtgeving via de brancheorganisatie Cedris geeft aan dat van een grote loon/prijs compensatie geen sprake zal jaar de komende jaren. In deze begroting is dan ook meegenomen dat maximaal 50% van de kostprijsstijging wordt gecompenseerd. In de voorliggende begroting 2024 is evenals voorgaande jaren sprake van een aanzienlijke mate van onzekerheid, die in de begroting 2024 is meegenomen en daarom is deze conservatief opgesteld. De bijgevoegde meerjarenraming is opgesteld op basis van “going concern”, waarbij rekening is gehouden met nieuwe activiteiten vanuit de participatiewet. Deze nieuwe activiteiten zijn als financieel neutraal meegenomen in de begroting 2024. De door het Algemeen Bestuur van De Betho ingezette lijn, gericht op de huidige core business als sociaal werkbedrijf en reïntegratie van doelgroepen uit de Participatiewet, wordt voortgezet. De vermindering van het aantal SW dienstverbanden en de teruglopende doorbelaste subsidie van de rijksoverheid, evenals de toename van het aantal Beschut Werkers, is verdisconteerd in de meerjarenraming.

Ondanks alle onzekerheden wordt toch een aanzienlijk positief resultaat verwacht. De Betho is er van overtuigd dat ook de resultaten ook de komende jaren positief zullen zijn. Zoals eerder gememoreerd verwacht De Betho dan ook dat de aanwezige (bestemmings-) reserves ruim voldoende zijn om de komende jaren te overbruggen en er geen gemeentelijke bijdrage nodig zal zijn. Voorgesteld wordt dan ook de jaarrekening 2022 van de GR De Betho goed te keuren, en de conceptbegroting 2024 van GR De Betho aan te bieden aan de colleges van de deelnemende gemeenten.