11.24 RUD begroting 2024

11.026 20 2.225 179

11.445 21 2.279 183

11.880 21 2.333 187

Totaal lasten

12.935

13.394

13.450

13.927

14.422

Baten Algemene bijdrage deelnemers Materieel budget bijdrage deelnemers BTW-compensatie Waterschap Scheldestromen Frictiekostenvergoeding BRZO Onttrekkingen reserves

12.551 26 -31 389

12.995 27 -31 403

13.455 27 -32 -

13.932 28 -33 -

14.427 29 -34 -

Totaal baten

12.935

13.394

13.450

13.927

14.422

Resultaat

-

-

-

-

-

Omschrijving (bedragen * € 1.000) Lasten Personele lasten Personeel van derden Overige kosten Onvoorzien

ontwerp begroting 2024 versie ab

28

Begroting 2024

Toelichting op 1. Lasten naar kostensoort: 1a. Personele lasten Personele lasten € 1.000) Salarissen en sociale lasten Reis-en verblijfkosten Opleidingskosten Opleidingskosten (POB) Incidentele prestatiebeloning Terugontvangst kosten

(bedragen *

Totaal lasten

2023 begroot

2024 begroot

2025 begroot

2026 begroot

2027 begroot

9.854 482 175 40 25 -17

10.238 493 179 41 26 -17

10.281 497 178 42 26 -18

10.682 509 182 43 26 -18

11.098 521 187 44 27 -18

10.558

10.960

11.005

11.424

11.858

De personele lasten zijn vanaf 2024 hoger als gevolg van de inflatiecorrectie. In 2025 zijn de personele lasten t.o.v. het voorgaande jaar minder gestegen doordat er vanaf dat jaar geen financiering meer beschikbaar is voor strategisch adviseurs en communicatieadviseur.

1b. Personeel van derden Voor inhuur voor het programma Milieu is structureel € 20.000 begroot.

1c. Overige kosten Omschrijving (bedragen x € 1.000) Organisatie kosten Huur onroerende zaken Geo-diensten Milieuklachtenlijn Overige directe kosten Accountantskosten Ondernemingsraad Totaal overige kosten

2023 begroot 1.716 240 60 54 50 25 9 2.153

2024 begroot 1.757 246 61 55 51 26 9 2.205

2025 begroot 1.755 251 63 57 52 26 10 2.214

2026 begroot 1.797 258 64 58 53 27 10 2.267

2027 begroot 1.840 264 66 59 55 27 10 2.321

De organisatie kosten zijn vanaf 2024 hoger als gevolg van de inflatiecorrectie. In 2025 zijn de organisatie kosten t.o.v. het voorgaande jaar minder gestegen door het eerder genoemde wegvallen van de financiering voor strategisch adviseurs en communicatieadviseur. Elke fte kent een opslag in de organisatiekosten.

1d. Onvoorzien Om te voorkomen dat we eventuele tegenvallers niet kunnen opvangen, nemen we in de begroting een post onvoorzien op. De directeur van RUD Zeeland mag beschikken over onvoorzien tot een bedrag van € 25.000 per besluit. RUD Zeeland informeert het dagelijks en algemeen bestuur over besluiten ten laste van onvoorzien.

Toelichting op 2. Baten naar kostensoort: 2a. Algemene bijdrage deelnemers en 2b. Materieel budget bijdrage deelnemers Op basis van de hiervoor genoemde uitgangspunten, bedraagt de begrote deelnemersbijdrage (inclusief materieel budget) voor 2024 € 13,0 miljoen. Het begrote materiële budget zijn de verwachte externe kosten voor de bemonstering van indirecte lozingen.

ontwerp begroting 2024 versie ab

29

Begroting 2024

Onderstaande tabel geeft het verloop van de bijdrage ten opzichte van de begroting 2023 weer. Omschrijving Deelnemersbijdrage 2023 (oorspronkelijke begroting) Inflatie correctie Deelnemersbijdrage 2024

Bedrag (x € 1000) 12.551 444 12.995

2c. BTW compensatie De BTW is voor waterschappen niet compensabel. Om die reden besloten we bij oprichting dat waterschap deze BTW krijgt gecompenseerd.

JAARREKENING RESULTAAT 2021 Op voorstel van de werkgroep “Aanpak voor een goede samenwerking tussen gemeenten en gemeenschappelijke regelingen” nemen we in de begroting een analyse op van de laatst vastgestelde jaarrekening (2020) en het effect hiervan op de begroting. Zo ontstaat er inzicht in de actuele financiële positie.

Saldo jaarrekening Over het jaar 2021 realiseerden we een positief rekeningresultaat van € 889.000. Dit resultaat is als volgt tot stand gekomen:

Omschrijving 1. Resultaat 2e Voortgangsrapportage 2. Programma milieu 3. Overhead 5. Algemene dekkingsmiddelen 6. Onvoorzien 7. Onttrekkingen Eindtotaal

Resultaat (bedragen x € 1.000) -233 178 480 508 59 -103 889

N V V V V N V

OVERZICHT VAN INCIDENTELE LASTEN EN BATEN 2024 Het overzicht incidentele lasten en baten geeft inzicht in de mate waarin er sprake is van ‘materieel evenwicht’. Materieel evenwicht, of een reëel sluitende begroting, is een belangrijk uitgangspunt. De term materieel evenwicht houdt in dat de begroting voldoet aan bepaalde eisen. De belangrijkste daarvan is dat structurele lasten zijn gedekt door structurele baten. Incidentele lasten mogen worden gedekt door incidentele baten, waaronder onttrekkingen aan de reserves. Voor het begrip ‘incidenteel’ moet gedacht worden aan lasten en baten die zich gedurende maximaal 3 jaar voordoen (art.19 BBV). In de begroting 2024 zijn er geen incidentele lasten of baten geraamd.

ontwerp begroting 2024 versie ab

30

Begroting 2024

GEPROGNOTISEERDE BALANS De geprognotiseerde balans geeft inzicht in de verwachte schulden en bezittingen van de RUD van 2022 tot en met 2027.

Geprognotiseerde balans Activa per 31 december (*€ 1.000)

2022 begroot

2023 begroot

2024 begroot

2025 begroot

2026 begroot

2027 begroot

Vaste activa

0

0

0

0

0

0

Voorraden

0

0

0

0

0

0

Kortlopende vorderingen

1.840

1.840

1.840

1.840

1.840

1.840

TOTAAL ACTIVA

1.840

1.840

1.840

1.840

1.840

1.840

2022 begroot 840

2023 begroot 840

2024 begroot 840

2025 begroot 840

2026 begroot 840

2027 begroot 840

Voorzieningen

0

0

0

0

0

0

Langlopende leningen

0

0

0

0

0

0

Kortlopende schulden

1.000

1.000

1.000

1.000

1.000

1.000

TOTAAL PASSIVA

1.840

1.840

1.840

1.840

1.840

1.840

0

0

0

0

0

0

Passiva per 31 december (*€1.000)

Eigen vermogen

EMU saldo

ontwerp begroting 2024 versie ab

31

Begroting 2024

10 DOOR HET ALGEMEEN BESTUUR TE AUTORISEREN BEGROTINGSBEDRAGEN 2024 Het algemeen bestuur stelt de bij de programma’s opgenomen budgetten vast. Onderstaande tabel geeft een overzicht van baten en lasten 2024. Begroting 2024 (bedragen * € 1.000) lasten baten saldo Programma: Programmalijn Milieu - Vergunningverlening 3.910 3.910 Programmalijn Milieu - Toezicht en Handhaving 5.244 5.244 Overzichten: Overhead Vpb Onvoorzien Algemene bijdrage deelnemers Materieel budget bijdrage deelnemers Saldo van baten en lasten Mutaties reserves: Algemene reserve

Resultaat

4.063 0 177 12.964 27

4.063 0 177 -12.964 -27

13.394

12.990

403

0

403

-403

13.394

13.394

0

Aldus vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van de RUD Zeeland op …/…/

De secretaris

De voorzitter,

De heer ing. A. van Leeuwen MPA

De heer A.G. van der Maas

ontwerp begroting 2024 versie ab

32

Begroting 2024

11 BIJLAGEN

ontwerp begroting 2024 versie ab

33

Begroting 2024

Bijlage 1 Baten en lasten per taakveld Taakvelden (bedragen * € 1.000) 0.4 Overhead 0.8 Overige baten en lasten 7.4 Milieubeheer Totaal

ontwerp begroting 2024 versie ab

Begroting 2024 Lasten Baten 4.063 177 9.153 13.394 13.394 13.394

Saldo 4.063 177 -4.240 0

34

Begroting 2024

Bijlage 2 meerjarig overzicht en berekening van de bijdrage per deelnemer Bijdrage per deelnemer (in €, inclusief materieel budget en exclusief BTW compensatie Waterschap Scheldestromen)

Deelnemer Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen Waterschap Scheldestromen Provincie Zeeland TOTAAL

2023

2024

2025

2026

2027

690.100 711.000 659.200 310.100 271.300 332.200 573.900 807.000 856.400 1.147.100 417.200 264.800 449.500 101.500 4.933.500 12.524.800

717.500 739.200 685.300 322.400 282.100 345.400 596.700 839.000 890.400 1.192.600 433.700 275.300 467.300 105.500 5.129.200 13.021.600

742.900 765.400 709.600 333.800 292.100 357.600 617.800 868.700 921.900 1.234.800 449.100 285.000 483.800 109.200 5.310.800 13.482.500

769.200 792.500 734.700 345.600 302.400 370.300 639.700 899.500 954.500 1.278.500 465.000 295.100 500.900 113.100 5.498.800 13.959.800

796.400 820.600 760.700 357.800 313.100 383.400 662.300 931.300 988.300 1.323.800 481.500 305.500 518.600 117.100 5.693.500 14.453.900

De deelnemersbijdrage is gewijzigd als gevolg van inflatie, de cao 2022/2023, het inrichtingenbestand en de uitbreiding van capaciteit als gevolg van begrotingswijzigingen ondermijning en de gevolgen van Helsinki/Espoo.

Conform de bijdrageverordening actualiseren we de bijdrage 2024 van de deelnemers op basis van het inrichtingenbestand per 1 april 2023. Ook maken we samen met de deelnemer werkafspraken voor 2024. Beide mutaties verwerken we in het Jaarplan voor 2024. De uitkomsten van de actualisatie en werkafspraken kunnen leiden tot aanpassingen in de deelnemersbijdrage voor 2024. De begrotingswijziging die daar uit voortvloeit leggen we voor aan het algemeen bestuur.

ontwerp begroting 2024 versie ab

35