Document · PDF

11.2 Conceptbegroting Muziekschool Zeeland 2022

Besluitvormende raadsvergadering 3 juni 2021, gemeente BorseleBij agendapunt: Voorstel om inzake Muziekschool Zeeland kennisnemen van de jaarrekening en het jaarverslag 2020 en instemmen met het voorstel resultaatbestemming en de programmabegroting 2022 (portefeuillehouder wethouder Van de Plasse)10.415 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING DE ZEEUWSE MUZIEKSCHOOL (Muziekschool Zeeland)

BEGROTING 2022 De begroting 2022 wordt vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 25 juni 2021

Hoofdvestiging Kuiperspoort 21, 4331 GS Middelburg telefoon 088 470 00 00 www.muziekschoolzeeland.nl info@muziekschoolzeeland.nl

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

Inhoud 1.

INLEIDING ................................................................................................................... 5

BELEIDSBEGROTING ..................................................................................................... 7

2.1 Programmaplan Vrije tijdsonderwijs ............................................................................. 8 2.1.1. Sub programmaplan Muziek oriëntatie .................................................................... 8 2.1.2 Sub programmaplan Instrumentaal en vocaal .......................................................... 9 2.1.3 Sub programmaplan Verenigingsopleiding .............................................................. 10 2.1.4 Sub programmaplan Ensemblespel........................................................................ 11 2.1.5 Sub programmaplan Volwassenenonderwijs (instrumentaal, vocaal).......................... 12 2.1.6 Sub programmaplan Overige activiteiten (korte cursussen en projecten) ................... 13 2.2 Programmaplan Onderwijs ................................................................................... 14 2.3 Programmaplan Sociaal domein ............................................................................ 16 2.4 Programmaplan Organisatie ................................................................................. 17 3.

PARAGRAFEN ............................................................................................................... 19

3.1

Weerstandsvermogen en risicobeheersing .................................................................... 19

3.2

Onderhoud kapitaalgoederen ...................................................................................... 20

3.3

Financiering.............................................................................................................. 20

3.4

Bedrijfsvoering ......................................................................................................... 21

FINANCIELE BEGROTING .............................................................................................. 23

4.1

Overzicht van baten en lasten inclusief toelichting ......................................................... 24

4.2

Meerjaren begroting .................................................................................................. 43

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

INLEIDING

Algemeen Voor u ligt de begroting 2022 van de Gemeenschappelijke regeling de Zeeuwse Muziekschool (hierna te noemen Muziekschool Zeeland). Deze begroting is gebaseerd op een indeling in programma’s zoals voorgeschreven vanuit het Besluit begroting en Verantwoording (BBV). De begrotingsopzet voldoet hiermee tevens aan de Wet dualisering gemeentebestuur. Voor het zichtbaar maken van de baten en kosten maken we gebruik van de nieuw ontwikkelde begrotingssystematiek die meer aansluit bij de feitelijke werkzaamheden van Muziekschool Zeeland mede op basis van het vastgestelde beleidsplan. In de nieuwe begrotingssystematiek kent het programmaplan vier financiële hoofdprogramma’s en elf financiële sub programma’s. De doelstellingen zoals die geformuleerd zijn in de beleidsbegroting zullen via deze programma’s worden gerealiseerd. Begroting 2022 is te zien als overgangsbegroting. De COVID 19 pandemie heeft ertoe geleid dat de aanpassing in de presentatie van de cijfers niet is doorgevoerd. Dit betekent dat nog niet alle overzichten in het nieuwe format worden weergegeven. Zo staan de financiële en meerjarenbegroting en de bijlagen 4 en 7 nog op basis van de tot nu toe gebruikte programma indeling. De vier financiële hoofd programma’s zijn: 1.

Vrijetijdsonderwijs (muziek Academie) 1.Muziek oriëntatie 2.Instrumentaal en vocaal 3.Verenigingen 4.Ensemble/bands 5.Volwassenen 6.Korte cursussen/projecten 2. Onderwijs (Primair Onderwijs en Voortgezet onderwijs) 7.Primair onderwijs 8.Voortgezet onderwijs 3. Sociaal Domein (o.a. ouderenparticipatie en zorg) 9.Ouderenparticipatie 10.Zorg 11.Preventie 4. Organisatie Kosten structuur We onderscheiden drie kostensoorten: 1. variabele kosten 2. niet toerekenbare kosten 3. vaste kosten Ad 1. Variabele kosten Het budget van de deelnemende gemeenten voor de variabele kosten is de som van de gemeentelijke bijdragen aan de financiële sub programma’s 1 t/m 11, uitgezonderd de sub programma’s 5 en 6. Voor deze programma’s is er geen bijdrage van de deelnemende gemeenten. De verdeling van de uren over de verschillende programma’s is voor de individuele gemeenten begroot en gespecificeerd in bijlage 4. Ad 2. Niet-toerekenbare kosten De ‘niet-toerekenbare kosten’ zijn de kosten die niet rechtstreeks aan een bepaald programma worden toegerekend. Dit zijn organisatiekosten, maar in belangrijke mate ook kosten die voortvloeien uit de rechtspositionele verplichtingen. In de begroting zijn op pagina 23 t/m 24 de niet-toerekenbare kosten opgenomen.

Met betrekking tot de verdeelsleutel van deze kosten is uitgegaan van het totaal aantal docentenuren per gemeente, exclusief de financiële sub programma’s 5 en 6, deze programma’s zijn kostendekkend. Ad 3. Vaste kosten De gemeenschappelijke regeling kent het begrip vaste kosten. Het Algemeen Bestuur besluit welke kosten onder de categorie ‘vaste kosten’ vallen. Besloten is dat de vaste kosten bestaan uit de Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

huisvestingskosten. In deze begroting zijn op pagina 24 t/m 27 de vaste kosten opgenomen. Met betrekking tot de verdeelsleutel van de vaste kosten is uitgegaan van de al van toepassing zijnde methode, waarbij de kosten naar rato van het aantal inwoners per gemeente worden omgeslagen.

Gemeentelijke bijdrage

Het totaal aan gemeentelijke bijdragen betrof in de begroting 2021 € 1.828.303,-. In de begroting 2022 is het totaal aan gemeentelijke bijdragen € 1.844.758,-. In meerdere gemeenten hebben we gezien dat we veel meer uren uitzetten dan waar die gemeenten op basis van hun bijdrage aanspraak op kunnen maken, in een aantal andere gemeenten zien we juist een tekort aan ingevulde uren. In de nieuwe begrotingssystematiek laten we de gerealiseerde uren zien per gemeente en hiermee ook het door de gemeente geïnvesteerde percentage aan subsidie op het product. Wij menen dat dit percentage een maximale bandbreedte kan hebben tussen 35%-50%. Waarbij gemeenten die onder de 35% zitten meer moeten gaan bijbetalen en gemeenten die boven de 50% zitten geld terugkrijgen. Voor de verdeling per gemeente wordt u verwezen naar de bijlagen.

Investeringsplanning

De investeringsplanning is hoofdzakelijk gebaseerd op de ontwikkeling van de inhoudelijke programma’s. Een overzicht vindt u in bijlage 6.

Arbeidskosten

De op moment van samenstellen bekende gegevens vormen het uitgangspunt voor deze begroting. Zo is er uitgegaan van het salarispeil geldend per oktober 2021, waarbij rekening is gehouden met een jaarlijkse verhoging van 0,9 %. De arbeidsgerelateerde verplichtingen zonder jaarlijks vergelijkbaar volume staan in de begroting opgenomen onder de overige personeelskosten en betreffen wachtgelden en garantie-verplichtingen.

Meerjarenbegroting

De meerjarenbegroting is gebaseerd op een indexcijfer van 0,9% (VZG-richtlijn voor 2022). Het meerjarenbeleid voor de periode 2018-2022 is een uitwerking van de uitkomsten van de toekomstvisie zoals deze is gepresenteerd door Berenschot in december 2016. Genoemde toekomstvisie is tot stand gekomen vanuit een gezamenlijk proces, waarbij zowel personeelsleden, directie, bestuur, cultuurambtenaren als gebruikers betrokken zijn geweest. In de toekomstvisie is er een keuze gemaakt voor een basispakket, waar alle deelnemende gemeenten op inzetten, en het pluspakket met opties waar individuele gemeenten gebruik van kunnen maken. Vergelijkende cijfers Naast de cijfers van de begroting 2022 zijn de gegevens uit de begroting 2021, de gewijzigde begroting 2020 en de jaarrekening voor 2020 opgenomen.

Lesgelden 2021-2022

Uitgangspunt voor de vaststelling van de lesgelden is de door het algemeen bestuur in begroting 2021 vastgestelde meerjarenraming. Het algemeen bestuur heeft 28 oktober 2020 een besluit genomen over de lesgelden voor het schooljaar 2021-2022. Een overzicht van de voorgestelde lesgelden is te vinden op bijlage 5-I van deze begroting. De tarieven zijn met 0,9 % verhoogd met uitzondering van de verenigingsopleiding van 25 min. Op deze wijze stimuleren we de toegankelijkheid van de verenigingsopleiding.

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

BELEIDSBEGROTING

Algemeen

Het programmaplan kent elf programma’s die allen gebaseerd zijn op dezelfde hierna geformuleerde maatschappelijke doelstelling.

Missie en visie

Muziekschool Zeeland wil kinderen, jongeren en volwassenen zowel in actieve, receptieve als reflectieve zin in contact brengen met de vele mogelijkheden die het muziekonderwijs biedt. We realiseren deze missie door: Een breed aanbod voor het basisonderwijs Deskundigheidsbevordering Een gedifferentieerd cursorisch aanbod Een aanbod van ondersteuning van amateurkunst in verenigingsverband Een projectmatig aanbod Een aanbod voor het sociaal domein waaronder: ouderenparticipatie, zorg en preventie Muziekonderwijs maakt deel uit van het totale onderwijs. Als onderwijsinstelling vinden we het belangrijk om verbindingen te leggen tussen de verschillende disciplines/vaardigheden die elkaar kunnen aanvullen en versterken. Muziekschool Zeeland wil de samenwerking met culturele en maatschappelijke instellingen de komende jaren intensiveren. 1. Vrije Tijds onderwijs (muziek academie) 1.Muziek oriëntatie 2.Instrumentaal en vocaal 3.Verenigingen 4.Ensemble/bands 5.Volwassenen 6.Korte cursussen/projecten 2. Onderwijs (Primair Onderwijs en Voortgezet onderwijs) 7.Primair onderwijs 8.Voortgezet onderwijs 3. Sociaal Domein (o.a. ouderenparticipatie en zorg) 9.Ouderenparticipatie 10.Zorg 11.Preventie 4. Organisatie Deze programmaonderdelen vertegenwoordigen een compleet spectrum aan activiteiten.

Het programma is gebaseerd op vragen en behoeften uit de samenleving, waarbij de kwaliteit en expertise van de specialisten van de instelling de basis zijn voor de invulling van de activiteiten.

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

2.1

Programmaplan Vrije tijdsonderwijs

2.1.1. Sub programmaplan Muziek oriëntatie

Begroting 2022

Lasten

Baten

Saldo

18.771

(Variabele kosten) Muziek oriëntatie

18.771

1. Doelstelling: Het op een laagdrempelige en speelse manier aanbieden van muziek in de meest brede zin van het woord, aansluitend en inspelend op de belevingswereld van jonge kinderen. Activiteiten Inhoudelijk wordt dit programma gekenmerkt door een veelal modulaire opzet, inzetbaar zowel binnen- als buitenschools. Het lesmateriaal is speciaal voor dit programma ontwikkeld en is sterk gericht op beleving. De lessen binnen dit programma worden verzorgd door een team van docenten die, middels aanvullende opleidingen, gecertificeerd zijn tot het verzorgen van dit programma. De proeflessen worden vanaf 2021 in dit programmaplan opgenomen. Doelstelling 2021 Dit aanbod wordt voortgezet, met de kanttekening dat de omvang van dit (buitenschools) programma naar verwachting verder zal afnemen door de ontwikkeling van soortgelijke programma’s binnen het basisonderwijs.

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

2.1.2 Sub programmaplan Instrumentaal en vocaal

Begroting 2022

Lasten

Baten

662.635

Saldo

(Variabele kosten) Instrumentaal klassiek/traditioneel en pop & jazz

Instrumentaal en vocaal: Doelstelling: Het bevorderen van de participatie binnen het terrein van kunst en cultuur, waardoor een bijdrage geleverd wordt aan de culturele ontwikkeling van kinderen en jongeren die wonen en werken binnen onze taakomgeving. Middelen: Deze doelstelling wordt bereikt door een breed aanbod van opleidingen binnen de discipline muziek. Deze opleidingen worden verzorgd door een team van gekwalificeerde docenten. Reguliere activiteiten Het gaat hier om instrumentale en vocale opleidingen die zowel individueel als in kleine groepen worden verzorgd. Gerealiseerd beleid in relatie tot de doelstelling 2019-2020 In 2019 hebben we kunnen waarnemen dat de belangstelling zich stabiliseert. Verder valt hierbij een meer efficiënte inzet van het aantal docentenuren te noemen. De breedte van het aanbod is mede bepalend voor het bereiken van onze doelstellingen. Doelstelling 2021-2022 • Breedte van ons aanbod uitbreiden • Meer kortlopend aanbod • In samenwerking met scholen en/of kinderopvang naschools aanbod creëren • Het aantal leslocaties, waar wenselijk, in stand houden of uitbreiden Talentenklas We hebben aangegeven dat we de komende jaren sterk gaan inzetten op de basis, zonder daarbij echter de bijzonder getalenteerde leerling te vergeten.

Muziekschool Zeeland beschikt namelijk over een talentenopleiding die we én zullen uitbreiden én meer zichtbaar willen maken. Deze jonge mensen zijn de paradepaardjes van Muziekschool Zeeland, de gemeenten en onze provincie. Afgelopen jaren hebben we gezien dat deze leerlingen provinciale, nationale en internationale prijzen hebben gewonnen.

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

2.1.3 Sub programmaplan Verenigingsopleiding

Begroting 2022

Lasten

Baten

284.562

Saldo

(Variabele kosten) Verenigingsopleiding

Doelstelling: Het bevorderen van de participatie binnen kunst en cultuur in directe relatie tot het rijke, Zeeuwse verenigingsleven. Het betreft hier gecombineerde, individuele en ensemblelessen. Tevens worden er uitvoeringen, workshops, festivals, deelname aan projectorkesten en play-ins georganiseerd. Beleidsontwikkeling 2018-2022 Muziekverenigingen maken een belangrijk deel uit van de culturele infrastructuur zoals we die in Zeeland kennen. Actieve deelname aan het verenigingsleven is echter minder vanzelfsprekend geworden. Deze constatering heeft geleid tot de ontwikkeling van doorlopende leerlijnen binnen basisscholen op basis van samenwerking tussen de verenigingen, Muziekschool Zeeland en de basisscholen: “De gouden driehoek”. Als voorbeelden kunnen worden genoemd de projecten binnen de gemeenten Noord-Beveland en Veere onder de resp. titels: “Het hele eiland speelt” en “Heel Veere speelt”. Het leerorkest in St. Annaland is ook een groot succes, wat ook blijkt uit de belangstelling van zowel de regionale als de landelijke media. De uiteindelijke doelstelling voor 2021 en de daaropvolgende jaren is het versterken van de culturele infrastructuur en het verbreden van de participatie zowel actief als receptief.

Wijze van behalen van de doelstelling: • In overleg met verenigingen cursorisch aanbod creëren ten behoeven van deskundigheidsbevordering van zowel het kader als de leden • In overleg met verenigingen regionaal (jeugd)samenspel opzetten ten behoeve van het versterken van het jeugdbeleid • Het initiëren en organiseren van Muziekmanifestaties samen met de verenigingen.

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

2.1.4 Sub programmaplan Ensemblespel

Begroting 2022

Lasten

Baten

Saldo

39.181

(Variabele kosten) Ensemblespel

Doelstelling: Het bevorderen van de participatie binnen het terrein van kunst en cultuur, waardoor een bijdrage geleverd wordt aan de culturele ontwikkeling van mensen die wonen en werken binnen onze taakomgeving. Het bevorderen van het leefklimaat in de provincie Zeeland. Reguliere activiteiten: Samenspelen vormt een belangrijk onderdeel van het muziekonderwijs. De vele ensembles die Muziekschool Zeeland kent, worden ingezet binnen een veelvoud aan activiteiten zoals die binnen de diverse gemeenten worden georganiseerd. In die zin vervullen deze ensembles een ambassadeursrol voor Muziekschool Zeeland. Gerealiseerd beleid 2019 en doelstelling 2022 Een aantal jaren geleden is een begin gemaakt met een heroriëntatie op het aantal ensembles. Daarbij zijn eisen gesteld aan zowel het aantal deelnemers als de beoogde kwaliteit. Dit heeft resultaat gehad, wat ook blijkt uit een toenemende vraag van externe partijen naar inzet van deze ensembles binnen hun programmering. Door de omvang van Muziekschool Zeeland is het mogelijk om heterogeen samenspel aan te bieden. In 2018 en 2019 heeft er een zeer succesvolle pilot voor samenspel plaatsgevonden in onze locaties Goes, Hulst en Middelburg voor jeugd en voor volwassenen in Middelburg. Ook in 2022 zal in de vorm van korte projecten samenspel worden gestimuleerd mits COVID beperkingen dit toelaten.

Doelstelling voor 2022 is om het ensemblespel meer projectmatig in te zetten. • Met partners de mogelijkheid tot samenspel vergroten • Gericht op uitvoeringsactiviteiten, waarmee de zichtbaarheid en diversiteit van zowel dit programma als Muziekschool Zeeland in het algemeen wordt versterkt.

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

2.1.5 Sub programmaplan Volwassenenonderwijs (instrumentaal, vocaal)

Begroting 2022

Lasten

Baten

132.830

Saldo

(Variabele kosten) Volwassenenonderwijs

Doelstelling: Het bevorderen van de participatie binnen het terrein van kunst en cultuur, waardoor een bijdrage geleverd wordt aan de culturele ontwikkeling van mensen die wonen en werken binnen onze taakomgeving. Een positieve bijdrage leveren aan het vestigingsklimaat in de provincie Zeeland. Reguliere activiteiten: Hoewel ons aanbod aan volwassenen budget neutraal is, waar geen afspraken met de gemeenten over worden gemaakt, willen we het hier niet onvermeld laten. Het aanbod aan volwassenen is ook in de afgelopen jaren een relatief klein, maar constant element van de vraag gebleken. Het aanbod voor volwassenen is geen doel op zich, maar als we aan vraag kunnen voldoen willen we daar graag aan tegemoet komen. Daarbij denken we niet in de laatste plaats aan aanbod overdag voor de groter wordende groep senioren, waarbij leren en beleven hand in hand gaan. In een maatschappij die uitgaat van ‘een leven lang’ leren, blijven alle positieve effecten van muziekonderwijs die bij kinderen worden genoemd overeind. Samenwerking, snel verbindingen leggen tussen verschillende vakgebieden, creatieve ontwikkeling zijn belangrijke elementen uit de 21st Century skills die ook voor volwassenen heel relevant zijn. Voor de muziekschool is de vraag naar muzieklessen vanuit de volwassenen mede een mogelijkheid om het aantal disciplines te behouden.

Hoe meer leerlingen voor een specifiek vak, hoe eenvoudiger het is om een vak op meerdere locaties aan te kunnen bieden. Doelstelling 2022 Het aanbod voor volwassenen is geen doel op zich, maar als we aan vraag kunnen voldoen willen we daar graag aan tegemoet komen. Daarbij denken we niet in de laatste plaats aan aanbod overdag voor de groter wordende groep senioren, waarbij leren en beleven hand in hand gaan.

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

2.1.6 Sub programmaplan Overige activiteiten (korte cursussen en projecten)

Begroting 2022

Lasten

Baten

Saldo

(Variabele kosten) Overige activiteiten

207.553

Doelstelling: Het bevorderen van de participatie binnen het terrein van kunst en cultuur, waardoor een bijdrage geleverd wordt aan de culturele muzikale ontwikkeling van mensen uit diverse leeftijdscategorieën. Reguliere activiteiten: Voor de activiteiten in programma 6 wordt uitgegaan van kostendekking van de variabele kosten. Er zijn een aantal sub categorieën binnen programma 6 aan te wijzen, namelijk: Programma 6 : korte cursussen Programma 6a: Detachering Terneuzen Programma 6b: Kunst en Cultuureducatie Oosterschelderegio (KCE) Ad 6a: De permanente detachering van docenten van de ZMS bij Toonbeeld wordt in dit deelprogramma separaat zichtbaar gemaakt. Ad 6b: In dit deelprogramma worden de activiteiten die gepaard gaan met de loketfunctie kunst- en cultuureducatie separaat zichtbaar gemaakt. Om de kwaliteit van het cultuuronderwijs op basisscholen te verbeteren werken scholen en culturele instellingen sinds 2013 samen aan het landelijke programma Cultuureducatie met Kwaliteit (CMK). De Impulsregeling muziekonderwijs is onderdeel van dit programma en sluit aan bij Méér Muziek in de Klas: de beweging waarbinnen publieke en private partijen zich de komende jaren gezamenlijk inzetten voor structureel muziekonderwijs op de basisschool. Dit programma wordt gesubsidieerd door het Fonds Cultuurparticipatie en ondersteund door de provincie Zeeland.

De subsidie heeft een meerjarig karakter. De realisatie van dit programma krijgt gestalte door samenwerking tussen de volgende partijen: Kunst- en Cultuureducatie Oosterschelderegio (KCE) en Kunsteducatie Walcheren onder de noemer Cultuurkwadraat (C2) Doelstelling 2022 De eerste termijn van de regeling Cultuur met Kwaliteit omvatte de periode 2012-2016. De aanvraag voor de periode 2017-2021 is gehonoreerd. De Impulsregeling maakt deel uit van de regeling. Optimaal gebruik van de mogelijkheden van deze regeling vormt een onderdeel van de doelstelling. In 2020 is de aanvraag voor CMK3 gedaan. Deze aanvraag zal gezamenlijk met de partners C2 en Cultuureducatie Zeeuws-Vlaanderen (CEZV) worden vormgegeven en is inmiddels toegekend.

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

2.2

Programmaplan Onderwijs

Begroting 2022

Lasten

Baten

Saldo

(Variabele kosten) Muzikale vorming regulier onderwijs en overige

231.020

Aanbieden en uitvoeren van muziekprojecten Doelstelling: Het bevorderen van de participatie in kunst en cultuur met het doel een bijdrage te leveren aan de muzikale ontwikkeling van jonge mensen en hun samenleving. Dit betekent dat er wordt gestreefd naar het leveren van een bijdrage aan de kwaliteit en diversiteit van het muziekonderwijs aan kinderen in met name het primair onderwijs. Tegelijkertijd zal de aandacht blijven uitgaan naar het voortgezet onderwijs. Activiteiten De huidige activiteiten binnen sub programma 7 en 8 zijn te onderscheiden in een aantal categorieën, namelijk: Muziekprojecten: deze kennen een omvang van 1 tot 3 lesuren, zijn zeer divers van karakter en worden jaarlijks geactualiseerd Integratieprojecten: hiermee wordt een ‘lange leerlijn’ bedoeld binnen het basisonderwijs. In totaal worden er 18 lessen per jaar, per school door diverse docenten aangeboden, dit in een tweewekelijkse frequentie. Tegelijkertijd worden er ook lesbrieven verzorgd, waarmee de basisschoolleerkracht zelf gedurende de andere weken de muzieklessen kan continueren. Samenwerkingsprojecten tussen muziekschool, basisscholen en muziekverenigingen. Deze projecten zijn nader omschreven binnen programma 3. Leerorkesten Deskundigheidsbevordering Binnen de begroting worden twee termen gebruikt die een nadere toelichting behoeven, nl. de termen leerlingenbereik en leerlingenaantal.

De term leerlingenbereik heeft te maken met het aantal kinderen dat bereikt wordt, vermenigvuldigd met het aantal contactmomenten, tijdens korte projecten zoals hierboven aangegeven in de eerste categorie. Het gaat hier om grote groepen, klassikaal of zelfs meerdere groepen tegelijkertijd. Waar het gaat om het Leerlingenaantal heeft dit te maken met de deelname aan de categorieën integratieprojecten en samenwerkingsprojecten. Deskundigheidsbevordering Onze docenten bieden in samenwerking met de Hogeschool Zeeland deskundigheidsbevordering aan om zo groepsleerkrachten bij te staan om muziekonderwijs op een goede en structurele manier in de klas te kunnen geven. Daarnaast vindt er deskundigheidsbevordering van onze eigen docenten plaats. Doelstelling 2022: • Voortzetten van projecten zoals die in Noord-Beveland, Veere en Reimerswaal gestalte hebben gekregen. • Vergroting van ons bereik met muziekprojecten op de basisscholen, mede met inzet van de Impulsregeling Muziek, in ons werkgebied, met daarbij speciale aandacht voor het bijzonder onderwijs. • Uitvoering geven aan de Proeftuin Muziekeducatie • Uitbreiding van productontwikkeling: o

Integratieprojecten

Samenwerkingsprojecten tussen muziekschool, basisscholen en muziekverenigingen.

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

Deze projecten zijn nader omschreven binnen programma 3.

Ouderenparticipatie

Leerorkesten

Deskundigheidsbevordering

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

2.3

Programmaplan Sociaal domein

Gerealiseerd beleid 2021 Ouderenparticipatie Als resultaat van een samenwerkingsovereenkomst tussen Zorggroep Ter Weel en Muziekschool Zeeland wordt het Geheugenkoor op locatie voortgezet door de muziekschool. Bovendien treden er regelmatig ensembles van o.a. Muziekschool Zeeland op in de verschillende locaties van de Zorggroep Ter Weel. Deze samenwerking heeft een vervolg gekregen in een gehonoreerde aanvraag bij het Oranjefonds, Geef muziek cadeau digitaal. In 2020 is er een aanvraag voor de ‘Aanloopregeling’ samen met Zorggroep Ter Weel bij het Fonds Cultuur Participatie (FCP) ingediend en gehonoreerd. Deskundigheidsbevordering Onlangs hebben we een muziektherapeute in dienst genomen. Zij zal een aantal deskundigheidstrainingen geven aan onze docenten om zo goed voorbereid in het sociaal domein aan de slag te gaan. Doelstelling 2022: • Uitvoering geven aan “Geef muziek cadeau, digitaal” • Vergroten van ons bereik naar andere zorggroepen. • Voortzetting en inbedding van de ingeslagen weg met de doelgroep ‘ouderen’. • Voor 2022 zien we ook mogelijkheden om muziekprojecten in te zetten als brug tussen verschillende doelgroepen onder de noemer ‘muziek in de wijk’ aan de hand van ons nieuw ontwikkelde aanbod het Taalkoor. • De samenwerking met de verschillende partners uitbreiden.

Een voorbeeld hiervan is de intentieverklaring voor samenwerking met de bibliotheek Oosterschelderegio;

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

2.4

Programmaplan Organisatie

Begroting 2022

Lasten

Baten

Saldo

Overhead (niet-toerekenbare kosten)

1.347.436

1.048.311

299.125

Overhead (vaste kosten)

353.205

Begroting 2022

Lasten

Baten

Saldo

Overhead (niet-toerekenbare kosten)

249.125

-231.040

Uit reserve

50.000

-128.657

Totale Bijdrage SWVO en C2 en brug voor talent:

Doelstelling: Het bevorderen van de participatie in kunst en cultuur met het doel een bijdrage te leveren aan de ontwikkeling van de culturele identiteit van mensen in relatie tot hun samenleving. De ondersteuning van de overige programma’s op het gebied van management, (financiële) administratie, secretariële en facilitaire ondersteuning en systeembeheer. Daarnaast worden een aantal randvoorwaarden geboden ten behoeve van de uitvoering van de programma’s in de vorm van bijvoorbeeld bijscholing, informatie en communicatie en rechtspositionele verplichtingen. We willen dit bereiken door: Het aanbieden van ondersteunende diensten die aansluiten op de vraag die voortvloeit uit de verschillende programma’s, waarbij mensen en middelen zo efficiënt en effectief mogelijk worden ingezet. Nadrukkelijk wordt gekeken hoe de omvang van de organisatie (niet toerekenbare kosten en vaste kosten) in balans kan worden gebracht met de productie (lessen, workshops, voorstellingen en projecten) van de instelling. Halbe Zijlstra heeft indertijd ondernemerschap in de culturele sector gepromoot door te vragen aan culturele instellingen minimaal 21% aan eigen inkomsten te genereren. Muziekschool Zeeland wil tussen 50% en 65% aan eigen inkomsten genereren op het product. Het per gemeente vastgestelde variabele budget wordt ingezet om in matching de producten van Muziekschool Zeeland mogelijk te maken.

De financieringsmix is voor de drie pijlers (Academie, Onderwijs en Sociaal Domein) van Muziekschool Zeeland verschillend. Zo bestaat de extra financiële bijdrage bij de Academie voornamelijk uit cursusgelden opgebracht door klanten, maar ook via regelingen zoals Brug voor Talent. Bij het Onderwijs aanvullende regelingen zoals ‘Meer muziek in de Klas’, ‘Proeftuin Muziekeducatie’ en ‘Cultuureducatie met kwaliteit 3’(CMK3) en het Sociaal Domein heeft eigen regelingen zoals de ‘Aanloopregeling’ en ‘Samenloop regeling ouderenparticipatie’ vanuit het Fonds Cultuur Participatie.

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

Ons doel is een matchingsbijdrage vanuit de gemeenten (per gemeente bekeken) van maximaal 50% en minimaal 35% op de totaliteit van producten te realiseren. Hierin is een bandbreedte van 15% opgenomen. Om deze limieten te bewaken hanteren we de volgende acties. Acties op de limieten: • Boven de 50% (gemeente betaalt in verhouding te veel): voorstel variabel budget af te bouwen met 5% per jaar totdat de 50% weer wordt bereikt. • Tussen 35%-50%: Binnen de bandbreedte, inzet op meer producten waar mogelijk, tot 35% • Onder de 35% (gemeente betaalt in verhouding te weinig): voorstel voor een (tijdelijke) stop op afname van één of meer producten binnen de drie pijlers. Om dit te bereiken investeren we in een interne reorganisatie, waardoor we aan productverbreding kunnen doen voor het onderwijs en het sociaal domein en maken we extra financiële middelen vrij door uitvoering te geven aan het Provinciale programma ‘Proeftuin Muziekeducatie’ (gefinancierd door de Provincie Zeeland) en de landelijke programma’s, ‘Aanloop regeling Ouderenparticipatie’ en ‘Cultuureducatie met Kwaliteit 3’.

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

PARAGRAFEN

3.1

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Begrippen kader Weerstandsvermogen

Het weerstandsvermogen geeft de mate van robuustheid van de begroting aan. Door aandacht te besteden aan een voldoende omvang van het weerstandsvermogen kan worden voorkomen dat elke financiële tegenvaller moet leiden tot bezuinigingen. Voor het beoordelen van de robuustheid van de begroting is inzicht nodig in de aanwezige weerstandscapaciteit en in de omvang en achtergronden van de risico’s. Het weerstandsvermogen wordt gedefinieerd als de weerstandscapaciteit in relatie tot de risico’s.

Weerstandscapaciteit

De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover de muziekschool beschikt om niet begrote kosten, die onverwachts en substantieel zijn, te dekken. Daarbij kan onderscheid worden gemaakt tussen incidentele en structurele weerstandscapaciteit.

Risico’s

De risico’s die voor het weerstandsvermogen relevant zijn, zijn die risico’s die niet anderszins worden ondervangen. Voorbeelden van dergelijke risico’s zijn de ondernemersrisico’s of bedrijfsrisico’s.

Eigen vermogen

Voor Muziekschool Zeeland geldt dat het eigen vermogen als weerstandsvermogen dient. Het eigen vermogen bestaat uit de saldireserves (en eventueel de bestemmingsreserves). Deze saldireserves zijn gemaximeerd tot 5% van de opbrengsten. Dit maximum is eind 2019 gerealiseerd.

Algemene reserve: Stand per 01-01-2021 toevoeging Onttrekking Stand per 31-12-2021

(incl. resultaat 2020) 2021 2021

€ 161.975 € 161.975

Risico’s

Muziekschool Zeeland is, als publiekrechtelijke instelling, eigenrisicodrager voor de werkloosheidswet. Het risico van werkloosheid, bijvoorbeeld door teruglopende belangstelling voor een vak of door reorganisatie, komt voor rekening van de gemeenschappelijke regeling de Zeeuwse Muziekschool. Bovendien is de verplichting dat het salaris bij ziekte 0,5 jaar volledig en 1,5 jaar gedeeltelijk wordt doorbetaald niet door een verzekering afgedekt. Hiervoor is geen specifieke financiële voorziening getroffen.

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

In figuur 2 is zichtbaar gemaakt welke weerstandscapaciteit nu tegenover de financiële risico’s staat. Figuur 2

Wstandsvermogen

Weerstandsvermogen ZMS

Risico’s ➢ ➢ ➢ ➢

Weerstandscapaciteit

WW en ziektekosten Nieuw beleid Garantieverplichtingen Bezuinigingen gemeenten

Samenloop risico’s

➢ ➢

Algemene reserve Ruimte op de begroting

➢

Gemeenten (via GR)

Flexibiliteit

Weerstandsvermogen

3.2

Onderhoud kapitaalgoederen

De voor de hand liggende kapitaalgoederen zoals genoemd in de BBV zijn er niet. Waar noodzakelijk zijn de panden afgedekt tot en met 2021 wordt een onderhoudsvoorziening niet noodzakelijk geacht. Voorziening frictiekosten: Stand per 01-01-2022 AF: Onttrekking 2022 Onttrekking 2023 Stand per 31-12-2022

3.3

€ 111.166 14.000 12.500 € 84.666

Financiering

Algemene ontwikkeling

De treasuryfunctie is als volgt te definiëren: de treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. De treasuryfunctie bestaat uit vier deelfuncties: risicobeheer, gemeentefinanciering, kasbeheer en debiteuren- en crediteurenbeheer. Gelet op de weinig gecompliceerde financiële positie van Muziekschool Zeeland, zijn er geen bijzondere risico’s op het gebied van treasury. Muziekschool Zeeland heeft geen langlopende leningen en dus geen renterisico. Het treasurybeleid dient terughoudend en risicomijdend te zijn. De belangrijkste doelstellingen zijn: Indien relevant, verzekeren van toegang tot de financiële markten bij financiële instellingen met een hoge kredietwaardigheid; Beheersbaar houden van financiële risico’s (te denken valt aan renterisico, liquiditeitsrisico en kredietrisico); Minimaliseren van rentekosten dan wel, met inachtneming van het bovenstaande, het optimaliseren van het rendement van beschikbare liquiditeiten c.q. langlopend uitgezette middelen zoals leningen u/g. Binnen het treasurybeleid en in relatie tot de op te stellen meerjarenbegroting hebben wij een liquiditeitsprognose opgesteld welke periodiek wordt geactualiseerd.

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

De begrote rentebaten voor uitstaande liquiditeiten zijn afhankelijk van de tarieven op de geldmarkt en kunnen daarom zowel positief als negatief worden beïnvloed. Uitgegaan wordt van een lage omvang van de liquide middelen in verband met het instellen van (maximaal) tien betalingstermijnen. De opbrengst is ook mede afhankelijk van de rentestand, aangezien de middelen risicoloos worden uitgezet in rekening-courant bij de bank.

3.4

Bedrijfsvoering

De ontwikkeling van de bedrijfsvoering vloeit voort uit het meerjarenbeleidplan ‘Opmaat naar morgen’ van Muziekschool Zeeland voor de periode 2018-2022. In de huidige maatschappij met snel veranderende vragen en wensen is organisatorische flexibiliteit noodzakelijk. Flexibiliteit om kansen te benutten en in te spelen op nieuwe werkomstandigheden, daarbij willen we optimaal gebruik maken van zowel individuele als collectieve kwaliteiten. 1. 2. 3. 4.

Personeel ICT Financiën PR/Communicatie/Marketing

Ad 1. Personeel In een hedendaagse organisatie met snel wisselende verwachtingen en vragen speelt het personeel een essentiële rol. Onze medewerkers zijn onze ambassadeurs: professionals in hun vakgebied met een passie voor kunst en cultuur. De verwachting om ‘je hele leven te leren’ is noodzakelijk voor de interne en persoonlijke ontwikkeling en de organisatorische groei. De vacaturestop is opgeheven. Naast reorganisatie zoeken we naar externe expertise, die onze organisatie kan versterken en gericht is op de uitbreiding naar de programmaplannen onderwijs en het sociaal domein. Wij streven er naar om zoveel mogelijk, waar het budgettair haalbaar is, medewerkers in dienst te nemen. Door kritisch te kijken naar vacatures die ontstaan, willen wij het vestigingsklimaat verbeteren en daardoor de binding met de instelling behouden en vergroten. Met het verbreden van de domeinen zetten we in op de multi-inzetbare docent. Deze kan zowel werken in het cursorisch onderwijs, als in het primair en voortgezet onderwijs, als in de zorg en de ouderenparticipatie.

Doelstelling: Personeelssterktestaat: de juiste omvang binnen de verschillende werkvelden om onze toekomstvisie op de meest efficiënte wijze te kunnen vormgeven Een aanstellingsbeleid gericht op kwaliteit en continuïteit dat rekening houdt met de marktwerking en lokale diversiteit door middel van: o Een solide basis o Flexibele schil Een aangescherpt plannings- en evaluatie systeem, met aandacht voor persoonlijke ontwikkeling ten behoeve van persoonlijke en organisatorische groei. Functioneringsbeleid gericht op het verbreden van de taakinhoud Scholings- en ontwikkelingsbeleid gericht op groei van de organisatie. Ad 2. ICT Het gezond en up-to-date houden van de netwerk-infrastructuur is de basis van een goede ICT omgeving. Verstoringen leiden tot verlies van productiviteit. Vanaf 2020 werken wij met een nieuw administratiepakket (Cursad). Dit pakket is up to date en past beter bij de eisen van vandaag de dag. De docenten krijgen de mogelijkheid om te werken met een app, waardoor er sneller en adequater gereageerd kan worden op veranderingen in roosters etc. Er zal door een aantal medewerkers extra scholing worden gevolgd met betrekking tot Office 365 om het volledige pakket beter te kunnen inzetten. De Corona tijd (vanaf maart 2020) heeft geleerd dat de online lessen niet meer weg te denken zijn en nieuwe mogelijkheden in ons cursusaanbod oplevert.

Wij hebben hiervoor het Zoom pakket aangeschaft. Inmiddels zijn de privacy problemen met betrekking tot dit pakket verholpen. Doelstelling: Blijvend investeren in een gezonde digitale infrastructuur. Toekomstgericht waar het gaat om adequate informatievoorziening. Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

Nog sterker inzetten op de mogelijkheden die ICT toepassingen bieden binnen het totaal van ons onderwijs.

Ad 3. Financiën Kostenbeheersing en verdere verhoging van de efficiency blijven de komende jaren belangrijke thema’s. Inkomsten en uitgaven zijn in principe in balans, maar als instelling zonder winstoogmerk en met de beperkende regels binnen de GR met betrekking tot het opbouwen van reserves, betekenen dat er geen sprake is van een substantiële risicodekking. Daarom willen we kengetallen gebruiken om de financiële speelruimte op de korte en middellange termijn strikter te bewaken. Doelstelling: Onderzoeken of de huidige kostenstructuur voldoende transparant en beheersbaar is (controlefunctie) De organisatiekosten in overeenstemming brengen met de omvang van de organisatie Ad 4. PR/Communicatie PR en communicatie vindt steeds vaker via trendgevoelige media plaats. Wij streven ernaar om zo efficiënt mogelijk die kanalen in te zetten waarmee de doelgroep (zowel bekend als potentieel) voor een specifiek product bereikt wordt. In 2020 hebben we hiervoor een PR medewerker aangenomen met onderstaande doelstellingen: Doelstelling: Ontwikkeling van nieuwe huisstijl en logo Strategisch Communicatieplan opstellen voor zowel de externe als interne communicatie De communicatie met de stakeholders versterken. Ontwikkelen en in gebruik nemen van nieuwe website Tevredenheidsonderzoek uitvoeren bij de stakeholders

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

FINANCIELE BEGROTING

4.1

Overzicht van baten en lasten inclusief toelichting

NIET-TOEREKENBARE KOSTEN Begroting 2022

Begroting 2021

Gewijzigde Begroting 2020

€

Rekening 2020

1. MANAGEMENT Salariskosten Salariskosten managementteam

€

89.238

Sociale lasten

9.452

Pensioenlasten

17.551

16.427 €

150.159

€

137.168

20.296

26.369

115.117

142.304

15.982

24.723

194.080

€

25.062

187.323

€

178.212

Overige kosten Reiskosten en dienstreizen

4.000

7.500

6.500

10.698

Bijscholing

2.000

2.900

Overige

9.811

Totaal management

€

6.000

€

9.500

€

8.500

€

23.410

€

121.117

€

203.580

€

195.823

€

201.622

2. ADMINISTRATIE, SYSTEEMBEHEER EN CONCIERGE Salariskosten Salariskosten administratie etc.

534.309

€ 515.516

Coördinatiekosten projectbureau

€

109.136

95.822

88.127

97.313

Sociale lasten

95.439

85.176

99.073

87.384

Pensioen Lasten

96.088

93.603

91.839

86.329

€

834.973

Doorberekend aan huurinstrumenten

€

834.973

790.117

€

4.301 €

785.816

551.489

830.528

€

468.739

739.765

4.301 €

826.227

4.301 €

735.464

Overige kosten Reiskosten en dienstreizen

28.000

26.000

27.235

Bijscholing

4.000

2.080

32.000

30.000

29.315

Totaal administratie etc.

€

866.973

af: subsidie Oranjefonds overhead Af: subsidie SWVO t.b.v. loket cultuur

€

17.816

€

56.227

€ €

64.780 5.200

145.125

130.065

128.253

Af: subsidie Provincie loket cultuur

7.500

Af: subsidie t.b.v. FCP Cultuur met Kwaliteit/C2

70.000

64.415

40.985

€

651.848

€

15.836

€

63.559

41.674

€

69.421

Het personeelsbestand van de ondersteuning, het directiesecretariaat en projectbureau omvat 12,81 formatieplaatsen in 2022 waarvan 3,35 fte betrekking heeft op medewerkers van het Kunst- en Cultuureducatie Oosterschelderegio. Als gevolg van de uitkomsten van de toekomstvisie en de wens van alle gemeenten om de prioriteit te leggen bij muziekeducatie op basisscholen, nemen de kosten voor de coördinatie van projectbureau toe. De subsidie van het SWVO en het Fonds cultuurparticipatie dekt een deel van de administratiekosten.

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

3. OVERIGE PERSONEELSKOSTEN Begroting 2022

Begroting 2021

Gewijzigde Begroting 2020

Rekening 2020

Rechtspositionele verplichtingen WW en wachtgelden

€

Af: onttrekking voorziening frictiekosten

14.500

€

67.000

€

41.280

-14.500

-41.280

73.000

Garantie en zorgverlof

30.000

56.000

110.000

250.471

Vervangingskosten docenten

20.000

40.000

47.500

Toevoeging voorziening frictiekosten

€

50.000

€

76.000

€

290.000

€

297.971

Andere personeelskosten Bijscholing (docenten)

20.000

25.000

2.993

Bedrijfsgezondheidszorg

18.000

15.000

17.941

Gratificaties bij jubilea

8.200

5.800

Kosten salarisadministratie

2.000

1.500

1.100

1.966

Wervingskosten personeel

1.000

500

352

Kosten ondernemingsraad

12.000

14.000

13.137

Overige kosten personeel

12.645

12.000

9.000

10.496

Totaal overige personeelskosten

€

73.845

€

67.300

€

64.600

€

46.885

€

123.845

€

143.300

€

354.600

€

344.856

De garantieregeling volgens de CAR-UWO wordt gehanteerd met inachtneming van de lokale regeling. De post gratificaties is gebaseerd op de aanstaande jubilea van een aantal medewerkers. Het salaris van de docenten komt tijdens ziekte voor rekening van Muziekschool Zeeland en deze wordt verantwoord onder de variabele (sector)kosten. De personeelskosten voor vervanging van zieke docenten zijn te vinden onder de post ‘vervangingskosten’.

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

4. INFORMATIE- EN COMMUNICATIEKOSTEN Porti

€

Telefoon en internet

4.000

€

3.000

12.000

€

15.000

11.000

€

17.000

3.680 11.519

Kantoorbehoeften

2.000

4.000

8.000

934

Druk- en kopieerwerk

10.000

25.000

22.000

13.187

Public relations/Communicatie

80.000

25.000

59.000

41.149

Vakliteratuur en documentatie

6.000

8.000

9.375

Lidmaatschap VKV en Kunstconnectie

6.000

5.784

Kosten informatietechnologie

35.000

75.000

64.494

Totaal informatie- en communicatiekosten

€

155.000

€

121.000

€

206.000

€

150.123

Ten behoeve van de loketfunctie zijn de volgende kosten opgenomen: • € 2.000 onder de post kosten informatietechnologie • € 2.000 onder de post kantoorbehoeften • € 3.000 onder de post druk- en kopieerwerk • € 6.000 ten behoeve van de scouting van het centrum KCE en de post public relations/communicatie De subsidie van het SWVO voorziet in bovengenoemde

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

Begroting 2022

Begroting 2021

Gewijzigde Begroting 2020

€

Rekening 2020

5. ALGEMENE KOSTEN Accountantskosten

€

21.000

22.000

€

21.565

Verzekering

11.000

10.000

10.491

Representatie en bestuurskosten

2.000

5.000

1.500

395

500

Kosten betalingsverkeer

2.000

2.750

1.947

Diverse lasten

2.000

5.000

55.000

1.794

Advieskosten

35.000

20.000

40.000

48.385

Afschrijving inventaris

13.000

7.500

11.500

7.952

Incassokosten

€

86.500

€

71.000

€

143.250

€

92.529

Algemene kosten (baten) Diverse baten

Resultaat huurinstrumenten

Totaal algemene kosten

6.000

4.500

52.708

2.500

6.264

€

6.000

€

4.500

€

2.500

€

58.972

€

80.500

€

66.500

€

140.750

€

33.557

Af: voorziening frictiekosten

67.000

Af: bijdrage SWVO materiële kosten

14.000

29.060

23.648

14.025

AF: externe subsidies

20.000

307.264

Af: Onttrekking uit reserve

50.000

114.634

Af: bijdrage Vlissingen/Sluis

128.657

257.314

Af: Resultaat 2020

TOTAAL NIET TOEREKENBARE KOSTEN

€

1.048.311

€

992.499

€

905.506

€

909.526

Onder de accountantskosten is € 1.000 opgenomen ten behoeve van het KCE Oosterschelderegio.

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

VASTE KOSTEN 6. HUISVESTINGSKOSTEN Toelichting Het Algemeen Bestuur heeft voor de huurlasten van een door Muziekschool Zeeland te huren accommodatie een maximum bedrag per m2 lesruimte bepaald. Dit was € 77,52- per 1 juli 2021. Voor 2022 is een huurverhoging voorzien van 2%, zodat per 1 juli 2022 het bedrag op € 79,07 wordt gebracht. Op het panden te Hulst wordt door de desbetreffende gemeente een huisvestingssubsidie verstrekt, zodat voor dit pand het huurbedrag per m2 binnen het maximum blijft. Begroting 2022

Begroting 2021

Gewijzigde Begroting 2020

Rekening 2020

Bureau (kantoorruimten 120 m2) Aandeel in huur pand Middelburg

€

9.700

€

9.700

€

80.000

€

80.000

€

67.500

€

72.013

Middelburg Huur panden Kuiperspoort Huur dependances

500

1.000

455

Kosten energie

18.000

24.500

22.999

Gemeentelijke en overige heffingen

3.000

1.800

2.993

Klein onderhoud

1.000

3.000

1.954

Overige huisvestingskosten

45.000

43.000

50.512

regio coördinator

10.647

7.881

13.000

6.853

€ Af: baten onderverhuur

158.147

€

1.500

155.881

€

7.500

153.800

€

2.500

157.779 1.695

€

156.647

€

148.381

€

151.300

€

156.084

€

31.000

€

31.000

€

34.500

€

28.156

Goes Huur "De Mythe' Huur dependances

1.300

500

1.293

Energie en service kosten

9.000

8.000

9.161

200

Gemeentelijke en overige heffingen Klein onderhoud Overige huisvestingskosten/schoonmaak Regio coördinator

1.000

22.000

16.000

21.828

21.219 €

84.519

€

19.056 €

81.556

84.519

€

8.000

€

Af: baten onderverhuur

16.000 €

76.200

81.056

€

10.000

€

500

18.104 €

78.542

75.700

€

78.542

8.000

€

8.000

500

Tholen Huur incl. beheer Meulvliet

Van de gemeente Tholen wordt zaalruimte gehuurd in het gemeenschapscentrum "Meulvliet". De oppervlakte van de lesruimten is 130 m2.

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

Zierikzee Huur

€

15.000

€

14.000

€

33.000

€

16.563

Huur dependances

500

Verhuiskosten

30.000

15.947

500

100

500

1.596

Klein onderhoud Overige huisvestingskosten Regio coördinator

17.108 €

32.208

20.011 €

34.111

16.000 €

Af: verhuiskosten

80.500

19.626 €

30.000 €

32.208

€

34.111

€

50.500

53.732 15.947

€

37.785

Sinds april 2020 is de muziekschool gevestigd in het gebouw Cultuuurhuis ZierikC. De totaalsom van de huisvesting is inclusief energiekosten, schoonmaakkosten en overige heffingen.

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

Specificatie huisvestingskosten per vestiging (vervolg):

Begroting 2022

Begroting 2021

Gewijzigde Begroting 2020

€

Rekening 2020

Hulst Huur pand Baudeloo

€

41.400

Huur dependances

41.400

40.200

€

39.952

1.000

500

Kosten energie

10.000

9.000

11.000

9.949

Gemeentelijke en overige heffingen

1.000

1.500

1.200

994

Overige huisvestingskosten

4.500

4.282

Klein onderhoud

2.000

3.000

242

Schoonmaakdienst

11.430

11.556

12.000

15.529

€ Af: baten onderverhuur

70.330

€

1.500

Af: gemeentelijke subsidie

49.017

€

3.000

19.814 €

70.956

47.719

€

3.000

20.237 €

72.400

2.125

19.452 €

49.948

70.949 19.452

€

49.372

Voor de berekening van de gemeentelijke huursubsidie is uitgegaan van een oppervlakte aan lesruimte van 273 m2.

Totaal huisvestingskosten

Begroting 2022

€

330.392

€

321.268

€

345.148

€

39.483

Muziekschool Zeeland

Begroting 2022

Begroting 2021

Gewijzigde Begroting 2020

Rekening 2020

Recapitulatie niet-toerekenbare en vaste kosten Recapitulatie niet-toerekenbare en vaste kosten Niet-toerekenbare kosten 1. Management

121.117

203.580

195.823

201.622

2. Administratie, secretariaat, conciërge en systeembeheer

866.973

817.816

856.226

764.780

3. Overige personeelskosten

123.845

143.300

354.600

344.856

4. Informatie- en communicatiekosten

155.000

121.000

206.000

150.123

5. Algemene kosten minus rentebaten

80.500

66.500

140.750

92.529

1.347.436

1.352.196

1.753.399

1.553.909

299.125

359.697

847.894

644.384

1.048.311

992.499

905.505

909.525

330.392

321.690

345.148

339.482

1.378.702

1.314.189

1.250.653

1.249.007

Subsidie SVWO t.b.v. loketcultuur

145.125

137.565

128.253

141.674

Subsidie FCP Cultuur met Kwaliteit/C2

70.000

64.415

40.985

7.500

20.000

9.280

67.000

Bijdrage SVWO materiële kosten

14.000

29.060

23.648

14.025

Onttrekking reserve

Af: onttrekking reserve/uittreedsom Sluis/Vlissingen, SWVO en C met K te verdelen op docentenuren Vaste kosten 6. Huisvestingskosten Totaal

Specificatie van onttrekking reserve/uittreedsom

subsidie provincie KCE Subsidie FCP en Oranjefonds Onttrekking voorziening frictiekosten

50.000

307.264

114.634

Bijdrage Vlissingen/Sluis

128.657

257.314

Diverse baten

52.708

Resultaat huurinstrumenten

6.264

299.125

359.697

847.894

644.384

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

ONDERWIJS- EN OVERIGE PROGRAMMA’S (VARIABELE KOSTEN)

Hierbij zijn de kosten per programma opgenomen. In de programma’s zijn de samenhangende producten van Muziekschool Zeeland gegroepeerd. Per product wordt een afzonderlijke bijdrage van een gemeente gevraagd.

Lesuren en -tarief

Als eenheid van productie is het aantal lesuren per week aangehouden. De klokuurdeler is eveneens opgenomen. Dit kerncijfer wordt gevonden door het aantal leerlingen te delen door de wekelijkse klokuren. Een schooljaar omvat 38 lesweken. Het bedrag per docentenuur is het gemiddelde bedrag van alle docenten. In deze begroting is, uitgaande van de dienst- en ervaringsjaren, een exacte aanduiding van het bedrag voor periodieken opgenomen, met als uitgangspunt het huidige docentenbestand.

Andere personeelskosten sectoren

De reiskosten zijn naar rato van het aantal gewerkte uren per docent in het desbetreffende programma toegerekend.

Diverse uitvoeringskosten

Deze kosten zijn verdeeld op basis van het begrote aantal uren per programma. Er is rekening gehouden met de kosten die voor een programma van toepassing zijn.

Kosten reservevorming

De kosten voor reservevorming zijn opgenomen bij de variabele kosten voor de programma’s 1 t/m 5. Zie verder de toelichting in de inleiding.

Lesgelden

Om tot de netto lesgelden te komen moet men rekening houden met de aftrek van gezinsreductie, lesgeldvermindering, restitutie, compensatie omzetbelasting volwassenenonderwijs, etc. De specificatie van de aftrekposten (met ter vergelijking de cijfers van 2021) is als volgt: begroting 2021

begroting 2022

gezinsreductie

16.863

16.420

gedeeltelijke ontheffing

12.787

11.706

restitutie wegens afwezigheid docent

1.565

1.524

toevoeging voorziening oninbaar

1.640

1.502

omzetbelasting op lesgeld volwassenenonderwijs

39.671

31.948

72.526

63.100

Lesgeld wordt gerestitueerd als minder dan 36 lessen op jaarbasis zijn gegeven; de (ouders van) leerlingen moeten dit zelf aanvragen.

Overige baten

De overige baten, zoals opbrengst uitvoeringen etc., worden rechtstreeks in mindering gebracht van de kosten per programma, waar ze betrekking op hebben.

Gemeentelijke bijdrage

Het bedrag van de lasten verminderd met de baten van derden (leerlingen) is de totale bijdrage van alle gemeenten voor een programma. Per gemeente is de som van de bijdragen voor alle programma’s het budget waarop wordt afgerekend. De verdeling voor een individuele gemeente is vermeld op bijlage 4. In navolging van gewijzigde regelgeving, wordt naast de meerjarenbegroting tevens de meerjarige prognose van de bijdrage per gemeente gespecificeerd.

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

Variabele kosten

Totaal programma’s Begroting 2022

Begroting 2021 Begroting 2020 Rekening 2020

Docentenuren per week Aantal leerlingen impactmomenten

478,21 14.650 212.652

546,62 15.028 239.124

542,74 11.748

498,16 7.281 232.334

Klokuurdeler

30,64

27,49

21,65

16,49

Bedrag per docentenuur per maand

169,99

172,07

€ 163,73

€ 130,57

Salariskosten Sociale kosten Pensioen kosten Personeel niet in loondienst Reiskosten brug voor talent en radio geluk 2.0

€

890.580 134.499 145.510 107.047 70.656 74.919

€ € 2.976

1.423.211

Uitvoeringen Leermiddelen Inventaris Examens Muziekinstrumenten Reserve Budgetsysteem

€

128.000 3.100 2.000 1.200 18.814 -

€

132.000 2.600 2.600 1.600 23.000 -

Totaal lasten BATEN

€

1.576.325

€

1.641.338

LASTEN Personeelskosten

Totaal personeelskosten Personeelskosten per wekelijks docentenuur per jaar Diverse uitvoeringskosten

Gemiddeld lesgeld per leerling per jaar

50,90

€

961.160 138.291 151.687 149.900 78.500 -

€ 1.066.363 170.287 148.350 122.300 -

€

780.520 116.516 121.449 131.004 78.652 -

€ 1.479.538 € 1.507.301 € 1.228.142 € 2.707 € 2.777 € 2.465

55,90

€

121.100 5.000 3.500 3.000 33.000 2.000

€

54.251 3.569 982 1.317 18.633 -

€ 1.674.901

€

1.306.893

68,87

Lesgelden totaal Overige baten

€

745.670 364.828

€

840.046 286.756

Totaal baten derden

€

1.110.497

€

1.126.802

Gemeentelijke bijdragen

€

465.828

€

Kosten totaal Lesgeld en overige baten Gemeentelijke bijdragen

€ € €

3.296 2.322 974

Saldo baten - lasten

€

101,11 809.057 278.979

€

736.163 177.027

€ 1.088.036

€

913.190

514.536

€

586.865

€

586.864

€ € €

3.003 2.061 941

€ € €

3.086 2.005 1.081

€ € €

2.623 1.833 1.178

€

193.161

Per wekelijks docentenuur per jaar:

De totale variabele kosten worden per kostencategorie verdeeld over de diverse programma’s, in principe naar rato van het aantal docentenuren.

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

Variabele kosten

Sub programma 1 Muziek oriëntatie Begroting 2022

Begroting 2021

Begroting 2020

Rekening 2020

Docentenuren per week Aantal leerlingen impactmomenten

6,78 271,00 3.252

12,42 387,00 4.644

0,67 8,00

4,30 117,00 1.402

Klokuurdeler

40,00

31,17

12,00

27,21

€ 169,99

€ 172,07

€ 163,73

€ 102,01

LASTEN Personeelskosten Bedrag per docentenuur per maand Salariskosten Sociale kosten Pensioen kosten Personeel niet in loondienst Reiskosten

€

13.820 2.087 2.258 378 -

€

25.638 3.747 4.110 500 -

€

1.310 209 182 1.500 -

€

5.264 841 806 100 358 -

Totaal personeelskosten

€

18.543

€

33.995

€

3.201

€

7.368

Personeelskosten per wekelijks docentenuur per jaar Diverse uitvoeringskosten

€ 2.737

Uitvoeringen Leermiddelen Inventaris Examens Muziekinstrumenten Reserve Budgetsysteem

€

Totaal lasten

€

18.543

€

€ 4.802

€ 1.714

€

100 100 500 -

€

180 -

33.995

€

3.901

€

7.548

BATEN Gemiddeld lesgeld per leerling per jaar

29,37

46,31

154,43

32,95

Lesgelden totaal Overige baten

€

7.959 -

€

17.923 -

€

1.235 -

€

3.855 -

Totaal baten derden

€

7.959

€

17.923

€

1.235

€

3.855

Gemeentelijke bijdragen

€

10.584

€

16.072

€

2.666

€

2.665

Kosten totaal Lesgeld en overige baten Gemeentelijke bijdragen

€ € €

2.737 1.175 1.562

€ € €

2.737 1.443 1.294

€ € €

5.852 1.853 3.999

€ € €

1.755 897 620

Saldo baten - lasten

€

-1.028

Per wekelijks docentenuur per jaar:

Dit programma bestaat uit opleidingen voor muziek oriëntatie aan jeugdigen. De lessen worden in klassenverband gegeven wekelijks of per module. Ook de proeflessen zijn hieronder opgenomen.

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

Variabele kosten

Sub programma 2 Instrumentaal en vocaal Begroting 2022

Begroting 2021

Begroting 2020

Rekening 2020

Docentenuren per week Aantal leerlingen impactmomenten

237,58 627 97.812

249,17 703 109.668

241,92 726

248,98 787 122.798

Klokuurdeler

2,64

2,82

3,00

3,16

Bedrag per docentenuur per maand

€ 169,99

€ 172,07

€ 163,73

€ 133,63

Salariskosten Sociale kosten Pensioen kosten Personeel niet in loondienst Reiskosten

€

413.243 62.410 67.519 53.200 42.000

€

423.636 61.911 67.908 70.400 45.000

€

475.309 75.902 66.124 65.000

€

399.242 60.520 62.125 59.331 42.459

Totaal personeelskosten

€

638.371

€

668.855

€

682.335

€

623.677

LASTEN Personeelskosten

Personeelskosten per wekelijks docentenuur per jaar Diverse uitvoeringskosten

€ 2.687

€ 2.684

€ 2.821

€ 2.505

Uitvoeringen Leermiddelen Inventaris Examens Muziekinstrumenten Reserve Budgetsysteem

€

2.500 1.500 500 1.100 18.664 -

€

5.000 600 900 1.600 18.000 -

€

5.000 2.500 1.000 2.500 25.000 -

€

2.630 1.675 644 1.197 18.462 -

Totaal lasten

€

662.635

€

694.955

€

718.335

€

648.284

BATEN Gemiddeld lesgeld per leerling per jaar

692,32

634,13

564,15

554,09

Lesgelden totaal Overige baten

€

434.084 -

€

445.792 -

€

409.573 -

€

436.068 -

Totaal baten derden

€

434.084

€

445.792

€

409.573

€

436.068

Gemeentelijke bijdragen

€

228.552

€

249.163

€

308.762

€

308.760

Per wekelijks docentenuur per jaar: Kosten totaal Lesgeld en overige baten Gemeentelijke bijdragen

€ € €

2.789 1.827 962

€ € €

2.789 1.789 1.000

€ € €

2.969 1.693 1.276

€ € €

2.604 1.751 1.240

Saldo baten - lasten

€

96.544

Dit zijn de instrumentale en vocale opleidingen voor leerlingen die individueel inschrijven.

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

Variabele kosten

Sub programma 3 Verenigingsopleiding Begroting 2022

Begroting 2021

Begroting 2020

Rekening 2020

Docentenuren per week Aantal leerlingen impactmomenten

102,08 284 44.304

115,92 321 50.076

113,83 357

102,13 324 50.609

Klokuurdeler

2,78

2,77

3,14

3,17

Bedrag per docentenuur per maand

€ 169,99

€ 172,07

€ 163,73

€ 141,09

Salariskosten Sociale kosten Pensioen kosten Personeel niet in loondienst Reiskosten Aandeel in overheadkosten

€

187.838 28.368 30.690 18.416 19.000 -

€

206.312 30.151 33.071 25.600 23.000 -

€

223.642 35.713 31.113 40.000 -

€

172.910 25.830 27.287 22.821 19.260 -

Totaal personeelskosten

€

284.312

€

318.134

€

330.468

€

268.108

LASTEN Personeelskosten

Personeelskosten per wekelijks docentenuur per jaar Diverse uitvoeringskosten Uitvoeringen Leermiddelen Inventaris Examens Muziekinstrumenten Reserve Budgetsysteem

€ 2.785

€

Totaal lasten

€

€ 2.744

€ 2.903

€ 2.625

100 150 -

€

5.000 -

€

500 500 7.000 -

284.562

€

323.134

€

338.468

€

120 171 €

268.399

BATEN Gemiddeld lesgeld per leerling per jaar

510,86

508,53

492,80

429,88

Lesgelden totaal Overige baten

€

145.085

€

163.240

€

175.930

€

139.280 -

Totaal baten derden

€

145.085

€

163.240

€

175.930

€

139.280

Gemeentelijke bijdragen

€

139.477

€

159.894

€

162.538

€

162.539

Per wekelijks docentenuur per jaar: Kosten totaal Lesgeld en overige baten Gemeentelijke bijdragen

€ € €

2.788 1.421 1.366

€ € €

2.788 1.408 1.379

€ € €

2.974 1.546 1.428

€ € €

2.628 1.364 1.591

Saldo baten - lasten

€

33.420

Dit programma omvat de opleidingen aan leerlingen die via een vereniging inschrijven. De lestijden zijn gelijk aan die in sub programma 2, de schoolopleiding.

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

Variabele kosten

Sub programma 4 Ensemblespel Begroting 2022

Begroting 2021

Begroting 2020

Rekening 2020

Docentenuren per week Aantal leerlingen impactmomenten

14,13 106 16.536

17,73 133 20.748

23,90 239

14,51 128 19.955

Klokuurdeler

7,50

10,00

8,82

Bedrag per docentenuur per maand

€ 169,99

€ 172,07

€ 163,73

€ 145,34

Salariskosten Sociale kosten Pensioen kosten Personeel niet in loondienst Reiskosten Aandeel in overheadkosten

€

28.830 4.354 4.710 686 -

€

34.552 5.049 5.539 1.600 -

€

46.958 7.499 6.533 4.000 -

€

25.306 3.492 3.491 3.751 2.641 -

Totaal personeelskosten

€

38.581

€

46.740

€

64.989

€

38.681

LASTEN Personeelskosten

Personeelskosten per wekelijks docentenuur per jaar Diverse uitvoeringskosten

€ 2.730

€ 2.636

€ 2.719

€ 2.666

Uitvoeringen Leermiddelen Inventaris Examens Muziekinstrumenten Reserve Budgetsysteem

€

500 100 -

€

2.000 500 200 -

€

2.500 500 500 2.000

€

2 126 -

Totaal lasten BATEN

€

39.181

€

49.440

€

70.489

€

38.809

Gemiddeld lesgeld per leerling per jaar

210,68

228,57

144,97

154,48

Lesgelden totaal Overige baten

€

22.332 -

€

30.400 -

€

34.647 -

€

19.774 -

Totaal baten derden

€

22.332

€

30.400

€

34.647

€

19.774

Gemeentelijke bijdragen

€

16.848

€

19.040

€

35.842

€

35.842

Per wekelijks docentenuur per jaar: Kosten totaal Lesgeld en overige baten Gemeentelijke bijdragen

€ € €

2.772 1.580 1.192

€ € €

2.788 1.715 1.074

€ € €

2.949 1.450 1.500

€ € €

2.675 1.363 2.470

Saldo baten - lasten

€

16.807

Het ensemblespel vormt een onderdeel van het aanbod van de muziekschool.

Begroting 2022

Muziekschool Zeeland

Variabele kosten

Sub programma 5 Volwassenenonderwijs Begroting 2022

Begroting 2021

Begroting 2020

Rekening 2020

Docentenuren per week Aantal leerlingen impactmomenten

41,18 200 10.800

50,18 260 14.040

61,64 268

52,90 278 14.990

Klokuurdeler

4,86

5,18

4,35

5,26

Bedrag per docentenuur per maand

€ 169,99

€ 172,07

€ 163,73

€ 130,89

Salariskosten Sociale kosten Pensioen kosten Personeel niet in loondienst Reiskosten Aandeel in overheadkosten

€

83.991 12.685 13.723 22.431 -

€

86.052 12.576 13.794 13.600 -

€

121.108 19.340 16.848 -

€

83.087 12.342 12.986 17.560 4.327 -

Totaal personeelskosten

€

132.830

€

126.022

€

157.296

€

130.303

LASTEN Personeelskosten

Personeelskosten per wekelijks docentenuur per jaar Diverse uitvoeringskosten Uitvoeringen Leermiddelen Inventaris Examens Muziekinstrumenten Reserve Budgetsysteem

€ 3.226

€

Totaal lasten

€ 2.512

€

132.830

€

€ 2.552

€ 2.463

€

126.022

€

157.296

€

130.303

BATEN Gemiddeld lesgeld per leerling per jaar

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10155961/1